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SEPARATA ESPECIAL
Lunes 18 de mayo de 2015
AÑO DE LA DIVERSIFICACIÓN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIÓN
RESOLUCIÓN SBS Nº 2660-2015
REGLAMENTO
DE GESTIÓN DE RIESGOS
DE LAVADO DE ACTIVOS
Y DEL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
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Lunes 18 de mayo de 2015
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Lunes 18 de mayo de 2015
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RESOLUCIÓN SBS N° 2660-2015
Lima, 14 de mayo de 2015
EL SUPERINTENDENTE DE BANCA, SEGUROS Y
ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE
PENSIONES
CONSIDERANDO:
Que, mediante la Ley Nº 27693, se crea la Unidad de
Inteligencia Financiera del Perú, UIF-Perú, encargada de
recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir información para
la detección del lavado de activos y/o del
fi
nanciamiento
del terrorismo (LA/FT), así como de coadyuvar a la
implementación, por parte de los sujetos obligados, del
sistema para detectar operaciones sospechosas de LA/FT;
Que, el artículo 3° de la Ley N° 27693, modi
fi
cado por
el Decreto Legislativo N° 1106, Decreto Legislativo de Lucha
E
fi
caz contra el Lavado de Activos y otros Delitos relacionados
a la Minería Ilegal y Crimen Organizado, establece que la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP tiene la función y
facultad de regular los lineamientos generales y especí
fi
cos,
requisitos, precisiones, sanciones y demás aspectos referidos
a los sistemas de prevención del LA/FT;
Que, mediante la Resolución SBS N° 838-2008 y
sus normas modi
fi
catorias se establecieron las Normas
Complementarias para la Prevención del Lavado de
Activos y del Financiamiento del Terrorismo;
Que, mediante la Resolución SBS Nº 11699-2008 y
sus normas modi
fi
catorias, se aprobó el Reglamento de
Auditoría Interna, que dispone los requisitos y estándares
de auditoría interna con relación a, entre otros aspectos, la
evaluación del sistema de prevención del LA/FT;
Que, resulta necesario modi
fi
car y aprobar las normas
correspondientes con la
fi
nalidad de establecer criterios en
materia de prevención del LA/FT, que permitan incrementar
la e
fi
cacia y e
fi
ciencia del sistema de prevención del LA/FT,
considerando los estándares internacionales, las mejores
prácticas sobre la materia, así como aquellos aspectos
identi
fi
cados como producto de la labor de supervisión;
Que, a efectos de recoger las opiniones del público
en general respecto de las propuestas normativas, se
dispuso la prepublicación del proyecto de resolución en el
portal electrónico de la Superintendencia, al amparo de lo
dispuesto en el Decreto Supremo Nº 001-2009-JUS;
Con el visto bueno de las Superintendencias Adjuntas
de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones,
de Seguros, de Banca y Micro
fi
nanzas, de Riesgos, de
Asesoría Jurídica y la UIF-Perú; y,
En uso de las atribuciones conferidas por los numerales 7
y 10 del artículo 349º y por la Décimo Cuarta y Vigésimo Cuarta
Disposición Final y Complementaria de la Ley General;
RESUELVE:
Artículo Primero.-
Aprobar el Reglamento de Gestión
de Riesgos de Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo:
REGLAMENTO DE GESTIÓN DE RIESGOS
DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
TÍTULO I
CUMPLIMIENTO Y GESTIÓN DE LOS RIESGOS DE LA/FT
CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1°.- Alcance
El Reglamento es de aplicación, según corresponda, a las
empresas señaladas en los artículos 16° y 17° de la Ley
General, al Banco Agropecuario, al Banco de la Nación, al
Fondo de Garantía para la Pequeña Industria ­ FOGAPI,
a las administradoras privadas de fondos de pensiones, a
la Corporación Financiera de Desarrollo S.A. - COFIDE, al
Fondo Mivivienda S.A., a los corredores de seguros y a las
cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a operar
con recursos del público, en adelante empresas.
Artículo 2°.- Def niciones y abreviaturas
Para efectos de lo dispuesto en el Reglamento,
considérense las siguientes de
fi
niciones y abreviaturas:
a) Días: días calendario.
b) Directorio: directorio de las empresas o cualquier
órgano de gobierno equivalente o que haga sus
veces.
c) Documento de identidad: documento nacional de
identidad para el caso de peruanos, y el carné de
extranjería, pasaporte o documento legalmente
establecido para la identi
fi
cación de extranjeros,
según corresponda.
d) Entes jurídicos: son i) patrimonios autónomos
gestionados por terceros, que carecen de
personalidad jurídica o ii) contratos en los que dos o
más personas, que se asocian temporalmente, tienen
un derecho o interés común para realizar una actividad
determinada, sin constituir una persona jurídica.
Entre otros determinados por la Superintendencia,
se consideran en esta categoría a los fondos de
inversión, fondos mutuos de inversión en valores,
patrimonios
fi
deicometidos y consorcios.
e) LA/FT: lavado de activos y del
fi
nanciamiento del
terrorismo.
f) Ley General: Ley General del Sistema Financiero
y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N° 26702
y sus normas modi
fi
catorias.
g) Ley: Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera
del Perú ­ UIF-Perú, Ley Nº 27693 y sus normas
modi
fi
catorias y complementarias.
h) Manual: manual de prevención y gestión de los riesgos
de LA/FT.
i) O
fi
cial de cumplimiento: persona natural responsable
de vigilar la adecuada implementación y funcionamiento
del sistema de prevención del LA/FT. Es la persona de
contacto del sujeto obligado con la Superintendencia
y un agente en el cual esta se apoya en el ejercicio
de la labor de control y supervisión del sistema de
prevención del LA/FT.
j)
Operación inusual: operación realizada o que se
haya intentado realizar
cuya cuantía, características
y periodicidad no guarda relación con la actividad
económica del cliente, sale de los parámetros de
normalidad vigentes en el mercado o no tiene un
fundamento legal evidente.
k) Operación sospechosa: operación realizada o que se
haya intentado realizar, cuya cuantía o características
no guarda relación con la actividad económica del
cliente o que no cuenta con fundamento económico;
o que, por su número, cantidades transadas o las
características particulares de estas, puede conducir
razonablemente a sospechar que se está utilizando
a la empresa para transferir, manejar, aprovechar o
invertir recursos provenientes de actividades delictivas
o destinados a su
fi
nanciación.
l) Personas expuestas políticamente (PEP): personas
naturales, nacionales o extranjeras, que cumplen o que
en los últimos cinco (5) años hayan cumplido funciones
públicas destacadas o funciones prominentes en una
organización internacional, sea en el territorio nacional
o extranjero, y cuyas circunstancias
fi
nancieras
puedan ser objeto de un interés público. Asimismo,
se considera como PEP al colaborador directo de la
máxima autoridad de la institución.
m) Reglamento: Reglamento de Gestión de Riesgos de
Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo,
aprobado por la Superintendencia.
n) Reglamento de la Ley: Reglamento de la Ley que crea
la UIF-Perú, aprobado por Decreto Supremo Nº 018-
2006-JUS.
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552738
o) Riesgos de LA/FT: posibilidad de que la empresa sea
utilizada para
fi
nes de LA/FT. Esta de
fi
nición excluye
el riesgo de reputación y el operacional.
p) Superintendencia: Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.
q) Trabajador: persona natural que mantiene vínculo
laboral o contractual con la empresa.
r) UIF-Perú: Unidad de Inteligencia Financiera del Perú,
unidad especializada de la Superintendencia.
s) Vinculación y grupo económico: conceptos de
fi
nidos
en las Normas Especiales sobre Vinculación y Grupo
Económico.
Artículo 3°.- Sistema de prevención del LA/FT
Las empresas deben implementar un sistema de prevención
del LA/FT con componentes de cumplimiento y de gestión
de riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestos.
El componente de cumplimiento se encuentra conformado
por las políticas y procedimientos establecidos por las
empresas en el marco de la Ley, el Reglamento de la Ley,
la Ley General en lo que corresponda, el Reglamento
y demás disposiciones sobre la materia, así como las
medidas establecidas por la empresa para garantizar
el deber de reserva indeterminado de la información
relacionada al sistema de prevención del LA/FT.
El componente de gestión de riesgos de LA/FT comprende,
entre otros procedimientos y controles detallados en el
Reglamento, aquellos vinculados a la detección oportuna
y reporte de operaciones sospechosas, con la
fi
nalidad de
evitar ser utilizadas con
fi
nes vinculados con el LA/FT.
Artículo 4°.- Factores de riesgos del LA/FT
Entre los principales factores de riesgos de LA/FT que
deben ser identi
fi
cados y considerados por las empresas
se encuentran:
a)
Clientes.-
Las empresas deben gestionar los riesgos
de LA/FT asociados a los clientes, su comportamiento,
antecedentes y actividades, al inicio y durante toda
la relación comercial. El análisis asociado a este
factor de riesgos de LA/FT incorpora los atributos o
características de los clientes.
b)
Productos y/o servicios.-
Las empresas deben
gestionar los riesgos de LA/FT asociados a los productos
y/o servicios que ofrecen por cuenta propia, durante
la etapa de diseño o desarrollo, así como durante su
vigencia. El análisis asociado a este factor de riesgos
de LA/FT incluye los riesgos vinculados a los canales de
distribución y medios de pago con los que operan.
c)
Zona geográf ca.-
Las empresas deben gestionar los
riesgos de LA/FT asociados a las zonas geográ
fi
cas
en las que ofrecen sus productos y/o servicios, tanto a
nivel local como internacional, tomando en cuenta sus
características de seguridad, económico-
fi
nancieras y
socio-demográ
fi
cas, las disposiciones que autoridades
competentes o el Grupo de Acción Financiera Internacional
­ GAFI emitan con respecto a dichas jurisdicciones, entre
otras. El análisis asociado a este factor de riesgos de LA/
FT comprende las zonas en las que operan las empresas,
así como aquellas vinculadas al proceso de la operación.
CAPÍTULO II
AMBIENTE INTERNO
SUB CAPÍTULO I
ROLES Y RESPONSABILIDADES
Artículo 5°.- Responsabilidad del directorio
El directorio es responsable de implementar el sistema de
prevención del LA/FT y de propiciar un ambiente interno
que facilite su desarrollo. Para ello, es responsabilidad del
directorio:
a) Tomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer
los objetivos empresariales.
b) Aprobar y revisar periódicamente las políticas y
procedimientos para la gestión de los riesgos de LA/FT.
c) Aprobar el manual y el código de conducta.
d) Establecer y revisar periódicamente el funcionamiento
del sistema de prevención del LA/FT en función al
per
fi
l de riesgos de LA/FT de la empresa.
e) Designar a un o
fi
cial de cumplimiento con las
características, responsabilidades y atribuciones que
la normativa vigente establece.
f) Proveer los recursos (humanos, tecnológicos, entre
otros) e infraestructura que permitan, considerando
el tamaño de la institución y la complejidad de sus
operaciones y/o servicios, el adecuado cumplimiento
de las funciones y responsabilidades del o
fi
cial de
cumplimiento.
g) Establecer medidas para mantener la con
fi
dencialidad
del o
fi
cial de cumplimiento, para que su identidad no
sea conocida por personas ajenas a la empresa.
h) Aprobar el plan anual de trabajo del o
fi
cial de
cumplimiento.
i) Aprobar el plan de capacitación basada en riesgos,
establecido por el o
fi
cial de cumplimiento.
j) En caso corresponda, aprobar la creación de un
comité de riesgos de LA/FT, estableciendo su forma
de integración, funciones y atribuciones.
Lo expuesto resulta aplicable sin perjuicio de las
responsabilidades contempladas en las normas sobre la
gestión integral de riesgos y otras normas relacionadas
dictadas por la Superintendencia.
Artículo 6°.- Responsabilidad de la gerencia
La gerencia general, conjuntamente con el directorio,
tiene la responsabilidad de implementar el sistema de
prevención del LA/FT conforme a la regulación vigente.
Los gerentes, o las personas de las unidades organizativas
de negocios o de apoyo, que desempeñen funciones
equivalentes, cualquiera que sea la denominación dada al
cargo, en su ámbito de acción, tienen la responsabilidad
de cumplir con las medidas asociadas al control de los
riesgos de LA/FT, conforme a las políticas y procedimientos
de
fi
nidos, apoyando al o
fi
cial de cumplimiento en el
desarrollo de su labor.
Lo expuesto resulta aplicable sin perjuicio de las
responsabilidades contempladas en las normas sobre la
gestión integral de riesgos y otras normas relacionadas
dictadas por la Superintendencia.
Artículo 7°.- Of cial de cumplimiento
El o
fi
cial de cumplimiento debe tener vínculo laboral
directo, a tiempo completo y exclusivo con la empresa.
Asimismo, debe ser designado por el directorio, depender
y comunicar directamente a dicho órgano de gobierno y
gozar de autonomía e independencia en el ejercicio de sus
funciones; y debe contar con capacitación y/o experiencia
asociada a la prevención del LA/FT y gestión de riesgos.
El o
fi
cial de cumplimiento debe encontrarse en la
categoría de primer nivel gerencial, considerando en esta
a las personas que, sin importar la denominación dada al
cargo, son directos colaboradores del gerente general en
la ejecución de las políticas y decisiones del directorio,
sin que ello implique una subordinación a dicho órgano,
en el ejercicio de sus funciones. En concordancia con lo
expuesto, debe contar con los bene
fi
cios laborales propios
del primer nivel gerencial, los cuales deben ser consistentes
con los que correspondan a dicha categoría en la empresa.
Para los
fi
nes del Reglamento, la categoría de primer nivel
gerencial no comprende a quienes mantienen una relación
de subordinación respecto de otros gerentes de primer
nivel gerencial o categoría inferior.
Siempre que se garantice la autonomía e independencia
del o
fi
cial de cumplimiento en el ejercicio de sus funciones
y su dependencia directa del directorio, así como el
cumplimiento de las disposiciones desarrolladas en
la Ley y el Reglamento, las empresas pueden ubicar,
estructuralmente, el cargo de o
fi
cial de cumplimiento
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de acuerdo a su tamaño y complejidad. Si se determina
que la estructura adoptada por la empresa no permite
una adecuada gestión de los riesgos de LA/FT, la
Superintendencia puede requerir la modi
fi
cación de la
ubicación dispuesta por la empresa.
Artículo 8°.- Impedimentos del of cial de cumplimiento
Son impedimentos para ser o
fi
cial de cumplimiento:
a) Haber sido declarado en quiebra, condenado por la
comisión de delitos dolosos o estar incurso en los
demás impedimentos señalados en el artículo 365º de
la Ley General. Con relación al impedimento señalado
en el numeral 1 del referido artículo, el o
fi
cial de
cumplimiento no puede ser titular de acciones de
empresas supervisadas por la Superintendencia, cuya
tenencia pudiera ocasionar un con
fl
icto de intereses
con la labor que desempeña.
b) Ser o haber sido el auditor interno de la empresa durante
los seis (6) meses anteriores a su nombramiento.
c) Para el caso de las cooperativas de ahorro y crédito
no autorizadas a operar con recursos del público,
adicionalmente, estar incurso en los impedimentos
del artículo 33º de la Ley General de Cooperativas.
d) Ser cónyuge o conviviente de algún miembro del
directorio o del gerente general.
e) Adicionalmente, en el caso del o
fi
cial de cumplimiento
corporativo, mantener participaciones u acciones en
alguno de los integrantes del grupo económico, cuya
tenencia pueda ocasionar un con
fl
icto de intereses
con la labor que desempeña.
f) Adicionalmente, en caso se trate de empresas cuyo
o
fi
cial de cumplimiento no es a dedicación exclusiva,
no puede desempeñar dicho cargo, el director o
asesor del directorio, gerente general o gerente
de alguna de las áreas directamente relacionadas
con las actividades previstas en el objeto social
de la empresa o quienes desempeñen funciones
equivalentes a las de dichos gerentes, cualquiera que
sea la denominación dada al cargo.
g) Otros que establezca la Superintendencia, a
fi
n de
garantizar la idoneidad del o
fi
cial de cumplimiento.
Los impedimentos establecidos en el presente artículo se
mantienen vigentes durante el ejercicio del cargo. Si el
o
fi
cial de cumplimiento se encontrara en alguno de estos
supuestos, no puede seguir actuando como tal, sin perjuicio
de las responsabilidades de Ley; por lo que debe comunicarlo
por escrito a la empresa en un plazo máximo de cinco (5)
días hábiles de ocurrido el hecho. En este caso, la empresa
debe designar a un nuevo o
fi
cial de cumplimiento.
Artículo 9°.- Designación, remoción y vacancia del
cargo de of cial de cumplimiento
Las empresas deben informar a la Superintendencia la
designación del o
fi
cial de cumplimiento, en un plazo no
mayor de quince (15) días hábiles de producida, mediante
comunicación dirigida a la UIF-Perú, señalando como
mínimo: nombres y apellidos, tipo y número de documento
de identidad, nacionalidad, domicilio, dirección de la o
fi
cina
en la que trabaja, datos de contacto (teléfono y correo
electrónico), la fecha de ingreso, si es a dedicación exclusiva
o no, el cargo que desempeña en la empresa, currículum
vitae y una declaración jurada referida al cumplimiento de
los artículos 7° y 8° del Reglamento. Cualquier cambio
en la información del o
fi
cial de cumplimiento debe ser
comunicado por la empresa a la UIF-Perú, en un plazo no
mayor de cinco (5) días hábiles de ocurrido.
Las empresas pueden designar, en dicho momento o
posteriormente, a un o
fi
cial de cumplimiento alterno, el cual
debe cumplir con las mismas condiciones establecidas
para el titular, con excepción de aquel referido a la
categoría de gerente, para que se desempeñe como o
fi
cial
de cumplimiento alterno únicamente en caso de ausencia
temporal o remoción del titular.
Las referidas comunicaciones deben observar las medidas
de seguridad, con el
fi
n de proteger la identidad del o
fi
cial
de cumplimiento y del o
fi
cial de cumplimiento alterno.
Adicionalmente, para proteger su identidad, la UIF-
Perú asigna códigos secretos a las empresas, o
fi
cial de
cumplimiento y o
fi
cial de cumplimiento alterno, luego de
veri
fi
car la documentación e información a que se re
fi
ere
el presente artículo.
La remoción del o
fi
cial de cumplimiento debe ser
aprobada por el directorio, así como comunicada a la
Superintendencia, dentro de cinco (5) días hábiles de
adoptada la decisión, indicando las razones que justi
fi
can
tal medida. La situación de vacancia del cargo del o
fi
cial de
cumplimiento no puede durar más de treinta (30) días.
