AÑO  DEL DIÁLOGO  Y LA  RECONCILIACIÓN   NACIONAL
Sábado  3 de marzo  de 2018
Resolución SBS Nº 789-2018
Norma para la prevención del lavado
de activos y del ?nanciamiento del
terrorismo aplicable a los sujetos
obligados bajo supervisión de la UIF-
Perú, en materia de prevención del
lavado de activos y del ?nanciamiento
del terrorismo
SEPARATA ESPECIAL
2
NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
NORMA PARA LA PREVENCIÓN DEL
RESOLUCIÓN SBS Nº 789-2018
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO APLICABLE A LOS
SUJETOS OBLIGADOS BAJO SUPERVISIÓN
DE LA UIF-PERÚ, EN MATERIA DE PREVENCIÓN
DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
Lima, 28 de febrero de 2018
LA  SUPERINTENDENTA  DE  BANCA,  SEGUROS  Y
ADMINISTRADORAS  PRIVADAS   DE  FONDOS   DE
PENSIONES
TÍTULO I
DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN
DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 3 de la Ley Nº 27693, Ley que crea
la   Unidad  de   Inteligencia  Financiera   del   Perú  y   sus
modi? catorias,  dispone  que  es  función  y  facultad  de  la
Superintendencia  de  Banca,  Seguros  y  Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones, a través de la Unidad
de  Inteligencia  Financiera  del  Perú  -  UIF-Perú,   regular
en  coordinación  con  los  organismos  supervisores  de  los
sujetos obligados, los lineamientos, requisitos, sanciones
y demás aspectos referidos a los sistemas de prevención
de  los  sujetos  obligados  a  reportar  y  de  los  reportes  de
operaciones  sospechosas   y  el  formato   de  registro  de
operaciones,  entre  otros,  conforme  a  los  alcances  de  lo
dispuesto en la citada ley y su Reglamento;
Que, el artículo 3 de la Ley Nº 29038, Ley que incorpora
la  UIF-Perú  a  la   Superintendencia  de  Banca,  Seguros
y  Administradoras   Privadas  de  Fondos   de  Pensiones,
modi? cado  por  el  Decreto  Legislativo  Nº  1249,  Decreto
Legislativo que dicta medidas para fortalecer la prevención,
detección y sanción del lavado de activos y el terrorismo,
concordado con el artículo 9-A de la Ley Nº 27693, establece
que son sujetos obligados a informar a la UIF-Perú, entre
ellos, las empresas mineras, los agentes inmobiliarios y los
juegos de loterías y similares;
CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1.- Ámbito de aplicación
Esta norma es aplicable, a nivel nacional, a todos los sujetos
obligados a informar bajo supervisión de la SBS, a través de la
UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del
? nanciamiento del terrorismo, de acuerdo con lo establecido
en  esta  norma,   salvo  que  se   encuentren  expresamente
regulados en el ámbito de aplicación de otra norma.
Artículo 2.- Alcance
2.1.
Esta norma es aplicable a los sujetos obligados que
se dediquen a las actividades siguientes, tomando en
consideración las de? niciones previstas en el artículo
3 de esta norma:
1.
2.
Agente Inmobiliario.
Comercialización de las maquinarias y equipos
que    se   encuentran    comprendidos   en    las
Subpartidas nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº
87.01 de la Clasi? cación Arancelaria Nacional.
Comercio   de   joyas,   metales   preciosos   y/o
piedras preciosas.
Que, mediante Decreto Supremo Nº 020-2017-JUS, se
aprueba el nuevo Reglamento de la Ley Nº 27693;
Complementaria
Final  del  Decreto   Legislativo  Nº  1249,  dispuso  que   la
Superintendencia  de  Banca,  Seguros  y  Administradoras
Privadas   de    Fondos   de   Pensiones    debe   emitir   la
regulación   en   materia   de   prevención  del   lavado   de
activos y del ? nanciamiento del terrorismo, aplicable a los
sujetos obligados que se encuentren bajo el ámbito de su
supervisión, a través de la UIF-Perú;
3.
Que,
la
Tercera
Disposición
4.
5.
6.
7.
8.
Empresas Mineras.
Compraventa de divisas.
Compraventa de vehículos y embarcaciones.
Construcción y/o Inmobiliaria.
Comercio de monedas, objetos de arte y sellos
postales.
9.