Artículo 10°.- Del ejercicio de funciones del o f cial de
cumplimiento alterno
En aquellos casos en los que se requiera que un o
fi
cial
de cumplimiento alterno realice las funciones establecidas
en el Reglamento, sin perjuicio de dar cumplimiento a las
disposiciones contempladas en el artículo precedente, se
debe considerar lo siguiente:
10.1 En caso de ausencia temporal o vacancia, el o
fi
cial de
cumplimiento alterno puede desempeñar sus funciones,
hasta el retorno o la designación del nuevo o
fi
cial de
cumplimiento, cuando corresponda.
10.2 En los casos en los que se requiera que el o
fi
cial
de cumplimiento alterno desempeñe las funciones
establecidas en el Reglamento, la empresa debe
comunicarlo por escrito a la UIF-Perú, en un plazo no
menor de cinco (5) días hábiles previos a la ausencia
del o
fi
cial de cumplimiento o vacancia del cargo, salvo
casos de fuerza mayor debidamente sustentados. En la
comunicación se debe indicar el período de ausencia,
cuando corresponda, y solicitar la activación de los códigos
secretos a los que hace referencia el artículo 9°, para el
o
fi
cial de cumplimiento alterno.
10.3 El período de ausencia temporal del o
fi
cial de
cumplimiento no puede durar más de cuatro (4) meses.
Artículo 11°.- Responsabilidades y funciones del of cial
de cumplimiento
Las responsabilidades y funciones del o
fi
cial de
cumplimiento, entre otras contempladas en el Reglamento,
son las siguientes:
a) Proponer las estrategias de la empresa para prevenir
y gestionar los riesgos de LA/FT.
b) Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento
del sistema de prevención del LA/FT.
c) Evaluar y veri
fi
car la aplicación de las políticas
y procedimientos implementados en el sistema
de prevención del LA/FT, según lo indicado en el
Reglamento, incluyendo el registro de operaciones
y la detección oportuna y reporte de operaciones
sospechosas.
d) Evaluar y veri
fi
car la aplicación de las políticas y
procedimientos implementados para identi
fi
car a los
PEP.
e) Implementar las políticas y procedimientos para
asegurar la adecuada gestión de riesgos de LA/FT.
f) Veri
fi
car que el personal de la empresa cuente con
el nivel de capacitación apropiado para los
fi
nes
del sistema de prevención del LA/FT, que incluye la
adecuada gestión de los riesgos de LA/FT.
g) Veri
fi
car que el sistema de prevención del LA/FT
incluya la revisión de las listas señaladas en el Anexo
N° 1.
h) Proponer señales de alerta a ser incorporadas en el
manual.
i) Llevar un registro de aquellas operaciones inusuales
que, luego del análisis respectivo, no fueron
determinadas como sospechosas.
j) Evaluar las operaciones y en su caso, cali
fi
carlas
como sospechosas y comunicarlas, manteniendo el
deber de reserva al que hace referencia el artículo
12° de la Ley, a través de los ROS a la UIF-Perú, en
representación de la empresa.
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k) Emitir informes trimestrales y semestrales sobre su
gestión al presidente del directorio.
l) Veri
fi
car la adecuada conservación y custodia de los
documentos relacionados al sistema de prevención
del LA/FT.
m) Actuar como interlocutor de la empresa ante la
Superintendencia, en los temas relacionados a su
función.
n) Atender los requerimientos de información o de
información adicional y/o complementaria solicitada
por las autoridades competentes.
o) Informar al comité de riesgos o al directorio, en caso no
se exija la composición del referido comité, respecto
a las modi
fi
caciones e incorporaciones al listado de
países de alto riesgo y no cooperantes publicado por
el Grupo de Acción Financiera Internacional - GAFI.
p) Las demás que sean necesarias o establezca la
Superintendencia para vigilar el funcionamiento y el
nivel de cumplimiento del sistema de prevención del
LA/FT.
Artículo 12°.- Programa anual de trabajo del o f cial de
cumplimiento
Para el cumplimiento de las responsabilidades y
funciones señaladas en el artículo precedente, el o
fi
cial
de cumplimiento debe elaborar un programa anual de
trabajo, el cual debe ser puesto en consideración previa
del directorio, y aprobado por este a más tardar el 31 de
diciembre del año previo. Dicho programa debe contener
la metodología para la ejecución de cada una de las
actividades contenidas en este, así como las fechas, roles
y responsables de la ejecución de cada actividad.
Artículo 13°.- Dedicación exclusiva del o
f cial de
cumplimiento
El o
fi
cial de cumplimiento realiza sus funciones a dedicación
exclusiva cuando se trate de:
a) Las empresas bancarias, con excepción de las
señaladas en el inciso d) del numeral 10.2.1 del
artículo 10° de la Ley;
b) Las empresas de operaciones múltiples, distintas a
las empresas bancarias, cuyo patrimonio efectivo a
diciembre del año previo, haya sido equivalente al
capital mínimo requerido a las empresas bancarias;
c) Las empresas de seguros y/o reaseguros, cuyo
patrimonio efectivo a diciembre del año previo, haya
sido superior a cien millones de nuevos soles (S/.
100,000,000.00);
d) Las empresas emisoras de tarjetas de crédito y/
o débito, las empresas de transporte, custodia y
administración de numerario; y, los almacenes
generales de depósito, que tengan más de cien (100)
trabajadores;
e) Las empresas de transferencia de fondos cuyo
promedio mensual de fondos transferidos en los últimos
doce (12) meses sea igual o superior a las cuatro mil
unidades impositivas tributarias (4000 UIT);
f) Las empresas emisoras de dinero electrónico que
tengan más de cien (100) trabajadores y/o cuyo
promedio mensual de fondos emitidos en los últimos
doce (12) meses sea igual o superior a las cuatro
mil unidades impositivas tributarias (4000 UIT); y/o
alcancen con sus operaciones de transferencia los
niveles señalados en el literal anterior;
g) Las administradoras privadas de fondos de pensiones;
y,
h) Otros que determine la Superintendencia en atención
al tamaño de su organización, complejidad o volumen
de operaciones.
Artículo 14°.- Dedicación no exclusiva del o f cial de
cumplimiento
Las empresas que no se encuentren dentro de los
parámetros señalados en el artículo precedente no están
obligadas a contar con un o
fi
cial de cumplimiento a
dedicación exclusiva.
De forma excepcional, los sujetos obligados que se
encuentran comprendidos en el artículo precedente
pueden solicitar de manera sustentada a la UIF-Perú, la
autorización para contar con un o
fi
cial de cumplimiento
a dedicación no exclusiva, el cual debe cumplir con los
artículos 7° y 8º del Reglamento. La solicitud debe contener
información sobre los siguientes aspectos:
a) Funciones y composición de la o
fi
cialía de
cumplimiento;
b) Descripción de la distribución de la carga laboral del
funcionario que realizará las funciones de o
fi
cial de
cumplimiento a dedicación no exclusiva;
c) Descripción de otras características de la empresa;
d) Informe que describa el nivel de exposición a los
riesgos de LA/FT que enfrenta la empresa de acuerdo
a lo señalado en el artículo 25° del Reglamento; y,
e) Fundamentos de la solicitud de designación de o
fi
cial
de cumplimiento a dedicación no exclusiva.
Lo expuesto en los párrafos precedentes no limita que, si en
uso de sus facultades de supervisión, la Superintendencia
determina que el ejercicio práctico de las funciones del o
fi
cial
de cumplimiento a dedicación no exclusiva no permite una
adecuada gestión de los riesgos de LA/FT que enfrenta la
empresa, pueda dejar sin efecto la autorización para contar
con un o
fi
cial de cumplimiento a dedicación no exclusiva.
Artículo 15°.- Of cial de cumplimiento corporativo
15.1 Los integrantes de un grupo económico, en el marco
de las disposiciones contempladas en la Ley pueden
designar a un o
fi
cial de cumplimiento corporativo, para lo
cual deben contar con la autorización expresa de la UIF-
Perú y, de ser el caso, de los titulares de los organismos
supervisores de otros miembros del grupo económico, no
supervisados por la Superintendencia.
El cargo de o
fi
cial de cumplimiento corporativo debe ser
a dedicación exclusiva y tener primer nivel gerencial en
uno de los conformantes del grupo económico que sea
supervisado por la Superintendencia.
15.2 Para la autorización del cargo de o
fi
cial de cumplimiento
corporativo, las empresas deben presentar una solicitud
de autorización dirigida a la UIF-Perú, suscrita por cada
uno de los representantes de los integrantes del grupo
económico, adjuntando un informe técnico que sustente
la viabilidad de contar con un o
fi
cial de cumplimiento
corporativo. La solicitud debe estar acompañada de la
siguiente información:
a) Relación de integrantes del grupo económico bajo el
control del o
fi
cial de cumplimiento corporativo, sean
supervisados o no por la Superintendencia;
b) Relación del personal a cargo del o
fi
cial de
cumplimiento corporativo y de los coordinadores
corporativos designados por cada integrante del
grupo;
c) Informe que sustente la forma en que se dará
cumplimiento a las disposiciones vigentes en materia
de prevención del LA/FT, para cada uno de los
integrantes del grupo económico que se encontrarían
en el ámbito de la función corporativa;
d) Currículum vitae del o
fi
cial de cumplimiento
corporativo;
e) Declaración jurada del o
fi
cial de cumplimiento
corporativo donde se precise que consta dentro de su
documentación personal información su
fi
ciente sobre
sus antecedentes personales, laborales, historial
crediticio y patrimonial;
f) Declaración jurada que indique que el nombramiento
del o
fi
cial de cumplimiento corporativo cuenta con la
aprobación del directorio de cada uno de los integrantes
del grupo económico, sean o no supervisados por la
Superintendencia;
g) Declaración jurada que establezca que, de otorgarse
la autorización, el o
fi
cial de cumplimiento corporativo
contará con el personal su
fi
ciente para cumplir con
sus obligaciones;
h) Informe que describa el nivel de exposición a
los riesgos de LA/FT de las empresas del grupo,
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tomando en cuenta lo señalado en el artículo 25º del
Reglamento;
i) Razones por las que se solicita la designación de un
o
fi
cial de cumplimiento corporativo; y,
j) En caso de que existan integrantes del grupo
económico que se encuentren bajo la competencia
de otros órganos de supervisión diferentes a la
Superintendencia, se debe también acompañar
a la mencionada solicitud copia de sus opiniones
técnicas favorables para que las empresas bajo
su competencia cuenten con el cargo de o
fi
cial de
cumplimiento corporativo o el cargo de recepción de
dichas solicitudes para acreditar que se encuentran
en trámite.
El pronunciamiento de la UIF-Perú será emitido previa
evaluación de las opiniones técnicas emitidas por los demás
órganos supervisores; y, comunicado a los organismos
supervisores y a los integrantes del grupo económico.
15.3 Para la designación, remoción y vacancia, las empresas
deben aplicar lo dispuesto en el artículo 9° del Reglamento,
adjuntando ­adicionalmente- en las comunicaciones que se
remitan a la Superintendencia, una declaración jurada sobre
la inexistencia del cambio sustancial en el grupo económico.
En caso de modi
fi
cación en el grupo económico por
incorporación de un nuevo integrante, debe considerarse,
adicionalmente, lo señalado en el numeral 15.4.
15.4 Los integrantes de un grupo económico autorizado
para contar con un o
fi
cial de cumplimiento corporativo, que
requieran incorporar al grupo económico un nuevo sujeto
obligado, sea o no supervisado por la Superintendencia,
deben seguir el procedimiento establecido en el numeral
15.2, adjuntando la información adicional requerida
o aquella que sea materia de modi
fi
cación respecto
a la presentada al momento de nombrar al o
fi
cial de
cumplimiento corporativo. Adicionalmente, deben informar
a la Superintendencia respecto a la salida de algún
integrante del grupo económico.
15.5 Si se determina que el ejercicio práctico de las
funciones del o
fi
cial de cumplimiento corporativo no
permite una adecuada gestión de los riesgos de LA/FT en
los integrantes del grupo económico, puede dejarse sin
efecto la autorización concedida.
Artículo 16°.- Coordinador corporativo en materia de
prevención del LA/FT
Los integrantes de un grupo económico que cuente con
un o
fi
cial de cumplimiento corporativo deben designar
un coordinador corporativo en cada integrante del
grupo económico, el cual está encargado de coordinar
directamente todos los temas relacionados a la prevención
del LA/FT con el o
fi
cial de cumplimiento corporativo; sin
perjuicio de que el o
fi
cial de cumplimiento corporativo
mantiene la responsabilidad del sistema de prevención del
LA/FT de cada una de las empresas integrantes del grupo
económico.
La Superintendencia, dependiendo de las características de
las empresas, puede solicitar que el cargo del coordinador
corporativo sea ejercido a dedicación exclusiva.
Artículo 17°.- Comité de riesgos de LA/FT
Las empresas pueden constituir un comité de riesgos de
LA/FT cuya única
fi
nalidad es brindar apoyo al o
fi
cial de
cumplimiento en la adopción de políticas y procedimientos
necesarios para el buen funcionamiento del sistema de
prevención del LA/FT. Las empresas deben contar con un
reglamento del referido comité, aprobado por el directorio,
que contenga las disposiciones y procedimientos
necesarios para el cumplimiento de sus funciones, en
concordancia con las normas sobre la gestión integral
de riesgos. Este comité es presidido por el o
fi
cial de
cumplimiento y debe estar conformado por al menos un (1)
miembro del directorio y por funcionarios del primer nivel
gerencial o quienes desempeñen funciones equivalentes,
cualquiera que sea la denominación dada al cargo, de
acuerdo a las normas dictadas por la Superintendencia
y que ­en su mayoría-, realicen labores de gestión en
áreas directamente relacionadas con el objeto social de
la empresa.
En el caso de constituirse un comité de riesgos de
LA/FT corporativo, este debe estar compuesto por un
funcionario del primer nivel gerencial, o las personas que
desempeñen funciones equivalentes, cualquiera que sea
la denominación dada al cargo, de cada integrante del
grupo económico.
SUB CAPÍTULO II
NORMAS INTERNAS
Artículo 18°.- Manual
Las políticas y procedimientos relacionados al cumplimiento
del sistema de prevención del LA/FT, por parte del directorio,
gerentes y trabajadores de la empresa; y, la gestión de
riesgos de LA/FT, deben estar incluidos en el manual. El
manual debe contener como mínimo la información señalada
en el Anexo Nº 2, y ser aprobado por el directorio.
Las empresas deben dejar constancia del conocimiento
que han tomado los directores, gerentes y trabajadores
sobre el manual y de su compromiso a cumplirlo en el
ejercicio de sus funciones. Dicha constancia debe estar
registrada por las empresas, a través del mecanismo
establecido por estas.
El manual debe actualizarse en concordancia con la
regulación nacional y estándares internacionales sobre
la materia, dichas modi
fi
caciones deben ser puestas en
conocimiento de los directores, gerentes y trabajadores,
en lo que corresponda.
Las empresas podrán establecer convenios con la
fi
nalidad
de contar con un manual único a nivel gremial.
Artículo 19°.- Código de conducta
Los directores, gerentes y trabajadores deben
comprometerse a poner en práctica un código de
conducta, aprobado por el directorio, destinado a asegurar
el adecuado funcionamiento del sistema de prevención del
LA/FT y establecer medidas para garantizar el deber de
reserva indeterminado, de la información relacionada al
sistema de prevención del LA/FT.
El código de conducta de las empresas debe contener,
entre otros aspectos, los principios rectores, valores y
políticas que permitan resaltar el carácter obligatorio de
los procedimientos que integran el sistema de prevención
del LA/FT y su adecuado desarrollo, de acuerdo con
la normativa vigente sobre la materia. Asimismo, el
código debe establecer que cualquier incumplimiento al
sistema de prevención del LA/FT se considera infracción,
estableciendo su gravedad y la aplicación de las sanciones
según correspondan al tipo de falta, de acuerdo con las
disposiciones y los procedimientos aprobados por las
empresas.
Las empresas deben dejar constancia del conocimiento
que han tomado los directores, gerentes y trabajadores
sobre el código de conducta y el compromiso a cumplirlo
en el ejercicio de sus funciones dentro de las empresas;
así como de mantener el deber de reserva en forma
indeterminada de la información relacionada al sistema
de prevención del LA/FT sobre la que hayan tomado
conocimiento durante su permanencia en las empresas.
Asimismo, de ser el caso, las sanciones que se impongan
y las constancias previamente señaladas, deben ser
registradas por las empresas, a través del mecanismo
establecido por estas.
SUB CAPÍTULO III
TRATAMIENTO DEL GRUPO ECONÓMICO
Artículo 20°.- Grupo económico
Los grupos económicos conformados por empresas que
estén afectos a supervisión consolidada de acuerdo a
lo dispuesto por la Superintendencia deben desarrollar
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políticas y procedimientos corporativos con relación al
sistema de prevención del LA/FT, incluyendo:
a) Políticas y procedimientos a nivel de grupo en materia
de gestión de riesgos y prevención del LA/FT.
b) Políticas y procedimientos para intercambiar
información dentro del grupo para propósitos de
prevención del LA/FT, estableciendo las salvaguardas
adecuadas sobre la con
fi
dencialidad y el uso de la
información intercambiada.
c) Criterios necesarios que deben adoptar los integrantes
del grupo económico para asegurar elevados
estándares a la hora de contratar a los trabajadores y
designar a los directores y gerentes.
d) Programas de capacitación en materia de prevención
del LA/FT.
El tipo y alcance de las referidas políticas y procedimientos
deben tomar en consideración los riesgos de LA/FT y ser
consistentes con la complejidad de las operaciones y/o
servicios que ofrecen, y el tamaño del grupo económico.
Las disposiciones establecidas en el presente artículo son
adicionales a aquellas aplicables para los grupos económicos
que cuenten con un o
fi
cial de cumplimiento corporativo.
Artículo 21°.- Sucursales, subsidiarias y empresas en
el exterior
Las sucursales y subsidiarias ubicadas en el exterior,
pertenecientes a un grupo económico supervisado por
la Superintendencia deben cumplir con las medidas de
prevención del LA/FT y la gestión de riesgos de LA/FT
compatibles con las exigidas en el Perú y las recomendaciones
del Grupo de Acción Financiera Internacional - GAFI.
En caso de que la normativa local del país en que se
encuentran constituidas impida cumplir apropiadamente
con las medidas de prevención del LA/FT de
fi
nidas por la
Superintendencia, las empresas tienen un plazo máximo de
treinta (30) días desde la emisión de la norma en el país de
constitución, para remitir un informe a la Superintendencia
sobre: i) las limitaciones presentadas; dicho informe
debe contar con el sustento legal del impedimento de
su aplicación y ii) las medidas que se adoptarán para
manejar los riesgos de LA/FT. En lo que corresponda,
resulta aplicable lo dispuesto en la normativa emitida por
la Superintendencia sobre la supervisión consolidada de
los conglomerados
fi
nancieros y mixtos.
Para el caso de otras empresas del exterior no
comprendidas en el párrafo precedente, debe veri
fi
carse
que cuentan con medidas de prevención del LA/FT y la
gestión de riesgos de LA/FT compatibles con las exigidas
en el Perú y las recomendaciones del Grupo de Acción
Financiera Internacional ­ GAFI.
CAPITULO III
ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
Artículo 22°.- Cali f cación de riesgos de LA/FT para
clientes
Las empresas deben desarrollar criterios con relación a
la cali
fi
cación de riesgos de LA/FT de clientes, los cuales
deben tomar en cuenta, entre otros aspectos, los atributos
asociados al factor de riesgos "clientes", tales como
nacionalidad, residencia, actividad económica; así como el
volumen transaccional real y/o estimado, en concordancia
con lo señalado en el artículo 4° del Reglamento. Esta
cali
fi
cación se debe producir tanto en la aceptación de
nuevos clientes como actualizarse a lo largo de la relación
con el cliente, en la oportunidad que para tal efecto
determinen las empresas.
Estos criterios deben formalizarse a través de un sistema
de cali
fi
cación (scoring) de riesgos de LA/FT, al cual
deben ser sometidos todos los clientes. La cali
fi
cación de
riesgos de LA/FT debe registrarse a través del mecanismo
establecido por las empresas. El Anexo N° 3 establece los
criterios mínimos a ser considerados en este sistema de
cali
fi
cación.
Las empresas deben desarrollar un plan de adecuación
referido a la aplicación del sistema de cali
fi
cación (scoring)
de riesgos de LA/FT para los clientes con los que hayan
celebrado contratos para la prestación de algún servicio
o el suministro de cualquier producto
fi
nanciero con
anterioridad al cumplimiento del plazo de adecuación
establecido de acuerdo con el Reglamento. Asimismo,
las empresas deben establecer la periodicidad con la que
se actualiza la cali
fi
cación de riesgos de LA/FT de los
clientes.
Tratándose de los clientes sujetos al régimen simpli
fi
cado,
la cali
fi
cación de riesgos de LA/FT debe tener en cuenta
únicamente las variables requeridas para el mencionado
régimen.
Artículo 23°.- Lanzamiento de nuevos productos y/o
servicios
Las empresas deben emitir un informe que contenga la
evaluación del nivel de exposición a los riesgos de LA/FT
al que se encontrarían expuestos los nuevos productos
y/o servicios que pretendan ofrecer las empresas; dicho
informe debe estar a disposición de la Superintendencia.
Esta evaluación debe tomar en cuenta, entre otros
aspectos, el canal de distribución del producto y/o servicio,
así como otros atributos del factor de riesgos "productos
y/o servicios". Esta evaluación también debe realizarse
cuando las empresas decidan usar nuevas tecnologías
asociadas a los productos y/o servicios ofrecidos o se
realice un cambio en un producto existente que modi
fi
ca su
per
fi
l de riesgos de LA/FT. La evaluación que debe realizar
el o
fi
cial de cumplimiento es independiente de aquella que
corresponde efectuar de acuerdo con lo establecido en
la Circular N° G-165-2012 y sus normas modi
fi
catorias o
sustitutorias, que establece el requerimiento de un informe
de riesgos por nuevos productos o cambios importantes en
el ambiente de negocios, operativo o informático.
Artículo 24°.- Incursión en nuevas zonas geográf cas
Las empresas deben emitir un informe que contenga la
evaluación del nivel de exposición a los riesgos de LA/FT
al que se encontrarían expuestas en caso de incursionar
en nuevas zonas geográ
fi
cas. Esta evaluación debe tener
en consideración la evaluación del factor de riesgos "zona
geográ
fi
ca", en concordancia con lo señalado en el artículo
4° del Reglamento.
CAPÍTULO IV
IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RIESGOS DE LA/FT
Artículo 25°.- Identif cación y evaluación de riesgos de
LA/FT
Las empresas deben desarrollar e implementar
procedimientos de identi
fi
cación y evaluación de los riesgos
de LA/FT, tomando en cuenta los factores de riesgos de
LA/FT a los que se encuentran expuestas, así como el
mercado en el cual la empresa realiza sus actividades.
Para tales efectos, las empresas deben evaluar los riesgos
de LA/FT por lo menos cada dos (2) años y revisar la
metodología asociada como mínimo cada cuatro (4) años.
El informe que contenga los resultados de la evaluación
y la metodología empleada para realizar dicha evaluación
deben estar a disposición de la Superintendencia.
Artículo 26°.- Indicadores clave de riesgos de LAFT
Los indicadores clave de riesgos de LA/FT constituyen
la métrica que provee información acerca del nivel de
exposición de las empresas a los riesgos de LA/FT en un
momento dado.
Los indicadores clave de riesgos proveen información
acerca del nivel de exposición de las empresas a los
riesgos de LA/FT, de acuerdo a lo requerido por la
Superintendencia. Para dicho propósito, las empresas, de
acuerdo a la complejidad de sus operaciones y/o servicios,
deben desarrollar internamente indicadores clave de riesgos
adicionales a los requeridos por la Superintendencia.
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CAPÍTULO V
TRATAMIENTO DE LOS RIESGOS DE LA/FT
SUB CAPÍTULO I
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Artículo 27°.- Determinación de clientes
El cliente es la persona natural o jurídica con la cual las
empresas contratan la prestación de algún servicio o
el suministro de cualquier producto
fi
nanciero, con las
siguientes particularidades:
a) Tratándose de las empresas de seguros, se considera
como clientes, según corresponda, al contratante,
al asegurado y al bene
fi
ciario del seguro, debiendo
identi
fi
carse a estas personas conforme al Reglamento.
No obstante, las disposiciones sobre conocimiento
del cliente se pueden aplicar al bene
fi
ciario del seguro
después de haberse establecido la relación con el
contratante del seguro y/o asegurado, pero antes de
efectuar el pago de la indemnización que corresponda
o de que el bene
fi
ciario pueda ejercer los derechos
derivados del contrato de seguro.
b) En el caso de las administradoras privadas de fondos de
pensiones, son clientes los a
fi
liados al sistema privado
de administración de fondos de pensiones. No obstante,
las disposiciones sobre conocimiento del cliente pueden
aplicarse después de haberse establecido la relación con
el contratante, únicamente cuando dicha información
no pueda ser obtenida por las empresas al momento
de la contratación. El sustento de esta acción debe ser
comunicado a la Superintendencia.
c) Para el caso de las cooperativas de ahorro y crédito
no autorizadas a operar con recursos del público, se
considerarán como clientes a todos los socios que
han cumplido con los requisitos exigidos, según las
propias normas internas de cada cooperativa a la cual
se asocian, y con quienes en virtud de esta condición
mantienen o establecen relaciones para la prestación
de servicios o suministro de productos propios de las
cooperativas, conforme a sus normas aplicables y a
sus operaciones autorizadas.
d) En el caso de transferencia de fondos, se considera
como clientes aquellas personas naturales o jurídicas
que actúen como ordenantes, independientemente
del monto y/o número de operaciones efectuadas.
Las medidas en materia de conocimiento del cliente
también resultan aplicables a los bene
fi
ciarios de la
operación considerando para tal efecto lo indicado en
el subcapítulo VI sobre transferencia de fondos.
e) En el caso de
fi
deicomisos, se considera como cliente
al
fi
deicomitente y, en caso intervenga en el contrato,
el
fi
deicomisario.
Las disposiciones en materia de debida diligencia basada en
riesgos son aplicables a todos los clientes de las empresas
independientemente de sus características particulares o
de la frecuencia con la que realizan operaciones.
Artículo 28°.- Conocimiento del bene f ciario f nal del
cliente
Para el sistema de prevención del LA/FT, el bene
fi
ciario
fi
nal es la persona natural en cuyo nombre se realiza una
transacción y/o que posee o ejerce el control efectivo
fi
nal
sobre un cliente a favor de la cual se realiza una operación.
Incluye también a las personas que ejercen el control
efectivo
fi
nal sobre una persona jurídica o ente jurídico.
Constituye deber permanente de las empresas identi
fi
car a
los bene
fi
ciarios
fi
nales de todos los servicios o productos
que suministren y tomar las medidas razonables para
veri
fi
car su identidad, hasta donde la debida diligencia
lo permita, de modo que estén convencidas de que se
conoce quién es el bene
fi
ciario
fi
nal.
Para el caso de personas jurídicas y entes jurídicos, en
caso no pueda determinarse quién detenta el control
efectivo
fi
nal, por participación mayoritaria, se considera a
quien ejerce el control por otros medios; y solo cuando en
dichos casos no se identi
fi
que a una persona natural, se
considerará a la persona natural que desempeñe funciones
de dirección y/o gestión.
En el caso de
fi
deicomisos, se debe determinar la identidad
del
fi
deicomisario y, en caso corresponda, del destinatario de
los bienes remanentes En caso que los
fi
deicomisarios fueran
más de cinco (5), debe identi
fi
carse a los representantes y
procuradores designados por las juntas; salvo los previstos
en el artículo 267° de la Ley General.
Cuando el bene
fi
ciario de un seguro de vida sea una persona
jurídica o ente jurídico, se deben adoptar las medidas razonables
para identi
fi
car y veri
fi
car la identidad del bene
fi
ciario
fi
nal en
el momento del pago, y de detectarse que representa mayores
riesgos, debe incluirse en el régimen reforzado.
La exigencia contemplada en el presente artículo resulta
aplicable sin importar el régimen de debida diligencia al
que se encuentre sometido el cliente.
Artículo 29°.- Etapas de la debida diligencia en el
conocimiento del cliente
29.1 El proceso de debida diligencia en el conocimiento
del cliente consta de las siguientes etapas: i) identi
fi
cación,
ii) veri
fi
cación y iii) monitoreo; la realización parcial o total
de cada una de las etapas se encuentra en función a lo
establecido en el Reglamento:
a) Etapa de identi
fi
cación.- consiste en desarrollar
e implementar procedimientos para obtener la
información que permita determinar la identidad de un
cliente o bene
fi
ciario
fi
nal.
b) Etapa de veri
fi
cación.- implica la aplicación de
procedimientos de veri
fi
cación al inicio de la relación
contractual con respecto a la información proporcionada
por los clientes y, de ser el caso, de su bene
fi
ciario
fi
nal, con el objetivo de asegurarse que han sido
debidamente identi
fi
cados, debiendo dejar constancia
de ello en su documentación personal. Cuando resulte
necesario iniciar la relación comercial antes de la
veri
fi
cación para no interrumpir el curso normal de esta,
las empresas pueden veri
fi
car la identidad del cliente
luego o durante el curso de la relación contractual,
siempre que la empresa haya adoptado procedimientos
de gestión de riesgos de LA/FT para determinar las
condiciones bajo las cuales un cliente podría utilizar los
servicios y/o productos de la empresa con anterioridad
a la veri
fi
cación y, los plazos aplicables para realizarla.
c) Etapa de monitoreo.- tiene por propósito asegurar
que las operaciones que realizan los clientes
sean compatibles con lo establecido en su per
fi
l.
Asimismo, el monitoreo permite reforzar y rea
fi
rmar
el conocimiento que poseen las empresas sobre sus
clientes, así como obtener mayor información cuando
se tengan dudas sobre la veracidad o actualidad de los
datos proporcionados por los clientes. Las empresas
deben determinar su frecuencia, considerando los
riesgos de LA/FT que enfrentan.
29.2 Cuando la empresa no se encuentre en la capacidad
de cumplir con las medidas de debida diligencia en el
conocimiento del cliente debe proceder de la siguiente
manera: i) no iniciar relaciones comerciales, no efectuar la
operación y/o terminar la relación comercial iniciada; y/o ii)
evaluar la posibilidad de efectuar un reporte de operaciones
sospechosas (ROS) con relación al cliente.
29.3 En caso la empresa tenga sospechas de actividades
de LA/FT y considere que el efectuar acciones de debida
diligencia alertaría al cliente, debe reportar la operación
sospechosa a la UIF-Perú sin efectuar dichas acciones. Estos
casos deben encontrarse fundamentados y documentados.
Artículo 30°.- Régimen general de debida diligencia en
el conocimiento del cliente
30.1 La información mínima que las empresas deben
obtener de sus clientes personas naturales, cuando sea
aplicable, es la siguiente:
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a) Nombres y apellidos completos.
b) Tipo y número del documento de identidad.
c) Nacionalidad y residencia.
d) Domicilio.
e) Número de teléfono y/o correo electrónico.
f)
Propósito de la relación a establecerse con la empresa,
siempre que este no se desprenda directamente del
objeto del contrato.
g) Ocupación, o
fi
cio o profesión y nombre del centro de
labores.
h) Si es una persona expuesta políticamente - PEP,
indicar el nombre de la institución, organismo público
u organización internacional y el cargo.
i) Identi
fi
cación de los representantes legales,
apoderados y mandatarios con poderes de disposición,
considerando la información requerida en los literales
precedentes, así como el documento que acredite la
representación legal o el otorgamiento de los poderes
correspondientes (poder por escritura pública o
mandato con representación, según corresponda), en
lo que resulte aplicable.
30.2 La información mínima que las empresas deben
obtener de sus clientes personas jurídicas, así como de
entes jurídicos, cuando sea aplicable, es la siguiente:
a) Denominación o razón social.
b) Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro
equivalente para no domiciliados.
c) Objeto social, actividad económica principal o
fi
nalidad
de constitución de la persona jurídica o ente jurídico,
según corresponda.
d) Identi
fi
cación de los accionistas, socios o asociados
que tengan directa o indirectamente más del 25% del
capital social, aporte o participación de la persona
jurídica y/o ente jurídico, considerando la información
requerida para las personas naturales, identi
fi
cando
aquellos que sean PEP, cuando corresponda.
e) Propósito de la relación a establecerse con la empresa,
siempre que este no se desprenda directamente del
objeto del contrato.
f) Identi
fi
cación de los representantes legales
considerando la información requerida para las
personas naturales, así como el otorgamiento de
los poderes correspondientes, en lo que resulte
aplicable.
g) Personas jurídicas vinculadas al cliente y/o a su grupo
económico, en caso corresponda.
h) Dirección y teléfono de la o
fi
cina o local principal,
donde desarrollan las actividades propias al giro de
su negocio.
30.3. Adicionalmente, las empresas deben realizar la
cali
fi
cación de riesgos de LA/FT del cliente, tomando en
cuenta los aspectos señalados en el artículo 22º y el Anexo
Nº 3 del Reglamento.
30.4 Para realizar la veri
fi
cación de la información, las
empresas deben tomar en consideración los riesgos de
LA/FT de los productos y/o servicios y las características
de la relación esperada con el cliente. Para ello, deben
desarrollar estudios que determinen los criterios aplicables,
que sean compatibles con la adecuada veri
fi
cación de
la información mínima de identi
fi
cación requerida para
dichas operaciones. En ningún caso los requerimientos de
veri
fi
cación podrán ser menores que aquellos establecidos
en el régimen simpli
fi
cado de debida diligencia en el
conocimiento de clientes.
30.5 Las empresas deben dejar constancia de las
veri
fi
caciones efectuadas, las cuales pueden constar en
visitas a domicilios u o
fi
cinas o entrevistas personales
y/u otros procedimientos que permitan a las empresas
asegurarse de que sus clientes y, de ser el caso,
bene
fi
ciarios
fi
nales, han sido debidamente identi
fi
cados,
en la que se indique el lugar, fecha y hora de estas y
sus resultados, según corresponda al tipo de veri
fi
cación
efectuada. La referida constancia debe incorporarse en
la documentación personal de cada cliente, la cual puede
conservarse en medio físico o electrónico.
30.6 Las empresas deben realizar el monitoreo de los
clientes considerando procesos de revisión con objeto
de asegurar que los documentos, datos e información
obtenidos como consecuencia de la aplicación de las
medidas de debida diligencia se mantengan actualizados
y se encuentren vigentes. Las empresas, en función de los
riesgos identi
fi
cados, determinarán la periodicidad de los
procesos de monitoreo.
Artículo 31°.- Régimen simplif cado de debida diligencia
en el conocimiento de clientes
31.1 La aplicación de este régimen permite a las empresas
la reducción de algunos requisitos de información mínima
aplicable a la etapa de identi
fi
cación de clientes, cuando
el nivel de riesgos de LA/FT así lo amerite, de acuerdo
con el tratamiento establecido por la Superintendencia en
su normativa o la autorización otorgada por esta sobre
determinados productos y/o servicios.
31.2 La información mínima a ser obtenida bajo este
régimen en el caso de personas naturales, con excepción
de aquellos supuestos en los que normas especiales
establezcan información mínima distinta, es la siguiente:
a) Nombres y apellidos completos.
b) Tipo y número de documento de identidad.
c) Domicilio.
31.3 La información mínima a ser obtenida bajo este
régimen en el caso de personas jurídicas y entes jurídicos,
cuando sea aplicable, con excepción de aquellos supuestos
en los que normas especiales establezcan información
mínima distinta, es la siguiente:
a) Denominación o razón social.
b) Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro
equivalente para no domiciliados.
c) Identi
fi
cación de los representantes legales
considerando sus nombres y apellidos completos; y,
tipo y número de documento de identidad.
d) Dirección de la o
fi
cina o local principal, donde
desarrollan las actividades propias al giro de su
negocio.
31.4 Para su correspondiente veri
fi
cación, es exigible la
presentación del documento de identidad en el caso de
personas naturales. Para el caso de personas jurídicas,
los documentos públicos que acrediten su existencia y
contengan su denominación o razón social. En el caso
de entes jurídicos debe requerirse, como mínimo, el
documento constitutivo.
31.5 Para aplicar el régimen simpli
fi
cado a un determinado
producto, las empresas deben solicitar autorización en forma
previa a la Superintendencia, para lo cual deben presentar:
a) Información acerca de las características del
producto y/o servicio; incluyendo sus características
comerciales.
b) Información relativa a los factores de riesgos de LA/
FT relacionados al producto y/o servicio.
c) Información relativa al sistema de detección del LA/FT
relacionado al producto y/o servicio.
Las empresas deben efectuar actualizaciones cuando
las condiciones o características del producto y/o servicio
varíen. La Superintendencia puede dejar sin efecto
dichas autorizaciones cuando determine que el producto
y/o servicio no amerita encontrarse bajo el régimen
simpli
fi
cado.
31.6 Si un cliente contrata un producto y/o servicio
considerado en este régimen, pero el cliente presenta
alguna de las características indicadas en el artículo
siguiente, para el referido producto y/o servicio debe
primar el régimen simpli
fi
cado. Lo expuesto no resulta
aplicable cuando la empresa sospecha que el cliente se
encuentra relacionado con actividades de LA/FT, o cuando
se identi
fi
que, como resultado del análisis realizado por
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la empresa, la existencia de mayores riesgos, en cuyo
caso se debe aplicar un régimen reforzado de debida
diligencia.