Compraventa de aeronaves.
Que,  en  este  contexto,  resulta  necesario  aprobar  la
norma  para  la  prevención  del  lavado   de  activos  y  del
? nanciamiento   del   terrorismo   aplicable   a   los  sujetos
obligados  a  informar   a  que  se   re? ere  el  numeral  3.1
del  artículo  3  de  la   Ley  Nº  29038,  que  están  bajo  la
supervisión  de  la  Superintendencia  de  Banca,  Seguros
y  Administradoras   Privadas  de  Fondos   de  Pensiones,
a  través  de  la  UIF-Perú,  en  materia  de  prevención  del
lavado de activos y del  ? nanciamiento del terrorismo, que
establece disposiciones conforme al análisis de riesgo de
las actividades reguladas;
10.   Hipódromos y sus agencias.
11.   Juegos de lotería y similares.
12.   Organizaciones  sin  ? nes  de  lucro  (OSFL)  que
recauden,   trans? eran  y   desembolsen  fondos,
recursos u otros activos para ? nes o propósitos
caritativos,    religiosos,   culturales,    educativos,
cientí? cos,   artísticos,   sociales,   recreativos    o
solidarios  o  para  la  realización  de  otro  tipo  de
acciones u obras altruistas o bené? cas; y faciliten
créditos,  microcréditos  o  cualquier  otro  tipo  de
? nanciamiento económico.
Que,  asimismo,  resulta  necesario  establecer  algunos
aspectos  para  la  adecuada  implementación  del  sistema
de  prevención   del  lavado  de   activos  y   ? nanciamiento     2.2.   El  sujeto   obligado  debe  cumplir   con  las   normas
13.   Préstamo y/o empeño.
del  terrorismo  de   los  abogados  y  contadores   públicos
colegiados, que son sujetos obligados de acuerdo al inciso
29 del numeral 3.1 del artículo 3 de la Ley Nº 29038 y la
adecuación  de   diversas  disposiciones  al   nuevo  marco
normativo;
aplicables previstas en el Título II de esta Norma.
2.3.   En  caso  el  sujeto  obligado  pierda  dicha  condición
porque deja de ejercer la actividad o porque cuente
con   resolución   ? rme   que   cancela   o   revoca  la
autorización para el ejercicio de la función o actividad,
este  debe  comunicarlo  por  escrito  con  carácter  de
declaración  jurada  a  la  UIF-Perú,  en  un  plazo  no
mayor de treinta (30) días de ocurrido el hecho o de
noti? cada al sujeto obligado la resolución ? rme.
Dentro  de  los  quince  (15)  días  siguientes  de  recibida
dicha comunicación, la UIF-Perú veri? ca la pérdida de
dicha condición y comunica: 1) al sujeto obligado para que
proceda a la entrega del acervo documentario en materia
de LA/FT, en un plazo no mayor de treinta (30) días de
recibida la comunicación del organismo supervisor luego
de veri? cada la pérdida de dicha condición; y, 2) procede
a  la  baja  de  los  códigos  secretos  asignados  al  sujeto
obligado y al o? cial de cumplimiento, en un plazo que no
debe exceder de los diez (10) días luego de veri? cada la
pérdida de dicha condición por el sujeto obligado.
Contando  con  el  visto   bueno  de  la  UIF-Perú  y  de
la  Superintendencia  Adjunta  de  Asesoría  Jurídica;  y  de
acuerdo a las condiciones de excepción dispuestas en el
numeral  3  del  artículo  14  del  Reglamento  que  establece
disposiciones  relativas   a  la   publicidad,  publicación   de
proyectos  normativos  y  difusión   de  normas  legales  de
carácter general, aprobado por el Decreto Supremo Nº 001-
2009-JUS y sus normas modi
? catorias;
En  uso  de  las  atribuciones  conferidas  por  el  Decreto
Legislativo Nº 1249, la Ley Nº 29038 y la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica
de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702
y sus normas modi? catorias, en concordancia con la Ley Nº
27693 y sus normas modi
? catorias y reglamentarias;
RESUELVE:
Artículo 3.- De? niciones y abreviaturas
Artículo  1.-  Aprobar   la  Norma   para  la  prevención      Para  la   aplicación  de  esta   norma,  el   sujeto  obligado
del lavado de activos y del ? nanciamiento del terrorismo          considera las siguientes de? niciones y abreviaturas:
aplicable a los sujetos obligados  bajo supervisión de la UIF-
Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del
? nanciamiento del terrorismo; con el texto siguiente:
1.