Artículo 32°.- Régimen reforzado de debida diligencia
en el conocimiento del cliente
La aplicación de este régimen implica para las empresas el
desarrollo e implementación de procedimientos de debida
diligencia reforzados en el conocimiento de sus clientes. Las
empresas deben identi
fi
car y registrar bajo este régimen a
los clientes que en el transcurso de la relación comercial,
muestren un patrón que no corresponde a su per
fi
l de
riesgos de LA/FT, así como a aquellos clientes que podrían
encontrarse altamente afectados por los riesgos de LA/FT.
Este régimen se debe aplicar obligatoriamente a los
siguientes clientes:
a) Nacionales o extranjeros, no residentes;
b) Personas jurídicas no domiciliadas.
c) Fideicomisos.
d) Organizaciones sin
fi
nes de lucro, entendidas
como aquellas personas o estructuras jurídicas
que principalmente se dedican a la recaudación
y desembolso de fondos para
fi
nes y propósitos
caritativos, religiosos, culturales, educativos, sociales
o fraternales o para la realización de otro tipo de obras
bené
fi
cas o sin
fi
n lucrativo.
e) Personas expuestas políticamente (PEP). Las
empresas también deben reforzar sus procedimientos
de conocimiento del cliente cuando uno de sus
clientes se convierta en un PEP, luego de haber
iniciado relaciones comerciales.
f) Identi
fi
cados como: i) parientes de PEP hasta el
segundo grado de consanguinidad y segundo de
a
fi
nidad y ii) cónyuge o conviviente de PEP.
g) Personas jurídicas o entes jurídicos en las que un
PEP tenga el 25% o más del capital social, aporte o
participación.
h) Que tengan la calidad de socios, accionistas,
asociados o título equivalente, y los administradores
de personas jurídicas o entes jurídicos donde un
PEP tenga el 25% o más del capital social, aporte o
participación.
i) Personas naturales o jurídicas, o entes jurídicos que
reciben transferencias desde países considerados
como no cooperantes por el Grupo de Acción Financiera
Internacional - GAFI, con riesgos relacionados al LA/
FT, con escasa supervisión bancaria, o países sujetos
a sanciones Of
fi
ce of Foreign Assets Control - OFAC.
j) Personas naturales, jurídicas o entes jurídicos
respecto de los cuales se tenga conocimiento que
están siendo investigados por el delito de lavado de
activos, delitos precedentes y/o
fi
nanciamiento del
terrorismo por las autoridades competentes.
k) Vinculados con personas naturales o jurídicas sujetas
a investigación o procesos judiciales relacionados
con el lavado de activos, delitos precedentes y/o el
fi
nanciamiento del terrorismo.
l) Dedicados a servicios de corresponsalía con
empresas extranjeras constituidas en países de baja
o nula imposición tributaria, de acuerdo a lo señalado
por la autoridad tributaria, o que no cuentan con
regulación o supervisión bancaria.
m) Aquellos otros supuestos que identi
fi
quen las
empresas.
La empresa debe implementar las siguientes medidas de
debida diligencia para todos los clientes registrados en
este régimen:
a) Tratándose de PEP, se debe requerir el nombre de sus
parientes hasta el segundo grado de consanguinidad
y segundo de a
fi
nidad y del cónyuge o conviviente,
así como la relación de personas jurídicas o entes
jurídicos donde mantenga una participación igual
o superior al 25% de su capital social, aporte o
participación.
b) Incrementar la frecuencia en la revisión de la actividad
transaccional del cliente.
c) Incrementar la frecuencia en la actualización de la
información del cliente; cuando se trate de personas
jurídicas o entes jurídicos, una actualización anual de
sus accionistas, socios, asociados o título equivalente,
que tengan directa o indirectamente más del 25%
de su capital social, aporte o participación, de ser el
caso.
d) Realizar indagaciones y aplicar medidas adicionales
de identi
fi
cación y veri
fi
cación, como: obtener
información sobre los principales proveedores y
clientes, recolectar información de fuentes públicas o
abiertas, realización de visitas al domicilio.
e) La decisión de aceptación y/o de mantenimiento de la
relación con el cliente está a cargo del nivel gerencial
más alto de la empresa o cargo similar, el que puede
delegar esta función a otro puesto gerencial dentro de
la organización o a un comité establecido al efecto,
conservando la responsabilidad de la aceptación y/o
mantenimiento o no del cliente.
SUB CAPÍTULO II
CONOCIMIENTO DEL MERCADO
Artículo 33°.- Aspectos generales del conocimiento del
mercado
El mercado está compuesto por quienes participan en la
adquisición o utilización de un producto o servicio ofrecido
por las empresas. La participación puede ser directa o a
través de terceros, física o virtual, entre otras.
El conocimiento del mercado es un complemento del
conocimiento del cliente que permite a las empresas
estimar los rangos dentro de los cuales se ubicarían las
operaciones usuales que realizan sus clientes, así como
conocer las características de los segmentos en los cuales
operan, a partir de la exposición a los riesgos de LA/FT.
Para cumplir con dicho propósito las empresas deben
determinar un conjunto de variables que les permitan
conocer las características de los mercados en los que
operan, desarrollar criterios y procedimientos con la
fi
nalidad de estimar los rangos dentro de los cuales las
operaciones de sus clientes serían consideradas como
normales, entre otros aspectos a criterio de las empresas.
Artículo 34°.- Formación de segmentos y análisis de
escenarios
Las empresas deben formar segmentos de mercado,
estableciendo grupos que guardan una homogeneidad
interna, pero una heterogeneidad entre ellos, de acuerdo
con una o varias variables. La información relativa a los
segmentos determinados y las variables consideradas
para el conocimiento del mercado deben encontrarse a
disposición de la Superintendencia.
Las empresas deben de
fi
nir posibles escenarios de
acuerdo con la naturaleza, tamaño y complejidad de
sus operaciones y/o servicios, considerando para ello
los supuestos y la magnitud por las cuales la empresa
podría ser utilizada para el LA/FT considerando su per
fi
l
de riesgos de LA/FT. El análisis de escenarios permite a
las empresas identi
fi
car aquellas situaciones a las que
son vulnerables y que comúnmente no experimentarían
en situaciones normales. Los resultados obtenidos deben
ser considerados para establecer y revisar las políticas y
procedimientos para la gestión de los riesgos de LA/FT.
SUB CAPÍTULO III
CONOCIMIENTO DE DIRECTORES, GERENTES,
TRABAJADORES, PROVEEDORES, CONTRAPARTES
Y SUBCONTRATACIÓN
Artículo 35°.- Conocimiento de directores, gerentes y
trabajadores
35.1 Las empresas deben implementar una política de
debida diligencia en el conocimiento de sus directores,
gerentes y trabajadores que forme parte del programa de
reclutamiento y selección del personal de nuevo ingreso,
permanentes y temporales, que asegure su integridad.
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35.2 El propósito de la debida diligencia en el conocimiento
de los directores, gerentes y trabajadores es que las
empresas estén en la capacidad de establecer sus per
fi
les;
para ello, las empresas deben requerir y evaluar, por lo
menos, la siguiente información:
a) Nombres y apellidos completos.
b) Copia del documento de identidad.
c) Estado civil, incluyendo los nombres, apellidos y
número documento de identidad del cónyuge o
conviviente.
d) Dirección domiciliaria y número telefónico de su
domicilio habitual.
e) Certi
fi
cado u otros documentos que presenten
información sobre sus antecedentes policiales y
penales.
f) Declaración jurada patrimonial y de otros ingresos,
distintos a los percibidos por la relación laboral con la
empresa.
g) Ocupación dentro de la empresa.
h) Nivel de endeudamiento en el sistema
fi
nanciero.
Esta información debe ser parte de la documentación
personal de cada uno de los directores, gerentes y
trabajadores de las empresas.
35.3 Las empresas deben cumplir con lo siguiente:
a) Al momento de la selección o contratación y con
posterioridad a la vinculación entre las partes,
veri
fi
car las listas señaladas en el Anexo N° 1, a
fi
n de
determinar si los directores, gerentes y trabajadores
se encuentran comprendidos en ellas.
b) La declaración jurada patrimonial a que se re
fi
ere el
numeral 35.2 no debe tener una antigüedad mayor a
dos (2) años.
c) Elaborar señales de alerta, así como los procedimientos
que se deben seguir una vez que estas se activen,
considerando ­entre otros- las disposiciones emitidas
por la Superintendencia sobre la idoneidad de
accionistas, directores y principales funcionarios.
Artículo 36°.- Conocimiento de proveedores
Las empresas deben desarrollar procedimientos de
debida diligencia durante la selección de los proveedores,
considerando en dicha categoría a las empresas con las
que se contrata la prestación de bienes o servicios que
se encuentran relacionados directamente con el desarrollo
de la actividad por la cual son objeto de supervisión y/o
regulación por parte de la Superintendencia. Para cumplir
con dicho procedimiento, las empresas deben requerir y
veri
fi
car la siguiente información como mínimo:
a) Nombres y apellidos completos o denominación
o razón social, en caso se trate de una persona
jurídica.
b) Registro Único de Contribuyentes (RUC), o registro
equivalente para no domiciliados, de ser el caso.
c) Tipo y número de documento de identidad, en caso se
trate de una persona natural.
d) Dirección de la o
fi
cina o local principal.
e) Años de experiencia en el mercado.
f) Rubros en los que el proveedor brinda sus productos
o servicios.
g) Identi
fi
cación de los accionistas, socios o asociados
que tengan directa o indirectamente más del 25%
del capital social, aporte o participación de la
persona jurídica, y el nombre del representante
legal, considerando la información requerida para las
personas naturales.
h) Declaración jurada de no contar con antecedentes
penales del proveedor, de ser el caso.
Las empresas deben:
a) Al momento de selección de los proveedores y con
posterioridad a la vinculación entre las partes, deben
veri
fi
car las listas señaladas en el Anexo N° 1, a
fi
n
de determinar si se encuentra o no comprendido en
ellas.
b) Actualizar la información de forma periódica; el plazo
de actualización no puede ser mayor a los dos (2)
años. En caso no se haya modi
fi
cado la información,
deberá dejarse constancia de ello.
c) Evaluar los casos en los que, teniendo en
consideración el sector donde desarrollen sus
actividades económicas, es conveniente incluir en
los contratos con los proveedores la obligación de
cumplir con las normas de prevención del LA/FT, así
como aspectos relacionados al deber de reserva de la
información a la que tienen acceso.
d) Elaborar señales de alerta relacionadas a los
proveedores, así como los procedimientos que se
deben seguir una vez que estas se activen.
Artículo 37°.- Conocimiento de otras contrapartes
Se considera como otras contrapartes a las personas naturales
o jurídicas con las cuales la empresa mantiene vínculos
contractuales y que no se encuentran incorporados en las
de
fi
niciones de clientes o proveedores; este tipo de contratos
no guarda relación con la prestación de bienes o servicios
por los que son objeto de supervisión y/o regulación por parte
de la Superintendencia, sino que se trata de otra clase de
contratos, como aquellos de naturaleza civil. Las empresas
deben desarrollar procedimientos de debida diligencia para el
conocimiento de estas contrapartes, los que deben ser similares
a aquellos establecidos para el caso de sus proveedores.
Artículo 38°.-Utilización y responsabilidad de
intermediarios
Las empresas pueden utilizar intermediarios para dar
cumplimiento a los servicios relacionados a la identi
fi
cación y/
o veri
fi
cación de información de clientes, directores, gerentes,
trabajadores, contrapartes o proveedores; para introducir
y/o atraer nuevos negocios o para desarrollar actividades
comerciales propias de la empresa, en la medida que ello se
encuentre permitido, sujetándose a las normas generales de
subcontratación de
fi
nidas en la regulación vigente.
Las empresas deben adoptar las medidas correspondientes
para obtener la información, copias de los datos de identi
fi
cación
y demás documentación pertinente; así como una declaración
jurada por la que el intermediario señala que ha tomado
medidas necesarias para cumplir con las disposiciones
en materia de debida diligencia de los clientes, directores,
gerentes, trabajadores, contrapartes o proveedores.
La empresa mantiene la responsabilidad del proceso
de debida diligencia en el conocimiento de los clientes,
directores, gerentes, trabajadores, contrapartes o
proveedores, aun cuando esta haya sido encargada a
un intermediario, vinculado o no, debiendo supervisar el
cumplimiento de lo dispuesto por la normativa vigente.
SUB CAPÍTULO IV
CAPACITACIÓN
Artículo 39°.- Programa de capacitación
Las empresas deben elaborar un programa de capacitación
anual que es aprobado por el directorio, que toma en
consideración el per
fi
l de los directores, gerentes y
trabajadores, su formación progresiva y los riesgos de LA/FT
a los que podrían encontrarse expuestos. Este programa tiene
por
fi
nalidad instruir a los directores, gerentes y trabajadores
sobre las normas vigentes, así como respecto de las políticas,
normas y procedimientos establecidos por las empresas.
Los programas de capacitación deben ser revisados
y actualizados por el o
fi
cial de cumplimiento, con la
fi
nalidad de evaluar su efectividad y adoptar las mejoras
que se consideren pertinentes. Asimismo, el o
fi
cial de
cumplimiento es responsable de comunicar a todos los
directores, gerentes y trabajadores de la empresa los
cambios en la normativa del sistema de prevención del LA/
FT, ya sea esta interna o externa.
Artículo 40°.- Capacitaciones del o
f cial de
cumplimiento
El o
fi
cial de cumplimiento, así como los trabajadores que
estén bajo su mando, deben contar cuando menos con
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dos (2) capacitaciones especializadas al año, distintas a
las que se dicten a los trabajadores de la empresa, a
fi
n
de ser instruidos detalladamente sobre la gestión de los
riesgos de LA/FT.
Artículo 41°.- Información sobre las capacitaciones
Las empresas deben mantener información actualizada
anualmente, sobre el nivel de capacitación recibido por los
directores, gerentes y trabajadores, o
fi
cial de cumplimiento
y el personal a su cargo, así como los coordinadores
corporativos en materia de prevención del LA/FT, cuando
corresponda, de acuerdo a su especialidad y funciones
que desempeñan.
Los nuevos directores, gerentes y trabajadores que
ingresen a las empresas deben recibir una capacitación
sobre los alcances del sistema de prevención del LA/FT
de la empresa, de acuerdo con las funciones que les
correspondan, a más tardar dentro de los treinta (30) días
siguientes a la fecha de ingreso.
Las empresas deben mantener una constancia de las
capacitaciones recibidas y las evaluaciones relacionadas
efectuadas, si se hubieren realizado, que deben encontrarse
a disposición de la Superintendencia en la documentación
personal, en medio físico y/o electrónico.
Artículo
42°.- Requerimientos mínimos de
capacitación
Se debe capacitar, de acuerdo a sus funciones, a los
directores, gerentes y trabajadores, como mínimo en los
siguientes temas:
a) De
fi
nición de los delitos de lavado de activos y
fi
nanciamiento del terrorismo.
b) Políticas de la empresa sobre el modelo de prevención
y gestión de los riesgos de LA/FT.
c) Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesta la
empresa.
d) Normativa externa vigente.
e) Tipologías de LA/FT, así como las detectadas en
la empresa o en otras empresas o en otros sujetos
obligados.
f) Normas internas de la empresa.
g) Señales de alertas para detectar operaciones
inusuales y sospechosas.
h) Procedimiento de comunicación de operaciones
inusuales.
i)
Responsabilidad de cada director, gerente y trabajador,
según corresponda, respecto de esta materia.
La Superintendencia puede establecer los aspectos que la
capacitación debe cumplir de acuerdo con las funciones de
las personas que reciben la capacitación.
SUB CAPÍTULO V
RELACIONES DE CORRESPONSALÍA Y
OPERACIONES CON BANCOS PANTALLA
Artículo 43°.- Relaciones de corresponsalía
Conforme al artículo 14º de la Ley, las empresas de operaciones
múltiples y de servicios complementarios y conexos, así como
las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a operar
con recursos del público, según corresponda, deben contar
con políticas y procedimientos para la prevención del LA/FT
en los servicios de corresponsalía con personas jurídicas
nacionales o extranjeras.
Los contratos de corresponsalía deben de
fi
nir claramente
las obligaciones y responsabilidades de cada participante
con relación a la prevención del LA/FT y encontrarse
suscritos por el nivel gerencial más alto de las empresas.
Cuando una relación de corresponsalía incluya el
mantenimiento de cuentas de transferencia de fondos
en otras plazas, las empresas deben tener constancia
de que: i) su cliente (la institución representada) ha
cumplido con todas las obligaciones de debida diligencia
respecto de sus clientes que tengan acceso directo a las
cuentas de la institución
fi
nanciera corresponsal; y, ii) por
pedido, la institución representada está en condiciones de
suministrarle datos de identi
fi
cación de los clientes.
Artículo 44°.- Conocimiento de bancos corresponsales
y empresas de transferencia de fondos
Los bancos corresponsales son aquellos que actúan
como mandatarios de otros radicados en una plaza o
área geográ
fi
ca diferente, a quienes se les encomienda
determinadas operaciones en representación de su
mandante. Usualmente, esta clase de operaciones se
establece en forma recíproca.
Las empresas deben establecer e implementar
procedimientos de debida diligencia y conocimiento respecto
a las entidades con las que se pretende establecer o se
haya establecido servicios de corresponsalía bancaria; por
lo que deben evaluar el sistema de prevención del LA/FT
desarrollado por estas últimas, con énfasis, en el caso de
empresas ubicadas en países con regulaciones estrictas
respecto del secreto bancario o países de baja o nula
imposición tributaria. Las evaluaciones y demás acciones
que se realicen sobre estas entidades deben mantenerse
en un expediente, que debe estar a disposición de la
Superintendencia
Las disposiciones contempladas en este artículo también
resultan aplicables a las relaciones de naturaleza similar
que mantienen las empresas de transferencias de fondos
con otras instituciones, distintas a las bancarias.
Artículo 45°.- Régimen reforzado en relaciones de
corresponsalía
En el caso que la entidad con la que se mantiene relaciones
de corresponsalía haya sido investigada y/o sancionada
públicamente por de
fi
ciencias en su sistema de prevención del
LA/FT, o se encuentre autorizada en un país no cooperante
de acuerdo a lo publicado por el Grupo de Acción Financiera
Internacional - GAFI, las empresas deben aplicar medidas
reforzadas de conocimiento y debida diligencia, las cuales
deben constar en el expediente de la institución corresponsal.
Artículo 46°.- Operaciones con bancos o empresas
pantalla
Se considera banco o empresa pantalla a la entidad del
sistema
fi
nanciero constituida y con autorización en un país
en el que no tiene presencia física y que no es miembro
de un grupo económico sujeto a supervisión consolidada
efectiva. Por presencia física se entiende a las funciones
directivas y administrativas ubicadas dentro de un país. La
existencia de un representante local o de personal de bajo
nivel no constituye presencia física.
Las empresas no pueden iniciar o continuar relaciones con
bancos o empresas pantalla; asimismo, deben obtener
constancia de que las instituciones extranjeras con las
cuales mantienen relaciones no permiten el uso de sus
cuentas por parte de bancos o empresas pantalla.
SUB CAPÍTULO VI
TRANSFERENCIA DE FONDOS
Artículo 47°.- Disposiciones sobre transferencias de
fondos
47.1 Las empresas que realicen transferencias de fondos,
que hayan sido ordenadas por y en bene
fi
cio de sus
clientes deben registrar la siguiente información: i) nombres
y apellidos completos, en caso de personas naturales
o denominación o razón social, en caso se trate de una
persona jurídica; y, ii) número de cuentas involucradas o
número de referencia único, según corresponda.
47.2 En caso las empresas realicen o sean receptoras de
transferencias de fondos ordenadas por o en bene
fi
cio de
clientes de otras instituciones, sin perjuicio de las exigencias
señaladas en el subcapítulo precedente sobre servicios de
corresponsalía, deben considerar lo siguiente:
a) Cuando se trate de nacionales: deben consignar
respecto al ordenante o bene
fi
ciario, según
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corresponda, como mínimo los nombres y apellidos
completos y el tipo y número de documento de
identidad, en caso se trate de una persona natural y
la denominación o razón social, así como el Registro
Único de Contribuyentes (RUC) en caso se trate de
una persona jurídica.
b) Cuando se trate de extranjeros: deben consignar
respecto al ordenante o bene
fi
ciario, según
corresponda, como mínimo los nombres y apellidos
completos, en caso se trate de una persona natural
y la denominación o razón social en caso se trate de
una persona jurídica.
47.3 Las empresas que realicen o sean receptoras de
transferencias de fondos ordenadas por o en bene
fi
cio
de sus clientes, por importes iguales o superiores a mil
dólares americanos (US$ 1,000.00), su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, así como tratándose
de varias operaciones vinculadas y que juntas excedan
el monto antes señalado durante un mes calendario,
deben:
a) Veri
fi
car la información de identi
fi
cación del ordenante
y/o del bene
fi
ciario, según corresponda.
b) Solicitar por lo menos, la presentación del documento
de identidad, en caso se traten de personas naturales
o los documentos públicos que acrediten su existencia
y contengan su denominación o razón social en caso
se trate de personas jurídicas.
c) Identi
fi
car la identidad del representante de la
persona natural o jurídica, considerando los requisitos
señalados para las personas naturales.
47.4 En los casos en los que se realicen transferencias
de fondos a través de empresas que solo intervengan
como corresponsales o intermediarios en la operación,
es decir que la operación se realiza de una institución
a otra, las empresas deben, como mínimo, identi
fi
car
al ordenante y/o bene
fi
ciario, con nombres y apellidos
completos, en caso se trate de personas naturales
y la denominación o razón social cuando se trate de
personas jurídicas.
47.5 Sin perjuicio de lo expuesto en los numerales
precedentes, las empresas que actúen como intermediarias
o bene
fi
ciarias deben contar con políticas y procedimientos
basados en los riesgos de LA/FT para determinar: i)
cuándo ejecutar, rechazar o suspender una transferencia
electrónica que carezca de la información requerida sobre
el ordenante y/o el bene
fi
ciario y ii) la acción de seguimiento
apropiada.
47.6 Las empresas son responsables del cumplimiento
de la regulación vigente sobre prevención del LA/FT, aun
cuando utilicen agentes o cajeros corresponsales, según
corresponda, para realizar transferencias de fondos. Para
tal efecto, las empresas deben incluir como parte de sus
sistemas de prevención del LA/FT a los agentes o cajeros
corresponsales, debiendo monitorear el cumplimiento de
las medidas establecidas.
47.7 La información previamente señalada, debe
conservarse junto con la transferencia o el mensaje
relacionado a través de la cadena de pago.
47.8 Las empresas no deben realizar una transacción
respecto de la cual no puedan cumplir con los requisitos
de identi
fi
cación establecidos en el presente artículo.
CAPÍTULO VI
ACTIVIDADES DE CONTROL
Artículo 48°.- Sistemas de información
Las empresas deben desarrollar e implementar sistemas
de información que permitan la gestión de los riesgos de
LA/FT en la empresa, los cuales comprenden desde los
canales de comunicación entre el o
fi
cial de cumplimiento
y el directorio, gerencia y demás trabajadores de las
empresas, hasta las herramientas informáticas utilizadas
en la gestión de los riesgos de LA/FT.
CAPÍTULO VII
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
SUB CAPÍTULO I
REGISTRO DE OPERACIONES Y CONTRATOS
Artículo 49°.- Información contenida
49.1 Adicionalmente a las operaciones a que se re
fi
ere
el artículo 9.2 de la Ley, las empresas, según les sea
aplicable, deben crear un registro que contenga las
siguientes operaciones que se realicen por importes iguales
o superiores a los descritos en el presente artículo:
a) Retiro de fondos.
b) Retiro de aportes en el caso de las cooperativas de
ahorro y crédito no autorizadas a operar con recursos
del público.
c) Cobro de cheques.
d) Compra de cheques certi
fi
cados o cheques de
gerencia.
e) Devolución de las primas establecidas en las pólizas
de seguro, independientemente de su forma de
pago.
f) Pago de bene
fi
cios, siniestros, rescate o cualquier
desembolso que efectúe la empresa de seguros al
asegurado o bene
fi
ciario como consecuencia de la
ejecución del contrato de seguro.
g) Pago de aportes obligatorios al sistema privado de
pensiones.
h) Pago de aportes voluntarios con o sin
fi
n previsional al
sistema privado de pensiones.
i) Transferencias de aportes previsionales al exterior.
j) Pólizas de seguro en las que se haya procedido al
pago de la prima.
k) Valor neto de realización de la garantía de piedras
y/o metales preciosos en caso de los créditos
pignoraticios.
49.2 Las empresas deben anotar en el registro las
operaciones antes señaladas que se realicen por importes
iguales o superiores a:
a) Diez mil dólares americanos (US$ 10,000.00), su
equivalente en moneda nacional u otras monedas, de
ser el caso.
b) Tratándose de transferencia de fondos, con excepción
de las transferencias vinculadas a los fondos privados
de pensiones, la obligación comprende las operaciones
a partir de dos mil quinientos dólares americanos
(US$ 2,500.00), su equivalente en moneda nacional
u otras monedas, de ser el caso.
c) Para el caso de las cooperativas de ahorro y crédito no
autorizadas a captar recursos del público la obligación
resulta aplicable para las operaciones a partir de cinco
mil dólares americanos (US$ 5,000.00) o su equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
d) Para el caso de pólizas de seguros: i) en seguros de
vida aquellas cuya prima anual sea igual o superior a
mil dólares americanos (US$1,000.00) o su equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso,
o si la prima única supera los dos mil quinientos
dólares americanos (US$ 2500.00) o su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso y ii)
en seguros de ramos generales aquellas cuya prima
anual sea igual o superior a diez mil dólares americanos
(US$ 10,000.00), su equivalente en moneda nacional u
otras monedas, de ser el caso.
e) Para el caso de la realización de la garantía de
créditos con garantía pignoraticia, se incluyen aquellas
operaciones por montos sean igual o superior a dos
mil quinientos dólares americanos (US$ 2,500.00).
f) Para el caso de compra y/o venta de divisas, la
obligación resulta aplicable para las operaciones a
partir de cinco mil dólares americanos (US$ 5,000.00)
o su equivalente en moneda nacional u otras monedas,
de ser el caso.
49.3 Asimismo, se mantiene a disposición de la
Superintendencia, un registro de las operaciones múltiples
efectuadas en una o varias de las o
fi
cinas, establecimientos
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o cualquier tipo de dispositivo electrónico mediante los cuales
pueden efectuarse las operaciones señaladas en el literal
a) del numeral 49.2 durante un mes calendario, por o en
bene
fi
cio de la misma persona, que en su conjunto igualen o
superen cincuenta mil dólares americanos (US$ 50,000.00),
su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser
el caso; o diez mil dólares americanos (US$ 10,000.00), su
equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, cuando se trate de transferencia de fondos a que se
re
fi
ere el literal b) del referido numeral; o veinte mil dólares
americanos (US$ 20,000.00), su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso, cuando se trate
de las operaciones del literal c) efectuadas en cooperativas
de ahorro y crédito no autorizadas a captar recursos del
público; en cuyos casos se considerarán como una sola
operación.
El tipo de cambio aplicable para
fi
jar el equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso, es el
obtenido de promediar los tipos de cambio de venta diarios
correspondientes al mes anterior a la operación, publicados
por la Superintendencia.
49.4 El registro de operaciones se realiza mediante sistemas
informáticos que contengan la información señalada en
el numeral 9.3 del artículo 9° de la Ley, el artículo 7º del
Reglamento de la Ley y el Reglamento. Respecto de las
personas naturales y/o jurídicas que intervienen en la
operación, se debe anotar en el registro de operaciones
la identi
fi
cación de la persona que físicamente realiza
la operación (ejecutante), así como de la persona en
nombre de quien se realiza la operación y del bene
fi
ciario o
destinatario de la misma, si lo hubiere. Las empresas envían
a la Superintendencia el registro de operaciones únicas
mediante el medio electrónico que esta establezca. Las
operaciones realizadas por cuenta propia entre las empresas
no requieren anotación en el registro de operaciones.
Artículo 50°.- Declaración jurada
En caso se efectúe la anotación de una operación en
efectivo en el registro de operaciones, correspondiente
a operaciones únicas, la empresa debe solicitar una
declaración jurada del cliente en la que se detalle el
origen de los fondos utilizados en la operación materia de
registro.
Artículo 51°.- Cajas de seguridad
Las empresas autorizadas a prestar servicios de cajas
de seguridad deben remitir, con una periodicidad anual,
información sobre los arrendatarios de cajas de seguridad,
detallando los nombres y apellidos completos y el tipo y
número de documento de identidad; así como el número
de veces en que el titular o su representante ha accedido a
la caja de seguridad. Adicionalmente, se debe presentar la
referida información, cuando se autorice a representantes
u otras personas a acceder a las cajas de seguridad.
En caso no se realice ninguna modi
fi
cación respecto de
la información previamente remitida, solo debe hacerse
referencia a dicha circunstancia.
Las empresas remiten la citada información mediante
el medio electrónico u otro medio que establezca la
Superintendencia.
SUB CAPÍTULO II
INFORMES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Artículo 52°.- Informes trimestrales
El o
fi
cial de cumplimiento debe presentar al presidente
del directorio, de manera trimestral, un informe sobre
su gestión, que considere la información detallada en
el Anexo Nº 4, dentro de los treinta (30) días siguientes
al vencimiento del trimestre. En el caso del o
fi
cial de
cumplimiento corporativo, se debe presentar los informes
trimestrales al presidente del directorio de las empresas
que forman parte del grupo económico, por cada una
de las empresas supervisadas por la Superintendencia
que formen parte del grupo económico que representan.
Dicha información se encontrará a disposición de la
Superintendencia.
Artículo 53°.- Informes semestrales
El o
fi
cial de cumplimiento debe presentar al presidente del
directorio, de manera semestral, un informe, sobre su gestión
que considere, como mínimo, la información detallada en el
Anexo N° 4. Los informes se presentan al presidente del
directorio en el mes calendario siguiente al vencimiento del
semestre y son remitidos a la Superintendencia, mediante el
medio electrónico que esta establezca, dentro de los quince
(15) días siguientes a la fecha en que se haya presentado al
presidente del directorio.
Los informes semestrales pueden servir para dar
cumplimiento a la obligación de presentar el segundo y
cuarto informe trimestral, respectivamente, siempre que se
incorporen en él los aspectos propios del informe trimestral
que no sean parte de los temas revisados en el informe
semestral, y que se comunique ello al presidente del
directorio.
El o
fi
cial de cumplimiento corporativo debe presentar los
informes semestrales al presidente del directorio de las
empresas que forman parte del grupo económico que
representan, por cada una de las empresas supervisadas
por la Superintendencia.
SUB CAPÍTULO III
CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS Y ATENCIÓN DE
REQUERIMIENTOS
Artículo 54°.- Conservación y disponibilidad del
registro de operaciones
Las empresas deben mantener el registro de operaciones
en forma precisa y completa a partir del día en que se
realizó la operación y por un plazo no menor a diez (10)
años, utilizando para tal
fi
n los medios informáticos, de
micro
fi
lmación, microformas o similares que sean de fácil
recuperación. El registro de operaciones debe estar a
disposición de los órganos jurisdiccionales y autoridades
competentes conforme a Ley.
Las empresas deben mantener una copia de seguridad
al
fi
nal de cada trimestre, que se compendia en períodos
de cinco (5) años, procedimiento que debe estar acorde
con el Plan de Seguridad de Información exigido por
la Superintendencia. La copia de seguridad del último
quinquenio debe estar a disposición de la Superintendencia
y del Ministerio Público, dentro de las cuarenta y ocho (48)
horas hábiles de ser requerida, a menos que la referida
autoridad establezca un plazo distinto.
Artículo 55°.- Conservación de otros documentos
Las empresas deben conservar la información relacionada con
el sistema de prevención del LA/FT por un plazo no menor a
diez (10) años. Esta información comprende, principalmente:
a) La información relacionada con la vinculación y
operaciones realizadas por los clientes, incluyendo
toda aquella información obtenida y/o generada en
aplicación de las medidas de debida diligencia. La
referida información debe mantenerse actualizada,
considerando para tal efecto los análisis de riesgos
de LA/FT y periodicidad establecidos por la empresa
y considerados en el manual.
b) La información referida a la vinculación y operaciones
con contrapartes y proveedores.
c) Las políticas, procedimientos y análisis efectuados
y demás información referida al cumplimiento de
las obligaciones expresamente contempladas en el
Reglamento.
Para tal efecto, se utilizan medios informáticos,
micro
fi
lmación, microformas o similares que permitan una
fácil recuperación de la información para su consulta y
reporte interno o externo a las autoridades competentes
conforme a Ley.
Artículo 56°.- Atención de requerimientos de
información de las autoridades
Las empresas deben desarrollar e implementar
mecanismos de atención de los requerimientos que
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realicen las autoridades competentes con relación al
sistema de prevención del LA/FT, tomando en cuenta los
plazos y formas dispuestas en la legislación y regulación
de la materia.
TÍTULO II
DETECCIÓN Y REPORTE DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS
Artículo 57°.- Señales de alerta
El Anexo Nº 5 contiene una relación de señales de alerta
que las empresas deben tener en cuenta con la
fi
nalidad
de detectar operaciones inusuales o sospechosas. Lo
anterior no exime a las empresas de considerar otras
señales de alerta que pudieran dar origen a la cali
fi
cación
de operaciones que consideren sospechosas de acuerdo
con su sistema de prevención del LA/FT. Sin perjuicio de
ello, la Superintendencia puede proporcionar información
o criterios adicionales que contribuyan a la detección de
operaciones inusuales o sospechosas.
Las empresas deben efectuar evaluaciones periódicas
sobre la totalidad de las señales de alerta de
fi
nidas por
estas y consideradas en la gestión de riesgos LA/FT.
Artículo 58°.- Reporte de Operaciones Sospechosas
(ROS)
El o
fi
cial de cumplimiento, como único responsable, debe
comunicar a la UIF-Perú las operaciones detectadas,
que según su buen criterio sean consideradas como
sospechosas, sin importar los montos involucrados. A
estos efectos, se considera buen criterio, al discernimiento
o juicio que se forma el o
fi
cial de cumplimiento a partir,
por lo menos, del conocimiento del cliente y del mercado;
abarca la experiencia, la capacitación y diligencia en la
prevención del LA/FT.
La comunicación debe ser de forma inmediata y su
fi
ciente,
es decir, en un plazo que -conforme a la naturaleza y
complejidad de la operación sospechosa- permita al o
fi
cial
de cumplimiento la elaboración, documentación y remisión
del ROS a la UIF-Perú, el cual en ningún caso debe
exceder de los quince (15) días hábiles de cali
fi
cada como
sospechosa. Una operación es cali
fi
cada como sospechosa
cuando dicha categoría puede presumirse luego del análisis
y evaluación realizado por el o
fi
cial de cumplimiento.
El o
fi
cial de cumplimiento debe dejar constancia documental
del análisis y evaluaciones realizadas, para la cali
fi
cación
de una operación como inusual o sospechosa, así como el
motivo por el cual una operación inusual no fue cali
fi
cada
como sospechosa y reportada a la UIF-Perú, de ser el caso.
Las operaciones cali
fi
cadas como inusuales y el sustento
documental del análisis y evaluaciones se conservan por un
plazo no menor a diez (10) años, conforme al artículo 55°.
La comunicación de operaciones sospechosas y el ROS
que realizan las empresas por medio de sus o
fi
ciales de
cumplimiento tienen carácter con
fi
dencial y reservado.
Únicamente el o
fi
cial de cumplimiento, o de ser el caso el
o
fi
cial de cumplimiento alterno, puede tener conocimiento
del envío del ROS. Para todos los efectos legales, el ROS
no constituye una denuncia penal.
Artículo 59°.- Contenido del Reporte de Operaciones
Sospechosas (ROS)
Los ROS deben contener la siguiente información
mínima:
a) Identidad de las personas que intervienen en las
operaciones indicando nombres y apellidos completo,
fecha de nacimiento, tipo y número del documento de
identidad, nacionalidad, profesión u o
fi
cio, domicilio
y teléfono, de las personas naturales; así como
denominación o razón social, número del Registro
Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente
en el caso de personas jurídicas no domiciliadas,
objeto social, domicilio, teléfono y nombres y apellidos
del representante legal, en el caso de personas
jurídicas. Respecto del representante se debe incluir
la información requerida para las personas naturales.
Lo expuesto resulta aplicable en el caso de ROS sobre
clientes, trabajadores, proveedores y/o contrapartes.
b) Cuando intervengan terceras personas (ejecutantes)
en la operación se debe indicar los nombres y apellidos
completos de dichas personas y demás información
con que se cuente de estas.
c) Indicar si han realizado anteriormente una operación
sospechosa, señalando la documentación con que
se comunicó a las autoridades competentes dicha
operación.
d) Relación y descripción de las operaciones realizadas
mencionando las fechas, montos, monedas, cuentas
utilizadas, cuentas vinculadas, lugar de realización,
documentos de sustento que se adjuntan al reporte,
como transferencias de fondos, copias de cheques,
estados de cuenta, entre otros, según corresponda a
la clase de operación.
e) Irregularidades y consideraciones que llevaron a
cali
fi
car dichas operaciones como sospechosas.
f) Otra información que se considere relevante.