Aeronave: Aparato o mecanismo que puede circular
en el espacio aéreo utilizando las reacciones del aire
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
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y que sean aptos para el transporte de personas o
cosas,  quedando  excluidos  de   esta  de? nición  los
aparatos o mecanismos denominados de efecto suelo
o de colchón de aire.
Agente   inmobiliario:   Persona   natural   o   jurídica,
con  inscripción  vigente  en  el  Registro  del  Agente
Inmobiliario del Ministerio de Vivienda, Construcción
y Saneamiento, que realiza operaciones inmobiliarias
de intermediación a cambio de una contraprestación
económica en el territorio nacional. Para efectos de
esta norma, la actividad se restringe a operaciones de
compraventa de bien inmueble.
17.
18.
Bene? ciario: La persona a favor de quien se realiza la
operación.
Embarcación:  Nave  de  un  arqueo  bruto  inferior  a
100, de ámbito marítimo, ? uvial y lacustre, conforme
al Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1147, que
regula el fortalecimiento de las Fuerzas Armadas en
las competencias de la Autoridad Marítima Nacional
-  Dirección  General  de  Capitanías  y  Guardacostas,
Decreto  Supremo  Nº  015-2014-DE,  que  dadas  sus
características  se   encuentre  comprendida   en  las
partidas nacionales Nº 8903910000, Nº8903999000,
2.
8901101100,
Nº    8901901100,    Nº    8903920000
3.
4.
Bene? ciario  ? nal:  Persona  natural  en  cuyo  nombre
se realiza una operación y/o que posee o ejerce el
control  efectivo  ? nal  sobre  un  cliente,  a  favor  del
cual se realiza una operación. Incluye también a las
personas que ejercen el control efectivo ? nal sobre
una persona jurídica o ente jurídico.
Cliente: Toda persona natural o jurídica, nacional o
extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado, la
prestación de un servicio, el suministro de un bien o
de un producto.
Código: Código de conducta para la prevención del
LA/FT.
y   Nº8903991000   de  la   Clasi? cación   Arancelaria
Nacional, y cuyo valor compraventa sea por un monto
igual o superior a US$10,000.00, su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
Empresas mineras: Actividad que realiza una persona
natural  con   negocio  o   una  persona   jurídica,  que
consiste  en  la  compraventa,  exportación  de? nitiva  e
importación de oro en bruto o semielaborado, así como
el obtenido producto directo de un proceso minero y/o
metalúrgico, con inscripción vigente ante el Ministerio
de Energía y Minas (MINEM), cuando corresponda.
Entes jurídicos: Son i) patrimonios autónomos gestionados
por terceros que carecen de personalidad jurídica o ii)
contratos en los que dos o más personas, que se asocian
temporalmente, tienen un derecho o interés común para
realizar  una  actividad  determinada,  sin  constituir  una
persona  jurídica.  Se  consideran  en  esta  categoría  a
los fondos de inversión, fondos mutuos de inversión en
valores, patrimonios ? deicometidos y consorcios, entre
otros determinados por la Superintendencia.
Financiamiento  del  terrorismo:   Delito  tipi? cado  en
el  artículo  4-A  del  Decreto  Ley  Nº  25475,  Decreto
Ley  que  establece  la  penalidad  para  los  delitos  de
terrorismo y los procedimientos para la investigación,
la instrucción y el juicio, y sus normas modi? catorias;
así como en el artículo 297, último párrafo, del Código
Penal y sus modi? catorias.
Grupo económico: Conjunto de dos o más personas
jurídicas,  nacionales  o  extranjeras,  en  el  que  una
de ellas ejerce control sobre las otras, o cuando el
control  sobre  las  personas  jurídicas  corresponde  a
una  o  varias  personas  naturales  que  actúan  como
una unidad de decisión.
Hipódromos y sus agencias: Instalaciones deportivas
en   las  que   se   llevan   a   cabo  eventos   hípicos,
considerando como tales a las carreras de caballos
organizadas  por  las   entidades  autorizadas  por  la
normativa vigente, por las cuales se realizan apuestas.
Para efectos de esta norma no incluye las apuestas
deportivas  a  distancia  por  internet  u  otro  medio  de
comunicación (telepódromo, teleturf o similares).