Artículo 60°.- Forma de envío
Las empresas comunican a la UIF-Perú, el ROS y la
documentación adjunta o complementaria mediante el
sistema de reporte de operaciones sospechosas en línea
- ROSEL utilizando para ello la plantilla ROSEL u otro que
haga sus veces, publicado en el portal de prevención del
lavado de activos y del
fi
nanciamiento del terrorismo (plaft.
sbs.gob.pe), habilitado por la Superintendencia para tal
efecto.
El o
fi
cial de cumplimiento es responsable del correcto uso
del sistema ROSEL y de toda la información contenida
en la plantilla respectiva y sus anexos, u otro que haga
sus veces, debiendo adoptar las medidas necesarias para
asegurar la exactitud y veracidad de la información, su
reserva y con
fi
dencialidad.
Artículo 61°.- Conf dencialidad
En ningún caso debe consignarse en el ROS la identidad
del o
fi
cial de cumplimiento ni de la empresa, ni algún otro
elemento que pudiera contribuir a identi
fi
carlos, salvo los
códigos secretos asignados por la UIF-Perú.
Asimismo, en todas las demás comunicaciones de la
empresa dirigidas a la Superintendencia, el o
fi
cial de
cumplimiento solo debe utilizar los códigos secretos
asignados.
TÍTULO III
DE LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE
PREVENCIÓN DEL LA/FT
Artículo 62°.- Auditoría interna
El diseño y aplicación del sistema de prevención del LA/FT
debe ser evaluado por su Unidad de Auditoría Interna. La
evaluación del referido sistema debe comprender, como
mínimo, los aspectos sobre la materia señalados en el
Reglamento de Auditoría Interna. Las conclusiones de
dicha evaluación deben presentarse a la Superintendencia
mediante un informe especial anual, como anexo del
informe del o
fi
cial de cumplimiento correspondiente al
segundo semestre.
Artículo 63°.- Auditoría externa
Las sociedades de auditoría externa deben emitir
anualmente un informe independiente de cumplimiento,
sobre la evaluación del sistema de prevención del LA/FT de
las empresas, conforme a lo dispuesto en el Reglamento
de Auditoría Externa.
TITULO IV
CORREDORES DE SEGUROS
Artículo 64°.- Sistema de prevención del LA/FT para
corredores de seguros
Los corredores de seguros se rigen por las disposiciones
contenidas en el presente título, considerando para tal
efecto lo siguiente:
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a) Los corredores de seguros como representantes de
los clientes deben remitir a las empresas de seguros
la información referida al conocimiento del cliente a la
que hacen referencia los artículos 29°, 30° y 31° del
Reglamento, según corresponda, antes de la emisión
de la póliza.
b) Aquellos corredores de seguros que intermedian
seguros que generen ingresos operativos en un
ejercicio económico, de acuerdo a la regulación de la
materia, por montos iguales o superiores a quinientos
mil (S/. 500,000.00 nuevos soles), deben contar con un
sistema de prevención del LA/FT, considerando para
tal efecto los artículos 65° y 66° del Reglamento.
c) Los corredores de seguros que no se encuentren
comprendidos en el supuesto detallado en el literal b)
únicamente deben nombrar un o
fi
cial de cumplimiento
considerando lo dispuesto en los literales a), b), c) y
d) del numeral 65.2 del artículo 65° y comunicar las
operaciones sospechosas que detecten en el marco
de lo dispuesto por el artículo 66° del Reglamento.
Artículo 65°.- Características del sistema
65.1 Para efectos de la implementación del sistema de
prevención del LA/FT, los corredores de seguros observan
las siguientes disposiciones:
a)
Clientes.-
Se consideran clientes de los corredores
de seguros, a aquellos comprendidos en el literal a)
del artículo 27° del Reglamento, con los cuales se
relacionen en ejercicio de su labor de asesoría en la
contratación de seguros.
b)
Conocimiento del cliente y debida diligencia.-
El
conocimiento del cliente requiere por parte de los
corredores de seguros, la identi
fi
cación fehaciente
de este, considerando para tal efecto las etapas de la
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
que hace referencia el artículo 29° del Reglamento y
los siguientes aspectos:
i.
Para el caso de los seguros que se encuentren
sujetos al régimen simpli
fi
cado de debida diligencia,
solo es aplicable la información mínima requerida
para la identi
fi
cación del cliente persona natural o
jurídica, según corresponda, y los procedimientos de
veri
fi
cación, establecidos en la regulación vigente.
ii.
Para el caso de los seguros distintos de los
señalados en el párrafo precedente, son aplicables
los requerimientos establecidos en el artículo 30° del
Reglamento, sobre información mínima y veri
fi
cación
de clientes.
Cuando corresponda, resulta aplicable el régimen reforzado
de debida diligencia al que hace referencia el artículo 32°
del Reglamento.
Los corredores de seguros deben veri
fi
car que las
solicitudes de seguros de sus clientes contengan la
información de identi
fi
cación mínima.
65.2 O
fi
cial de cumplimiento.-
La designación del o
fi
cial de
cumplimiento para el caso de los corredores de seguros
debe cumplir con lo siguiente:
a) Cuando el corredor de seguros sea persona jurídica,
la designación del o
fi
cial de cumplimiento corresponde
al directorio y -de no contar con directorio-, la
designación está a cargo del gerente general, titular-
gerente, administrador u órgano equivalente, según
corresponda. El o
fi
cial de cumplimiento no requiere
necesariamente tener rango gerencial ni desarrollar
sus actividades a dedicación exclusiva, salvo que la
Superintendencia determine lo contrario, tomando
en consideración, entre otros aspectos, el tamaño
de la organización, su complejidad, nivel de riesgos
operativos, administrativos y legales, así como el
volumen promedio de operaciones, número de
personal, movimiento patrimonial, además de las
particulares características del sujeto obligado.
b) Cuando el corredor de seguros sea persona natural o
persona jurídica con un solo titular (empresa individual
de responsabilidad limitada -EIRL o similares)
con menos de diez (10) trabajadores, el o
fi
cial de
cumplimiento puede ser el propio corredor de seguros
o titular de la persona jurídica.
c) Cuando
el o
fi
cial de cumplimiento sea persona distinta
al propio corredor de seguros o único titular de la
persona jurídica, se requiere que dependa laboralmente
del corredor de seguros o único titular de la persona
jurídica y goce de autonomía e independencia en el
ejercicio de las responsabilidades y funciones que le
asigna para tal efecto la Ley, el Reglamento de la Ley
y el artículo 11° del Reglamento.
d) El o
fi
cial de cumplimiento debe reunir, por lo menos,
los siguientes requisitos:
i.
Tener conocimiento respecto a las actividades propias
del corredor de seguros.
ii. No ser ni haber sido el auditor interno del sujeto
obligado, según corresponda, durante los seis (6)
meses anteriores a su nombramiento.
iii. En caso de que el o
fi
cial de cumplimiento sea el propio
corredor o único titular de la persona jurídica, no
debe estar incurso en los impedimentos establecidos
en el artículo 4° del Reglamento del Registro de
Intermediarios y Auxiliares de Seguros aprobado por
la Superintendencia y debe mantener la condición
de estar habilitado en el Registro de Intermediarios y
Auxiliares de Seguros, según corresponda.
iv. Otros que establezca la Superintendencia.
Los requisitos a que se re
fi
eren los literales ii) y iii) antes
señalados pueden constar en declaración jurada.
e) La designación del o
fi
cial de cumplimiento debe ser
comunicada a la Superintendencia, por el directorio y -
de no contar con directorio-, el gerente general, titular-
gerente, administrador o el que haga sus veces, según
lo disponga el estatuto social del sujeto obligado, o el
propio sujeto obligado tratándose de los corredores a
que se re
fi
ere el literal b) del numeral 65.2, mediante
carta dirigida a la UIF-Perú, en un plazo no mayor de
cinco (5) días hábiles de producida, adjuntando la
documentación que sustente el cumplimiento de los
requisitos a que se re
fi
ere el literal precedente.
f) El o
fi
cial de cumplimiento emite un informe anual
sobre la evaluación del cumplimiento de las presentes
normas aplicables al corredor de seguros como sujeto
obligado, que debe contener al menos lo siguiente:
i. Estadística anual de operaciones inusuales y ROS
remitidos a la UIF-Perú, discriminando la información
por mes, tipo de seguro y montos involucrados, entre
otros aspectos que se considere signi
fi
cativos.
ii. Descripción de nuevas tipologías de operaciones
inusuales y operaciones sospechosas detectadas y
reportadas, en caso las hubiere.
iii. Políticas de conocimiento del cliente.
iv. Número de capacitaciones recibidas por el sujeto
obligado, trabajadores y el o
fi
cial de cumplimiento,
en materia de prevención del LA/FT, incluyendo una
breve descripción de la capacitación y el número de
personas capacitadas.
v. Detalle de las actividades realizadas para el
cumplimiento del código de conducta y manual,
indicando los casos de incumplimiento y las medidas
correctivas adoptadas.
vi. Acciones adoptadas respecto de las observaciones
que hubiere formulado la Superintendencia, de ser el
caso, y la oportunidad de estas.
vii. Otros que el o
fi
cial de cumplimiento considere
relevante.
viii. Otros que determine la Superintendencia mediante
comunicación al o
fi
cial de cumplimiento.
g) El informe anual, cuando el corredor de seguros
sea persona jurídica, se presenta al directorio y -de
no contar con directorio-, al gerente general, titular-
gerente, administrador u órgano equivalente, según
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lo disponga el estatuto social del sujeto obligado, o el
propio sujeto obligado, tratándose de los corredores a
que se re
fi
ere el literal b) del numeral 64.2, dentro de
los treinta (30) días siguientes al vencimiento del año
calendario y remitido a la Superintendencia dentro
de los quince (15) días siguientes a la fecha de la
precitada comunicación.
65.3 Código de conducta y manual.-
El código de conducta
y el manual de los corredores de seguros deben contener
políticas y aspectos generales sobre prevención del LAFT
y tendrán en cuenta los alcances de su función.
El código de conducta y manual deben ser aprobados por
el directorio, y -de no contar con directorio-, por el gerente
general, titular-gerente, administrador u órgano equivalente
según lo disponga el estatuto social del sujeto obligado, o
el propio sujeto obligado tratándose de los corredores a
que se re
fi
ere el literal b) del numeral 65.2.
El manual debe contener como mínimo, lo siguiente:
a) De
fi
niciones relevantes relacionadas a la prevención
y la gestión de los riesgos de LA/FT a los que se
encuentran expuestos.
b) Objetivo del manual.
c) Políticas referidas a la prevención y gestión de los
riesgos de LA/FT.
d) Programas de capacitación.
e) Lineamientos generales establecidos en el código de
conducta de las empresas con el objetivo de gestionar
los riesgos de LA/FT.
f) Sanciones internas, contempladas en el Reglamento
Interno de Trabajo de la empresa, cuando corresponda,
por incumplimientos del código de conducta, el
manual, el sistema de prevención del LA/FT en su
conjunto o las disposiciones legales vigentes.
El código de conducta debe considerar aspectos
destinados a asegurar el adecuado funcionamiento del
sistema de prevención del LA/FT y establecer medidas
para garantizar el deber de reserva indeterminado, de la
información relacionada al sistema de prevención del LA/
FT.
Los corredores de seguros pueden establecer convenios
con el
fi
n de contar con un código de conducta y un manual
único a nivel gremial.
65.4 Programas de capacitación.-
Son aplicables las
disposiciones contenidas en el subcapítulo IV del capítulo
V del título I del Reglamento con relación al desarrollo
de capacitaciones. Los corredores de seguros pueden
establecer convenios con el
fi
n de capacitarse a nivel
gremial, para dar cumplimiento a la exigencia señalada en
el punto b) del numeral 65.2.
Artículo 66°.- Reporte de operaciones sospechosas
Los corredores de seguros reportan las operaciones
sospechosas conforme lo establecido en el Título II del
Reglamento, tomando en consideración, de manera
especial, lo dispuesto en el Anexo Nº 5, en lo que resulte
aplicable.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
Y FINALES
Primera.- Anexos
Forman parte integrante del presente Reglamento, los
siguientes anexos:
Anexo Nº 1: Listados que contribuyen a la prevención del
LA/FT.
Anexo Nº 2: Contenido básico del manual de prevención
y gestión de los riesgos del lavado de activos y del
fi
nanciamiento del terrorismo.
Anexo Nº 3: Criterios mínimos para el sistema de
cali
fi
cación de aceptación de nuevos clientes.
Anexo Nº 4: Contenido mínimo de los informes del o
fi
cial
de cumplimiento.
Anexo N° 5: Señales de Alerta.
Segunda.- Cumplimiento de lo dispuesto en el
Reglamento
La información que permita acreditar el cumplimiento de lo
dispuesto en el Reglamento debe encontrarse a disposición
de la Superintendencia.
Artículo Segundo.-
En un plazo que no debe exceder
de noventa (90) días de la entrada en vigencia de la
Resolución, las empresas, con excepción de los corredores
de seguros, deben remitir a esta Superintendencia un plan
de adecuación respecto de las siguientes disposiciones
contenidas en el Reglamento de Gestión de Riesgos de
Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo:
-
Artículo 4º.- Factores de riesgos de LA/FT.
-
Artículo 18°.- Manual.
-
Artículo 19°.- Código de conducta.
-
Artículo 20°.- Grupo económico.
-
Artículo 21°.- Sucursales, subsidiarias y empresas en
el exterior.
-
Artículo 22°.- Cali
fi
cación de riesgos de LA/FT para
clientes.
-
Artículo 23°.- Lanzamiento de nuevos productos y/o
servicios.
-
Artículo 24°.- Incursión en nuevas zonas geográ
fi
cas.
-
Artículo 25°.- Identi
fi
cación y evaluación de riesgos de
LA/FT.
-
Artículo 26°.- Indicadores clave de riesgos de LAFT.
-
Artículo 30°.- Régimen general de debida diligencia
en el conocimiento del cliente
-
Artículo 31°.- Régimen simpli
fi
cado de debida
diligencia en el conocimiento de clientes
-
Artículo 32°.- Régimen reforzado de debida diligencia
en el conocimiento del cliente
-
Artículo 33°.- Aspectos generales del conocimiento
del mercado
-
Artículo 34°.- Formación de segmentos y análisis de
escenarios
-
Artículo 36°.- Conocimiento de proveedores
-
Artículo 37°.- Conocimiento de otras contrapartes
El plazo de adecuación a los referidos artículos vence el 1 de
julio de 2016. El plan de adecuación debe ser presentado a
la Superintendencia, previamente aprobado por el directorio,
en el formato que se encuentra a disposición en el Portal
del Supervisado de la Superintendencia y debe incluir:
a) un diagnóstico preliminar de la situación existente en la
empresa; b) las acciones previstas para la total adecuación al
Reglamento; c) los funcionarios responsables del cumplimiento
de dicho plan; y, d) un cronograma de adecuación.
El plazo establecido no resulta aplicable respecto de
la adecuación a las disposiciones contempladas en el
segundo párrafo del artículo 22° del Reglamento, cuyo
plazo puede ser
fi
jado por cada empresa en función a su
tamaño y número de clientes. La Superintendencia puede
dictar mayores precisiones sobre el contenido del plan, así
como requerir su modi
fi
cación o los plazos establecidos
por la empresa para su cumplimiento.
Artículo Tercero.-
Para el cumplimiento de las
disposiciones establecidas en el Título IV del Reglamento
aprobado por el artículo primero, los corredores de seguros
cuentan con un plazo de adecuación hasta el 1 de julio de
2016.
Artículo Cuarto.-
Modi
fi
car el literal f) del numeral
1 del artículo 19° del Reglamento de Auditoría Interna,
aprobado por Resolución SBS N° 11699-2008 y sus
normas modi
fi
catorias, de acuerdo a lo siguiente:
"Artículo 19º.- Informes Especiales
Adicionalmente a lo señalado en el artículo anterior, la
UAI debe presentar a esta Superintendencia informes
especiales anuales, que podrán ser incluidos como parte
del informe correspondiente al último cuatrimestre, sobre
lo siguiente:
1) Para las empresas señaladas en el acápite I, II, III, IV
y VI del anexo adjunto, la evaluación del sistema de
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prevención del lavado de activos y
fi
nanciamiento del
terrorismo, poniendo énfasis en:
(...)
f) Evaluación de los criterios aplicados por el o
fi
cial
de cumplimiento para no considerar sospechosas
algunas operaciones.
(...)"
Artículo Quinto.-
La presente Resolución entra en
vigencia el 1 de julio de 2015, fecha en la cual quedan sin
efecto las Normas Complementarias para la Prevención
del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo,
aprobadas por la Resolución SBS N° 838-2008.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
SERGIO ESPINOSA CHIROQUE
Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
(a. i.)
ANEXO N° 1
LISTADOS QUE CONTRIBUYEN A LA
PREVENCIÓN DEL LA/FT
De conformidad con lo señalado en el Reglamento
de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo, las empresas deben revisar
los siguientes documentos.
a) Lista OFAC: lista emitida por la O
fi
cina de Control
de Activos Extranjeros del Departamento de Tesoro
de los Estados Unidos de América (OFAC), en la
cual se incluyen países, personas y/o entidades,
que colaboran con el terrorismo y el trá
fi
co ilícito de
drogas.
b) Listas de terroristas del Consejo de Seguridad de
las Naciones Unidas, en particular las Listas sobre
personas involucradas en actividades terroristas
(Resolución N°1267).
c) Lista de terroristas de la Unión Europea.
d) Listas relacionadas con el Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva: Listas
emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU.
Incluye al menos, la Lista consolidada Resolución
ONU 1718, sobre la República Popular Democrática
de Corea (Corea del Norte) y la Lista consolidada
Resolución ONU 1737, sobre Irán.
e) Lista de Países y Territorios no Cooperantes.
f) Listados de las Resoluciones del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas.
g) Otros que señale la Superintendencia, mediante o
fi
cio
múltiple.
ANEXO N° 2
CONTENIDO MÍNIMO DEL MANUAL DE PREVENCIÓN
Y GESTIÓN DE LOS RIESGOS DE LA/FT
El manual de prevención y gestión de los riesgos de lavado
de activos y del
fi
nanciamiento del terrorismo, en adelante
el Manual, tiene como
fi
nalidad que los directores, gerentes
y trabajadores de las empresas tengan a su disposición las
políticas y procedimientos que deben ser observados en el
ejercicio de sus funciones dentro de la empresa. El Manual
debe contener, por lo menos, la siguiente información:
1. Aspectos generales:
1.1. De
fi
niciones relevantes relacionadas a la prevención
y gestión de riesgos de LA/FT.