Inmobiliaria:  Actividad   que,  para  efectos   de  esta
norma, se restringe a compraventa de bien inmueble.
Juegos   de    lotería   y    similares:   Juego    público
administrado por un ramo de loterías perteneciente
a una Sociedad de Bene? cencia Pública o empresas
privadas  auspiciadas  por  determinada  Sociedad  de
Bene? cencia  Pública  o  que  cumplan  los  requisitos
establecidos   en  la   legislación   sobre   la  materia.
Incluye  a  la  lotería  tradicional  jugada  a  través  de
billetes,  cartones  y  similares,  la  lotería  electrónica,
lotería instantánea y otras modalidades de juego de
loterías,  así  como  los  bingos  que  dependen  de  la
combinación aleatoria ganadora para ser premiados.
LA/FT:  Lavado  de  activos  y  del  ? nanciamiento  del
terrorismo.
19.
20.
5.
6.
Comercialización de las maquinarias y equipos que se
encuentran comprendidos en las Subpartidas nacionales
Nº  84.29,  Nº  85.02  y   Nº  87.01  de  la  Clasi? cación
Arancelaria  Nacional:   Actividad  que  consiste   en  la
compraventa  y/o  arrendamiento   de  las  maquinarias
y  equipos  que  se  encuentran  comprendidos  en  las
Subpartidas nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01
de la Clasi? cación Arancelaria Nacional.
Compraventa  de   divisas:  Actividad   que  realiza   una
persona natural con negocio o una persona jurídica con
inscripción vigente en el “Registro de Empresas y Personas
que efectúan Operaciones Financieras o de Cambio de
Moneda” a cargo de la SBS, que consiste en el cambio
de divisas o moneda extranjera de manera: i) presencial,
en  un  establecimiento  con  licencia  de  funcionamiento
vigente  para  cambio  de  moneda  extranjera  expedida
por  la  Municipalidad  correspondiente,  o  ii)  electrónica,
a través de una plataforma virtual, debiendo contar con
la autorización respectiva expedida por la Municipalidad
correspondiente.
Comercio  de   joyas:   Compraventa  por   un  monto
igual  o  superior  a  US$1,000.00,  su  equivalente  en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso,
de objetos destinados al ornato personal, fabricados
con metales preciosos y/o piedras preciosas, que se
usan en cualquier parte del cuerpo humano; también
denominados   alhajas.   Comprende   la   joyería  de
diseño y/o la hecha a mano y no incluye la bisutería.
Comercio de metales preciosos y/o piedras preciosas:
Para  efectos   de  esta   norma,   solo  se   considera
La  compraventa  del  oro  y  a  las  piedras  preciosas
previstas en la Tercera Disposición Complementaria
Final del Reglamento de la Ley UIF.
7.
21.
22.
23.
8.
9.
24.
25.
10.
11.
12.
Comercio  de   monedas,  objetos   de  arte  y   sellos
postales: Para efectos de esta Norma se entiende a
la compraventa de tales conceptos por un monto igual
o superior a US$1,000.00, su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
Compraventa
de    vehículos,     embarcaciones     y
aeronaves: Actividad que realiza una persona natural
con negocio o una persona jurídica, que consiste, para
efectos de esta norma, en la compraventa de vehículos
nuevos, embarcaciones nuevas y aeronaves nuevas.
Construcción: Actividad que consiste en la ejecución
de una obra de edi? cación nueva para ? nes de vivienda
y/o comercio, por encargo de un tercero que no sea
el Estado, excluyendo la construcción de estructuras
metálicas  o  similares;   acorde  con  las   de? niciones
previstas en la Norma Técnica G.040 que forma parte
del Reglamento Nacional de Edi? caciones aprobado
por Decreto Supremo Nº 011-2006-VIVIENDA o la que
haga sus veces.
26.
27.
Lavado  de  activos:  Delito  tipi? cado  en  el  Decreto
Legislativo  Nº  1106,  Decreto  Legislativo  de  Lucha
E? caz  contra  el  Lavado  de  Activos  y  otros  Delitos
Relacionados a la Minería Ilegal y Crimen Organizado,
y sus normas modi? catorias.
Ley:  Ley  Nº   27693,  Ley  que  crea   la  Unidad  de
Inteligencia  Financiera  del   Perú,  UIF-Perú,  y  sus
normas modi? catorias y complementarias.
Manual:  Manual   de  prevención  y   gestión  de   los
riesgos de LA/FT.
Moneda:  Pieza  de  metal,  acuñada,  con  valor  propio
(denominación),  en  la  que  se  representa   la  unidad
monetaria  de  un  país,  que  es  de  colección  y  como
tal  tiene  un  valor  que  excede  su  valor  de  fundición,
conocido como valor histórico, estético y/o numismático.
Norma:   Norma   para    la   prevención   del   lavado
de   activos   y   del   ? nanciamiento    del   terrorismo
aplicable a los sujetos obligados bajo la supervisión
28.
13.
14.
Días: Días calendario.
29.
30.
Documento  de  identidad:   Documento  nacional  de
identidad  para  el  caso  de  peruanos,  y  el  carné  de
extranjería,   pasaporte    o   documento   legalmente
establecido   para  la   identi? cación  de   extranjeros,
según corresponda.
15.
16.
Ejecutante:   La    persona   natural   que   solicita    o
físicamente realiza la operación.
Ordenante: La persona en cuyo nombre se realiza la
operación.
31.
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NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
de   la   Superintendencia    de   Banca,   Seguros    y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones,
a través de la UIF-Perú, en materia de prevención del
lavado de activos y del ? nanciamiento del terrorismo.
Objeto de arte: Objeto u obra material creada en todos
los  casos  por  personas  naturales,   que  pertenezca
efectivamente al autor y no sea copia de la obra de
otro; que puede ser de interés histórico, arqueológico,
artístico y/o cultural.
40.
Reglamento de la Ley UIF: Reglamento de la Ley que
crea la UIF-Perú, aprobado por Decreto Supremo Nº
020-2017-JUS.
41.
42.
Riesgos  de   LA/FT:  Posibilidad   de   que  el   sujeto
obligado sea utilizado para ? nes de LA/FT.
32.
33.
ROSEL: Sistema Reporte de Operaciones Sospechosas
en Línea. Herramienta tecnológica desarrollada por la
SBS que permite que los sujetos obligados remitan a
la  UIF-Perú  el  reporte  de  operaciones  sospechosas
(ROS) por medios electrónicos, bajo estándares que
aseguran que la información sea transmitida con un
adecuado nivel de seguridad.
SBS:    Superintendencia   de    Banca,    Seguros   y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Sello postal: Estampillas que describen el desarrollo
nacional e histórico de un país, que son de colección y
como tal tiene un valor que excede al valor impreso en
la estampilla, conocido como valor histórico o ? latélico.
Señales   de    alerta:    Situaciones   u    operaciones
que  escapan  de  la  normalidad  y   constituyen  una
herramienta para que el sujeto obligado, a través del
o? cial de cumplimiento, pueda identi? car operaciones
inusuales o sospechosas.
Operaciones
inusuales:    Operaciones    realizadas
o  que  se   hayan  intentado  realizar,  cuya  cuantía,
características  y  periodicidad  no   guardan  relación
con la actividad económica del cliente, salen de los
parámetros de normalidad vigentes en el mercado o
no tienen un fundamento legal evidente.
43.
44.
Sin  perjuicio  de   la  naturaleza  y  complejidad   de  la
operación,   se  puede   considerar  como   información
o   criterios  adicionales,   la   actividad  económica   de
proveedores y contrapartes, zonas geográ? cas o países
de riesgo LA/FT, fuentes de ? nanciamiento, entre otros.
Operaciones   sospechosas:   Operaciones   realizadas
o  que  se  hayan   intentado  realizar,  cuya  cuantía  o
características  no  guardan  relación  con  la  actividad
económica   del    cliente,   o   que   no    cuentan   con
fundamento   económico;    o   que   por   su    número,
cantidades transadas o las características particulares
de estas, puedan conducir razonablemente a sospechar
que se está utilizando al sujeto obligado para transferir,
manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de
actividades delictivas o destinados a su ? nanciación.
Organismo supervisor: la UIF-Perú.