1.2. Objetivo y destinatarios del Manual.
1.3. Políticas referidas a la prevención y gestión de los
riesgos de LA/FT.
1.4. Programas de capacitación, considerando el contenido
mínimo que se desarrolla en el Sub Capítulo IV del
Capítulo V del Título I del Reglamento.
1.5. Lineamientos generales establecidos en el código de
conducta de las empresas con el objetivo de gestionar
los riesgos de LA/FT.
1.6. Infracciones y sanciones internas, contempladas en
el Reglamento Interno de Trabajo de la empresa,
el código de conducta, el manual, el sistema de
prevención del LA/FT o las disposiciones legales sobre
la materia, por incumplimiento de las obligaciones
establecidas.
Funciones y responsabilidades:
1.7. Obligaciones generales aplicables a todos los
trabajadores de la empresa en materia de prevención
del LA/FT.
1.8. Funciones y responsabilidades asociadas con la
prevención y gestión de los riesgos de LA/FT del
directorio, la gerencia, el o
fi
cial de cumplimiento y
los trabajadores (unidades de negocio y de apoyo),
considerando para tal efecto el rol que desempeñan
en la empresa y sus facultades.
1.9. Jerarquía, funciones y responsabilidades del o
fi
cial de
cumplimiento y del personal a su cargo.
2. Mecanismos generales de gestión de riesgos
de lavado de activos y del
f nanciamiento del
terrorismo:
2.1. Descripción de los factores de riesgos de LA/FT.
2.2. Descripción de la metodología aplicada para la
evaluación y gestión de los riesgos de LA/FT.
2.3. Procedimiento de participación del o
fi
cial de
cumplimiento en la evaluación de propuestas de
lanzamiento de nuevos productos, participación en
nuevos mercados, entre otros.
2.4.
Descripción de la metodología, criterios del
conocimiento de los clientes, mercado, banca
corresponsal, empresas de transferencias de fondos,
proveedores y contrapartes, indicando los niveles o
cargos responsables de su ejecución.
2.5. Sistema para evaluar los antecedentes personales,
laborales y patrimoniales de los trabajadores, gerentes
y directores.
2.6. Señales de alerta para determinar conductas inusuales
de trabajadores, gerentes y directores.
2.7. Señales de alerta para determinar conductas
inusuales o sospechosas por parte de los proveedores
y contrapartes.
2.8. Señales de alerta para la detección de operaciones
inusuales o sospechosas de sus clientes.
2.9. Procedimiento de análisis de alertas, operaciones
inusuales y operaciones sospechosas.
4. Procedimientos de registro y comunicación:
4.1. La forma y periodicidad con la que se debe informar al
directorio y a la gerencia general, entre otros, sobre la
exposición a los riesgos de LA/FT de la empresa y de
cada unidad de negocio.
4.2. Procedimientos de registro, archivo y conservación de
la información y documentación requerida, conforme
a la regulación vigente.
4.3. Formularios para el registro de operaciones y reporte
de operaciones inusuales.
4.4. Procedimientos internos de consulta y comunicación
de operaciones inusuales y/o sospechosas.
4.5. Procedimientos para el reporte de operaciones
sospechosas a la UIF-Perú dentro del plazo legal.
4.6. Procedimientos para atender los requerimientos de
información o de información adicional solicitada por
las autoridades competentes.
4.7. Canales de comunicación entre las o
fi
cinas de la
empresa con las diferentes instancias al interior de la
empresa para los
fi
nes del sistema de prevención del
LA/FT.
4.8. Mecanismos de consulta entre el o
fi
cial de cumplimiento
y todas las dependencias de la empresa. En caso de
que el o
fi
cial de cumplimiento sea corporativo, se
debe indicar los mecanismos de consulta entre todas
las empresas del grupo económico.
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5. Referencias internacionales y normativas
sobre prevención del lavado de activos y del
f nanciamiento del terrorismo
Se deben señalar los mecanismos o medios por los cuales
la normativa vigente en materia de prevención del LA/FT
y los estándares internacionales sobre la materia, sus
modi
fi
caciones y sustituciones, estarán a disposición de
los trabajadores de la empresa.
El desarrollo de cada uno de los aspectos mínimos
contemplados en el Manual puede incluirse en este o en
otro documento normativo interno de la empresa, siempre
que dichos documentos tengan el mismo procedimiento
de aprobación. En este último caso, debe precisarse
en el Manual qué aspectos han sido desarrollados en
otros documentos normativos internos, los cuales deben
encontrarse a disposición de la Superintendencia.
ANEXO N° 3
CRITERIOS MÍNIMOS PARA EL SISTEMA DE
CALIFICACIÓN DE RIESGOS DE LA/FT PARA
CLIENTES
Esta guía contiene una relación de criterios mínimos
que deben ser tomados en cuenta por las empresas con
la
fi
nalidad de implementar el sistema de cali
fi
cación de
riesgos de LA/FT para clientes, de acuerdo a lo establecido
en el Artículo 22º del Reglamento:
·
La califi
cación inicial tiene por objetivo determinar el
nivel de riesgos de LA/FT del cliente. Cada empresa
determina el peso y valor
fi
nal de cada criterio en el
puntaje
fi
nal del nivel de riesgos de LA/FT de cada
cliente.
·
La califi
cación puede incluir más criterios determinados
por las empresas.
·
La califi
cación es plasmada en la hoja de cali
fi
cación
de riesgos de LA/FT y se encuentra en el expediente
del cliente.
Las empresas deben determinar la periodicidad con que
se actualizan las hojas de cali
fi
cación de riesgos de LA/FT
de los clientes.
1. Factor de Riesgos de LA/FT Cliente: Se debe tomar
en cuenta los atributos vinculados a este factor, tales
como:
a) Distinción entre persona natural y persona jurídica
b) Tipo de persona jurídica, de ser el caso
1
c) Tamaño de la persona jurídica
2
d) Profesión ­ ocupación / Actividad económica
e) Condición de sujeto obligado conforme a lo exigido por
las disposiciones vigentes en materia de prevención
del LA/FT.
f) Distinción entre cliente sujeto al Régimen General
/ Régimen Simpli
fi
cado / Régimen Reforzado de
Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente
2. Factor de Riesgos de LA/FT Producto: Se debe tomar
en cuenta los atributos vinculados al producto por el
cual el cliente se vincula con la empresa.
a) Tipo de producto utilizado
b) Canal de distribución
c) Moneda
3. Factor de Riesgos de LA/FT Zona Geográ
fi
ca: Se debe
tomar en cuenta el listado de países considerados
de alto riesgo por el GAFI, así como aquellos que
la empresa haya determinado independientemente
de los listados internacionales. También se deberán
considerar diferencias entre zonas geográ
fi
cas
nacionales.
a) País y localidad de nacimiento/nacionalidad(persona
natural) o constitución (persona jurídica)
b) País y localidad de residencia (persona natural) o
funcionamiento (persona jurídica)
4. Otros aspectos: Se deben considerar otros aspectos
vinculados a las características del cliente y/u operaciones
a realizar, tales como el volumen transaccional estimado
y/o real, así como el propósito de la relación a establecerse
con la empresa, siempre que este no se desprenda
directamente del objeto del contrato.
En el caso de clientes que se encuentren bajo el Régimen
Simpli
fi
cado de Debida Diligencia en el Conocimiento del
Cliente, se debe considerar aquella información que se
encuentre disponible considerando los requerimientos de
información contemplados en el Reglamento y detalles
propios de la relación contractual.
ANEXO N° 4
CONTENIDO MÍNIMO DE LOS INFORMES DEL
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
1. Informes Trimestrales
El informe trimestral debe contener, por lo menos,
información relativa a:
a) Estadísticas mensuales de operaciones inusuales y
operaciones sospechosas.
b) Número de ROS enviados a la UIF-Perú en el
trimestre.
c) Cualquier hecho de importancia, relacionado al
sistema de prevención del LA/FT, que se considere
necesario informar al presidente del directorio, u
órgano equivalente de las empresas.
d) Requerimientos de personal o recursos para su
gestión, que no sean parte de los aspectos cotidianos
de su labor referidos a temas logísticos o similares,
que puede tratar directamente con el gerente general
de la empresa, de ser el caso.
e) Temas relativos a la capacitación del personal que el
o
fi
cial de cumplimiento considere conveniente informar
al presidente del directorio u órgano equivalente de
las empresas.
f) Cualquier cambio en la normativa externa e interna
sobre prevención del LA/FT.
g) Otros aspectos importantes relativos a su gestión, a
criterio del o
fi
cial de cumplimiento.
2. Informes Semestrales
El informe correspondiente al primer semestre del año
debe contener, por lo menos, información relativa a:
a) Detalle de si las funciones del o
fi
cial de cumplimiento
se realizan a dedicación exclusiva o no, así como,
si cuenta con personal a su cargo, de acuerdo a lo
dispuesto en la normativa vigente. Indicar si es o
fi
cial
de cumplimiento corporativo.
b) Descripción de las nuevas tipologías de operaciones
sospechosas detectadas, con relación al informe
anterior, en caso las hubiere.
c) Descripción de los nuevos procedimientos
implementados para prevenir y gestionar los riesgos
de LA/FT.
d) Información relevante sobre las evaluaciones de los
riesgos de LA/FT asociados a los nuevos productos,
servicios o canales de distribución, o a la incursión en
nuevos mercados.
e) Estadísticas de operaciones inusuales y operaciones
sospechosas, discriminando la información en forma
1
Se debe tomar en cuenta lo señalado en el Código Civil y la Ley General de
Sociedades.
2
Se debe tomar como referencia lo señalado para tipos de créditos en el
Reglamento para la Evaluación y Clasi f cación del Deudor y la Exigencia
de Provisiones, aprobado por Resolución SBS Nº 11356-2008 y sus normas
modif catorias.
background image
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mensual, especi
fi
cando los montos involucrados, u
otro aspecto que se considere signi
fi
cativo.
f) Número de ROS enviados a la UIF-Perú en el
semestre, así como información comparada con
relación al informe semestral anterior, o en su defecto,
una declaración que considere la inexistencia de ROS
en el semestre.
g) Avance y grado de cumplimiento del programa anual
de trabajo.
h) Acciones correctivas adoptadas en virtud de las
observaciones y recomendaciones de la unidad de
auditoría interna, la empresa de auditoría externa, la
casa matriz y la Superintendencia, si las hubiere.
i) Sanciones aplicadas a los trabajadores durante el
semestre, debido a incumplimientos del sistema de
prevención del LA/FT.
j) Otros aspectos importantes, a criterio del o
fi
cial de
cumplimiento.
El informe del o
fi
cial de cumplimiento correspondiente al
segundo semestre del año deberá comprender, además de
lo señalado para el primer semestre, una evaluación anual
sobre la adecuación y el cumplimiento de las políticas y
procedimientos de la empresa, referidos a los siguientes
aspectos mínimos:
a) Acciones desarrolladas con relación a los
procedimientos de conocimiento de clientes,
proveedores, contrapartes, del mercado y banca
corresponsal, de ser el caso.
b) Información relevante sobre la evaluación de los
riesgos de LA/FT asociadas a sus operaciones
realizadas durante el último año.
c) Capacitación en temas relativos a la prevención del
LA/FT, incluyendo una descripción general de la
capacitación otorgada y el número de personas que
han sido capacitadas. Asimismo, se deberá señalar el
número de personas que fueron capacitadas más de
una vez al año, así como el detalle de la capacitación
diferenciada de acuerdo con el per
fi
l del destinatario
y su función, así como de los riesgos de LA/FT que
enfrentan.
d) Cumplimiento del manual y código de conducta por
parte de los directores, gerentes y trabajadores de
la empresa, señalando aquellos casos en que este
ha sido incumplido, las sanciones impuestas y las
medidas correctivas adoptadas.
e) Indicar si el manual y el código de conducta han sido
aprobados por el directorio u órgano equivalente de la
empresa.
f) Si la empresa ha cumplido con las políticas
de conocimiento de los directores, gerentes y
trabajadores.
g) Resultados del análisis y control que el registro de
operaciones está siendo debidamente llenado por el
personal encargado.
h) Estadísticas anuales de operaciones sospechosas
reportadas a la UIF-Perú, discriminando la
información en forma mensual, especi
fi
cando los
montos involucrados u otro aspecto que se considere
signi
fi
cativo.
i) Cambios y actualizaciones del manual y gestión de
los riesgos de LA/FT.
j) Indicar si ha cumplido con revisar y, de ser el caso,
actualizar con el apoyo del área de recursos humanos
u órgano equivalente de las empresas, los programas
de capacitación, así como que ha cumplido, de ser el
caso, con comunicar a todos los directores, gerentes
y trabajadores de la empresa los cambios en la
normativa del sistema de prevención de LA/FT.
k) Otros aspectos importantes a criterio del o
fi
cial de
cumplimiento.
En caso se produjeran, en el siguiente semestre, cambios
signi
fi
cativos respecto de la evaluación anual de los
aspectos antes señalados, estos cambios deben ser
descritos en el siguiente informe semestral del o
fi
cial de
cumplimiento, conjuntamente con el análisis del impacto
que estas modi
fi
caciones hayan tenido en el sistema de
prevención de LA/FT de la empresa.
ANEXO N° 5
GUÍA DE SEÑALES DE ALERTA
Esta guía contiene una relación de las señales de alerta
que las empresas deben tener en cuenta con la
fi
nalidad
de detectar y/o prevenir operaciones sospechosas
relacionadas al LA/FT. Si se identi
fi
ca alguna de las
operaciones o situaciones señaladas más adelante, estas
deben ser analizadas y evaluadas para determinar si
constituyen operaciones sospechosas para comunicarlas
a la UIF-Perú. Las operaciones o situaciones señaladas en
los numerales I y II son aplicables a todas las empresas.
Cada empresa debe de
fi
nir criterios particulares vinculados
con las alertas dependiendo de la naturaleza de sus
operaciones. Asimismo, cada empresa debe desarrollar
procedimientos de evaluación de alertas, los cuales se
deben encontrar en el Manual u otro documento normativo
interno de aprobación similar al Manual, a disposición de
la Superintendencia.
I. Operaciones o conductas inusuales relativas a los
clientes de las empresas
1. El cliente se niega a proporcionar la información
solicitada o la información proporcionada es
inconsistente o de difícil veri
fi
cación por parte de las
empresas.
2. El cliente indica una dirección que también es la de
un negocio diferente al declarado por el cliente y/o no
parece corresponder con la ocupación declarada por
él (por ejemplo, estudiante, desempleado, trabajador
independiente, entre otros).
3. El cliente solicita ser excluido del registro de
operaciones sin causa aparente o justi
fi
cada.
4. El cliente se rehúsa a llenar los formularios requeridos
por la empresa o a proporcionar la información
necesaria para completarlos o a realizar la operación
una vez que se le solicita llenar los formularios.
5. Utilización frecuente de intermediarios para realizar
operaciones comerciales o
fi
nancieras.
6. Las operaciones no corresponden al per
fi
l del cliente.
7. Con relación a las organizaciones sin
fi
nes de lucro,
tales como las asociaciones, fundaciones, comités,
ONG, entre otras, operaciones no parecen tener un
propósito económico lógico o no parece existir un
vínculo entre la actividad declarada por la organización
y las demás partes que participan en la transacción.
8. Los estados
fi
nancieros presentados por el cliente
revelan una situación
fi
nanciera que di
fi
ere de aquélla
correspondiente a negocios similares.
9. El cliente insiste en encontrarse con el personal de la
empresa en un lugar distinto al de las o
fi
cinas para
realizar una operación.
10. El cliente trata de presionar a un trabajador para no
llenar los formularios requeridos por la empresa.
11. Que se tome conocimiento por los medios de difusión
pública u otro, según sea el caso, que un cliente
está siendo investigado o procesado por el delito de
lavado de activos, delitos precedentes, el delito de
fi
nanciamiento del terrorismo y/o delitos conexos.
12. Fondos generados por un negocio que pertenece
a individuos de la misma nacionalidad o país de
residencia, procedentes de países considerados como
no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones
OFAC, actuando en nombre de tipos similares de
negocios.
13. El cliente realiza de forma reiterada operaciones
fraccionadas.
14. El cliente realiza operaciones complejas sin una
fi
nalidad aparente.
15. El cliente realiza constantemente operaciones y de
manera inusual utiliza o pretende utilizar dinero en
efectivo como único medio de pago en lugar de otros.
16. Existencia de clientes entre los cuales no hay ninguna
relación de parentesco,
fi
nanciera y/o comercial,
según se trate de personas naturales o jurídicas, sin
embargo son representados por una misma persona,
sin explicación aparente.
background image
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17. Clientes domiciliados en países de baja o nula
imposición tributaria.
II. Operaciones o conductas inusuales relativas a los
trabajadores de las empresas
1. El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus
ingresos o existe un cambio notable e inesperado en
su situación económica.
2. El trabajador constantemente evita o se niega a tomar
vacaciones.
3. El trabajador presenta ausencias frecuentes e
injusti
fi
cadas.
4. El trabajador con frecuencia permanece en la o
fi
cina
fuera del horario laboral, sin causa justi
fi
cada.
5. El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir
documentación de los clientes.
6. Cualquier negocio realizado por el trabajador donde
la identidad del bene
fi
ciario sea desconocida,
contrariamente al procedimiento normal para el tipo
de operación de que se trata.
7. El trabajador tiene o insiste en tener reuniones con
clientes de la empresa en un lugar distinto al de las
o
fi
cinas de la empresa o fuera del horario de laboral,
sin justi
fi
cación alguna, para realizar una operación
comercial o
fi
nanciera.
8. El trabajador está involucrado en organizaciones sin
fi
nes de lucro, tales como fundaciones, asociaciones,
comités, ONG, entre otras, cuyos objetivos ha
quedado debidamente demostrado se encuentran
relacionados con la ideología, reclamos o demandas
de una organización terrorista nacional y/o extranjera,
siempre que ello sea debidamente demostrado.
9. Se presenta un crecimiento inusual o repentino del
número de operaciones que se encuentran a cargo
del trabajador.
10. Cambio notable o inesperado en los negocios de
índole comercial de propiedad del trabajador.
11. Se comprueba que el trabajador no ha comunicado
o ha ocultado al o
fi
cial de cumplimiento información
relativa al cambio en el comportamiento de algún
cliente.
III. Operaciones o situaciones relacionadas con el
sistema f nanciero
1. El cliente compra en efectivo cheques de viajero,
giros u órdenes de pago por encima de los montos
requeridos para el registro de operaciones.
2. Depósito en efectivo con inmediata compra de cheques
de viaje, órdenes de pago u otros instrumentos para el
pago a terceros.
3. El cliente que realiza frecuentemente operaciones
por grandes sumas de dinero (depósitos, retiros o
compras de instrumentos monetarios, entre otros) y
se niega o evita dar información sobre el origen y/o
destino del dinero o estas operaciones no guardan
relación con su actividad económica.
4. Retiros por un monto signi
fi
cativo de una cuenta que
había tenido poco movimiento o de una cuenta que
recibió un depósito inusual.
5. Cuentas que reciben depósitos periódicos y
permanecen inactivas en otros periodos.
6. Una cuenta muestra poca o ninguna actividad durante
un largo período o que contiene una suma mínima de
dinero, pero es utilizada como un destino temporal de
fondos que son transferidos al exterior o transferidos
o depositados localmente y extraídos completamente
o casi en su totalidad. Por ejemplo, numerosos
depósitos en efectivo o transferencias, seguidas
de una transferencia de todos los fondos ya sea al
exterior o localmente.
7. El cliente realiza frecuentemente grandes depósitos
en efectivo y mantiene saldos altos, pero no utiliza
otros servicios bancarios.
8. El negocio minorista que realiza rutinariamente
numerosos depósitos de cheques pero que raramente
realiza retiros para sus operaciones diarias.
9. Grandes depósitos en efectivo a la cuenta de una
persona o empresa cuando la actividad comercial
aparente del individuo o entidad sería normalmente
conducida en cheques u otros instrumentos de pago.
10. Múltiples transacciones llevadas a cabo en el mismo
día en la misma institución
fi
nanciera en un aparente
intento de utilizar diferentes ventanillas, sin que exista
una justi
fi
cación para ello.
11. Estructuración de depósitos a través de múltiples
o
fi
cinas de la empresa o mediante grupos de individuos
que entran a una misma o
fi
cina al mismo tiempo.
12. El cliente que efectúa múltiples retiros en efectivo por
un importe menor al límite requerido para el registro
de operaciones.
13. El depósito de múltiples instrumentos monetarios en
cantidades que caen sistemáticamente por debajo
del límite requerido para el registro de operaciones,
y en particular si los instrumentos se encuentran
numerados en secuencia.
14. Los cajeros automáticos son utilizados para
realizar numerosos depósitos o retiros en efectivo u
operaciones por debajo del límite establecido para el
registro de operaciones.
15. Depósitos en cuentas de ahorros cuyos fondos son
frecuentemente retirados por cajeros automáticos
localizados en el extranjero.
16. Depósitos sustanciales en numerosos billetes de US$
50 y US$ 100.
17. El representante o intermediario que realiza depósitos
en efectivo sustanciales en las cuentas de clientes,
cuyo per
fi
l no concuerda con tales operaciones.
18. Depósitos en grandes cantidades de dinero a través
de medios electrónicos u otros que eviten el contacto
directo con el personal de la empresa.
19. Gran volumen de giros, órdenes de pago y/o
transferencias electrónicas son depositadas en una
cuenta cuyo movimiento no guarda relación con el
per
fi
l del cliente.
20. Frecuente utilización de cajas de seguridad.
21. Se abre una caja de seguridad a nombre de un cliente
cuya actividad comercial o económica no parece
justi
fi
car el uso de una caja de seguridad.
22. Préstamos por montos elevados que no son utilizados
o que son repentinamente cancelados en forma parcial
o total sin una explicación racional de la fuente de
fondos, y en especial si la cancelación es en efectivo,
moneda extranjera u otros instrumentos en los cuales
no se conoce el emisor.
23. Préstamos garantizados por activos depositados en la
entidad
fi
nanciera cuyo valor no tiene relación con el
per
fi
l del cliente o cuya fuente es desconocida o por
terceras personas que no aparentan tener ninguna
relación con el cliente.
24. Préstamos en los que se solicita realizar el desembolso
en otra provincia o departamento del Perú o en otro
país, sin explicación laboral o comercial aparente.
25. Operaciones que involucran a clientes residentes en
países considerados como no cooperantes por el
GAFI o sujetos a sanciones OFAC.
26. Una cuenta para la cual varias personas tienen
fi
rma
autorizada, pero entre las cuales no parece existir
alguna relación (ya sea lazos familiares o relaciones
comerciales).
27. Una cuenta abierta por una persona jurídica o una
organización que tiene la misma dirección de otras
personas jurídicas u organizaciones, pero para la cual
la misma persona o personas tienen
fi
rma autorizada,
cuando no existe ninguna razón económica o legal
aparente para tal tipo de acuerdo (por ejemplo,
personas que fungen como directores para múltiples
empresas cuyas sedes radican en el mismo lugar,
entre otros supuestos.)
28. Una cuenta abierta a nombre de una persona jurídica
recientemente creada y en la cual se hacen depósitos
más altos de los esperados en comparación con los
ingresos de sus socios fundadores.
29. La apertura de múltiples cuentas por la misma
persona, en las cuales se hacen numerosos depósitos
pequeños, los que, en conjunto, no corresponden con
los ingresos esperados del cliente.
30. Una cuenta abierta en nombre de una persona jurídica
que está involucrada en las actividades de una
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asociación o fundación cuyos objetivos se encuentran
relacionados con la ideología, reclamos o demandas
de una organización terrorista nacional o extranjera.
31. Una cuenta abierta en nombre de una persona
jurídica u organización sin
fi
nes de lucro, tales
como fundaciones, asociaciones, ONG, entre otras,
que exista sospecha de estar relacionada a una
organización terrorista y que muestra movimientos de
fondos por encima del nivel de ingresos esperados.
32. Una cuenta abierta temporalmente a nombre de una
persona jurídica u organización sin
fi
nes de lucro,
tales como fundaciones, asociaciones, ONG, entre
otras, que muestra constantes movimientos de fondos
al interior y exterior del país, efectuados por personas
sin aparente vínculo laboral con estas.
33. Depósitos en efectivo en una cuenta desde empresas
del sistema
fi
nanciero extranjera, cuando la frecuencia
y el volumen de los depósitos son considerables en
vista al tamaño, la naturaleza y la ubicación de la
empresa del sistema
fi
nanciero extranjera del cliente.
34. Una solicitud de
fi
nanciamiento, cuando la fuente del
aporte
fi
nanciero del cliente (por ejemplo, cuota inicial)
con respecto a un negocio no es clara, especialmente
si se involucran bienes raíces.
35. Solicitudes de
fi
nanciamiento de parte de clientes
que ofrecen garantías en efectivo, activos
fi
nancieros,
depósitos en divisas extranjeras o garantías de
bancos extranjeros, y cuya actividad no tiene relación
con el objeto de la operación.
36. El uso de cartas de crédito standby para dar garantía
a préstamos otorgados por entidades
fi
nancieras
extranjeras, sin justi
fi
cación económica aparente.
37. Operaciones back to back en las cuales el deudor
garantizado en el país, no demuestra vinculación con
el originador de la garantía en el exterior, o presenta
relación contractual inusual o no aclarada.
38. Existencia de cuentas individuales o mancomunadas
de clientes con relación de parentesco, que trans
fi
eren
dinero entre sí, en forma periódica o eventual, con la
instrucción de invertirse, cancelarse o transferirse
al exterior a nombre de aquel que no cuenta con un
origen regular de fondos producto de un negocio o de
ingresos laborales consistentes a dichos montos.
39. Abrir cuentas o adquirir diferentes productos
fi
nancieros con dinero en efectivo, transferencias o
cheques del exterior, con el aparente producto de
labores o negocios realizados fuera del país cuyo
origen sea difícil de comprobar en forma total o
parcial.
IV. Operaciones o situaciones relacionadas con
transferencias electrónicas
1. Transferencias hacia o desde países con normas
exigentes respecto del secreto bancario o paraísos
fi
scales o países donde existe conocida actividad
terrorista o son considerados como no cooperantes
por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC, sin una
razón económica aparente o cuando es inconsistente
con la historia o el giro del negocio del cliente.
2. Transferencias electrónicas periódicas desde una
cuenta personal hacia países con normas exigentes
respecto del secreto bancario o paraísos
fi
scales o
países donde existe conocida actividad terrorista o
son considerados como no cooperantes por el GAFI o
sujetos a sanciones OFAC.
3. Transferencias electrónicas por montos signi
fi
cativos
en representación de un cliente extranjero con poca o
ninguna razón explícita.
4. Fondos transferidos dentro y fuera de una cuenta
en el mismo día o durante un período de tiempo
relativamente corto.
5. Pagos o recepciones sin ningún vínculo aparente a
contratos, bienes o servicios.
6. Transferencias remitidas a través de múltiples
empresas del sistema
fi
nanciero nacional o extranjero.
7. Instrucciones a una institución
fi
nanciera para
remitir electrónicamente al exterior, y esperar una
transferencia electrónica de fondos de regreso por el
mismo monto pero de fuentes distintas.
8. Numerosas transferencias electrónicas por pequeñas
cantidades de fondos o depósitos realizados mediante
cheques y órdenes de pago, casi inmediatamente
transferidos electrónicamente hacia otra ciudad o
país, de manera no consistente con la historia o el
giro del negocio del cliente.
9. Transferencias electrónicas por montos signi
fi
cativos
hacia personas o negocios que no mantienen cuentas
en la empresa.
10. Transferencia fuera del país de un monto consolidado
previamente depositado a través de varias cuentas,
usualmente por debajo del monto requerido para el
registro de operaciones.
11. Transferencias unilaterales frecuentes o por montos
elevados, especialmente a título de donación.
Cuando sean donaciones se debe tener especial
consideración si estas son realizadas por o a favor
de organizaciones sin
fi
nes de lucro, tales como
fundaciones, asociaciones, comités, ONG, entre
otras.
12.
Transferencias electrónicas múltiples, que
individualmente se encuentran por debajo del límite
requerido para el registro de operaciones.
13. Transferencias electrónicas hacia o por un individuo
donde la información sobre el originador o la persona
en cuyo nombre se realiza la operación, no es
suministrada con la transferencia electrónica, cuando
se espera la inclusión de tal información.
V. Operaciones o situaciones relacionadas con
inversiones
1. Compra de instrumentos
fi
nancieros para ser
guardados en custodia por la empresa supervisada
que no corresponde con el giro de negocio o actividad
del cliente.
2. Depósitos u operaciones de préstamos back to back
en zonas dentro del Perú relacionadas con trá
fi
co
ilícito de drogas, lavado de activos o terrorismo o que
involucren países que cuentan con normas exigentes
respecto del secreto bancario o que son paraísos
fi
scales o países conocidos por su actividad terrorista
o considerados como no cooperantes por el GAFI o
sujetos a sanciones OFAC.
3. Clientes que solicitan servicios de manejos de
inversiones donde la fuente de los fondos no es clara
ni consistente con el tipo de negocio del cliente.
4. Compra o venta de diferentes bienes del activo
fi
jo,
dentro de un período corto, no concordante con el
per
fi
l del cliente o sus actividades.
VI. Operaciones o situaciones relacionadas con
almacenes generales de depósito
1. Bienes dejados en depósito que no corresponden al
giro del negocio, comercial o productivo, del cliente.
2. Bienes dejados en depósito que totalizan sumas
importantes que no corresponden al per
fi
l del cliente.
3. Valor de los bienes dejados en depósito no
corresponde a su valor razonable del mercado.
4. Compra y venta de certi
fi
cados de depósito entre
personas naturales o jurídicas cuya actividad no
guarde relación con los bienes representados en
dichos instrumentos.
5. Warrants emitidos a favor de empresas del exterior
localizados en paraísos
fi
scales o países con normas
exigentes respecto del secreto bancario o países
donde existe conocida actividad terrorista o son
considerados como no cooperantes por el GAFI o
sujetos a sanciones OFAC.
6. Solicitud de empleo de almacenes de campo sin
justi
fi
cación aparente dado el tipo de bien sobre el que
se pretende realizar el depósito.
7. Clientes cuyas mercaderías presentan constantes
abandonos legales o diferencias de cantidad y valor
de las mercaderías en las extracciones de muestras
y otros controles de las mercaderías exigidos por la
regulación vigente.
8. Importación o almacenamiento de sustancias que se
presuma puedan ser utilizadas para la producción
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y/o fabricación de estupefacientes, así como otras
actividades ilícitas.
VII. Operaciones o situaciones relacionadas con el
sistema de seguros
1. Un mismo bene
fi
ciario de pólizas de seguros de vida
o de retiro por importes signi
fi
cativos, contratadas por
distintas personas.
2. Aseguramiento por parte de una misma persona
en varias pólizas de seguros de vida con importes
signi
fi
cativos, contratadas en una o distintas empresas
de seguros.
3. Solicitud de una póliza por parte de un potencial
cliente desde un lugar geográ
fi
co distante, cuando
cerca de su domicilio podría conseguir un contrato de
similares características.
4. El cliente que solicita una póliza de seguro cuya suma
asegurada no concuerda con su nivel de vida o per
fi
l.
5. El cliente no se muestra interesado por el costo del
seguro, el rendimiento de la póliza o la conveniencia
del mismo para sus necesidades, pero sí revela
interés respecto de las condiciones de cancelación
anticipada.
6. Cancelación anticipada de pólizas con devolución
de la prima al asegurado sin un propósito claro o en
circunstancias no usuales, especialmente cuando el
pago es realizado en efectivo o la devolución es a
orden de un tercero sin aparente relación.
7. Pólizas cuyo tomador o contratante son personas
jurídicas o entidades que tienen la misma dirección,
y para las cuales las mismas personas tienen
fi
rma
autorizada a pesar de que no existe aparentemente
ninguna razón económica o legal para ello.
8. Clientes domiciliados en paraísos
fi
scales o países
donde existe conocida actividad terrorista o son
considerados como no cooperantes por el GAFI o
sujetos a sanciones OFAC.
9. Contratación por el mismo tomador o asegurado de
varias pólizas por montos inferiores al límite requerido
para el registro de transacciones, seguidas de la
cancelación con devolución de primas.
10. Bene
fi
ciario del seguro sin aparente relación con el
asegurado.
11. Pago de prima mayor con posterior devolución de la
diferencia.
12. Pago de la prima por medio de cheque u orden de
pago por terceros sin aparente relación con el tomador
y/o asegurado.
13. El solicitante desea tomar prestado el valor real
máximo de la póliza de prima única poco después de
haberla abonado.
VIII. Operaciones o situaciones relacionadas con
empresas de transporte, custodia y administración
de numerario
1. El monto del dinero o valores que se trasladan no
corresponde a la magnitud del negocio (comercial o
productivo) del cliente.
2. Transporte habitual de paquetes pequeños o
remisiones pequeñas a nombre de una misma persona
o diferentes personas con el mismo domicilio.
3. Se recibe el encargo de transportar dinero y valores
por cuenta de alguna empresa, pero el funcionario no
entrega la documentación que acredite que el dinero
imputado corresponde a dicha empresa.
4. Transporte esporádico de dinero de clientes que no
son empresas supervisadas por la Superintendencia,
cuyo lugar de recojo y entrega no es una o
fi
cina.
5. Operaciones de transporte con una diferencia mayor
al 10%, entre el monto del dinero que se declara en
el comprobante de servicios llenado por el cliente, y el
monto real de la remesa establecido en el proceso de
reconteo.
6. Montos de dinero transportados que exceden el
10% o más del monto promedio mensual de los tres
últimos meses, en el entendido que el cliente tiene
un comportamiento regular sobre los montos que
transporta mensualmente.
IX. Operaciones o situaciones relacionadas con
empresas de transferencia de fondos
1. Constantes transferencias de dinero que no
corresponden a la magnitud de ingresos o negocio
(comercial o productivo) del cliente.
2. Incremento sustancial de los fondos transferidos
usualmente por el cliente, sin que exista una explicación
evidente de dicho cambio en la magnitud del ingreso o
negocio (comercial o productivo) del cliente.
3. Transferencias constantes efectuadas por varias
personas para ser cobradas por una misma persona
o personas vinculadas entre sí, o viceversa.
4. Transferencias por montos signi
fi
cativos entre
personas con poca o ninguna razón explícita.
5. Transferencias habituales donde el ordenante y
bene
fi
ciario son la misma persona, pero en diferentes
plazas.
6. Transferencias del exterior hacia el país o viceversa,
realizadas entre personas jurídicas o de persona
natural a persona jurídica o viceversa, sin aparente
vínculo comercial.
7. Transferencias de o hacia personas jurídicas por
montos cercamos a los límites establecidos para el
obligatorio registro, individual o acumulado mensual.
8. Envíos de dinero frecuentes o en cantidades importantes,
que no se pueden justi
fi
car fehacientemente, o que se
realizan hacia o desde países comúnmente asociados
con la producción, elaboración y venta de drogas,
organizaciones terroristas o paraísos
fi
scales.
9. Transferencias efectuadas con frecuencia en un
mes, no necesariamente de montos altos y que al
consolidarla representan sumas importantes de dinero
aun encontrándose por debajo del límite establecido
para el obligatorio registro acumulado mensual.
10. Transferencias provenientes de uno o varios
remitentes, en diferentes países, y a favor de un
mismo bene
fi
ciario local.
11. Envíos efectuados a un grupo de personas
bene
fi
ciarios, de una misma o varias plazas, sin una
relación aparente.
12. Transferencias efectuadas a favor de un grupo de
personas, sin relación aparente, con un mismo
número de teléfono y dirección en la misma ciudad,
para el cobro de los giros.
13. Grupo de bene
fi
ciarios que suministran un mismo
número de teléfono o dirección para el cobro de las
transferencias.
14. Transferencias efectuadas por clientes que cobran o
envían giros utilizando distintos intermediarios en una
misma zona geográ
fi
ca o que envían o reciben giros
en lugares diferentes a los de su residencia.
15. Giros recibidos por personas que han cobrado
informando actividades económicas que no guardan
relación con los montos recibidos.
16. Transferencias en las cuales el bene
fi
ciario dice
desconocer el nombre del remitente, el origen, el
monto y la
fi
nalidad del dinero.
X. Operaciones o situaciones relacionadas con el
sistema privado de pensiones
1. Aportes voluntarios con
fi
n previsional del trabajador
o empleador por importes signi
fi
cativos o, en el caso
del aporte realizado por el trabajador, que no guardan
relación con el per
fi
l del cliente.
2. Aportes o retiros voluntarios sin
fi
n previsional por
importes signi
fi
cativos o que no guardan relación con el
per
fi
l del cliente. En particular, si el dinero es retirado en
su totalidad o casi su totalidad al poco tiempo del aporte.
3. Aportes obligatorios al fondo de pensiones de a
fi
liados
independientes por importes signi
fi
cativos, inusuales
o que no guardan relación con el per
fi
l del cliente.
4. Aumento sustancial del valor mensual de los aportes
obligatorios al fondo de pensiones sin causa aparente.
5. Transferencias de fondos de pensiones de a
fi
liados al
exterior, si los aportes son transferidos al poco tiempo
de realizados.
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