Organizaciones  sin   ? nes  de   lucro  (OSFL):  persona
jurídica sin ? n lucrativo constituida bajo la forma societaria
de asociación o fundación e inscrita en el registro de la
SUNARP,  que  además  de  que  recaude,  trans? era  y
desembolse fondos, recursos u otros activos para ? nes
o propósitos caritativos, religiosos, culturales, educativos,
cientí? cos,  artísticos,  sociales,  recreativos  o  solidarios
o para la realización de otro tipo de acciones u obras
altruistas  o  bené? cas;  facilite  créditos,  microcréditos  o
cualquier  otro  tipo  de  ? nanciamiento  económico;  que
no  se  encuentren  inscritas  ante  la  Agencia  Peruana
de  Cooperación  Internacional  (APCI)  o  el  Consejo  de
Supervigilancia   de   Fundaciones   (CONSUF)   o  que
estando  inscritas  no  son  supervisados  o  ? scalizados
por  dichas   entidades  en  materia   de  prevención  de
LAFT.  Deben  tener  inscripción  vigente  en  el  “Registro
de  Empresas  y  Personas  que  efectúan  Operaciones
Financieras o de Cambio de Moneda” a cargo de la SBS.
Personas  expuestas  políticamente  (PEP):  Personas
naturales, nacionales o extranjeras, que cumplen o que
en los últimos cinco (5) años hayan cumplido funciones
públicas destacadas o funciones prominentes en una
organización internacional, sea en el territorio nacional
o   extranjero,   y    cuyas   circunstancias   ? nancieras
puedan  ser  objeto  de  un  interés  público. Asimismo,
se considera como PEP al colaborador directo de la
máxima autoridad de la institución.
Préstamo  y/o  empeño:   Actividad  que  realiza  una
persona natural con negocio o una persona jurídica,
con inscripción vigente en el “Registro de Empresas
y  Personas  que  efectúan  Operaciones  Financieras
o de Cambio de Moneda”, que consiste en otorgar
préstamos de dinero con fondos propio, a favor de
una  persona  natural  o  jurídica   (cliente),  pudiendo
recibir  en  garantía  un  bien   mueble  y/o  inmueble,
otorgada  por   el  cliente   o  un  tercero,   incluyendo
garantía sobre alhajas u otros objetos de oro o plata,
así como de oro en lingotes. La actividad se realiza
de manera: i) presencial, en un establecimiento con
licencia   de   funcionamiento   vigente  para   otorgar
préstamos y/o empeño expedida por la Municipalidad
correspondiente,  o  ii)  electrónica,  a  través  de  una
plataforma virtual, debiendo contar con la autorización
de   la   actividad    expedida   por   la   Municipalidad
correspondiente.
Registro de Operaciones (RO): Registro que el sujeto
obligado a informar debe llevar, conservar y comunicar
a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, en el
que se registra información precisa y completa, tanto
de la operación como del cliente y/o participantes en
cada operación que se realice cuando el monto de
la misma iguale o supere el umbral establecido en la
normativa vigente o sea un tipo de operación que por
sus características no tenga umbral o no pueda ser
de? nido al momento de ejecutar la operación.
45.
34.
46.
47.
SPLAFT: Sistema de prevención del lavado de activos
y del ? nanciamiento del terrorismo.
Sujeto  obligado:   Persona   natural  con   negocio  o
jurídica  que  se  dedica  a  alguna  de  las  actividades
señaladas en el artículo 2, conforme a las de? niciones
previstas en el artículo 3 de esta Norma.
48.
Trabajador:  Persona  natural  que  mantiene  vínculo
laboral o contractual con el sujeto obligado; incluye
al  gerente  general,  gerentes,  administradores  o  a
quienes  desempeñen  cargos  similares;  al  o? cial  de
cumplimiento,  al  o? cial  de  cumplimiento  alterno,  al
o? cial de cumplimiento corporativo y al coordinador
corporativo, cuando corresponda.
35.
36.
49.
50.
UIF-Perú: Unidad de Inteligencia Financiera del Perú,
unidad especializada de la SBS.
Vehículo: Medio capaz de desplazamiento motorizado que
sirve para transportar personas o mercancías, conforme
a lo establecido en el Reglamento Nacional de Vehículos,
Decreto Supremo Nº 058-2003-MTC (o la que modi? que
o sustituya), se aplica a todo vehículo destinado a circular
por la red vial que pertenezca al Sistema Nacional de
Transporte Terrestre (SNTT). Para efectos de esta norma
se entiende por vehículo nuevo, aquel que, al momento
de la numeración de la Declaración Única de Aduanas –
DUA en la SUNAT, cumple con los siguientes requisitos:
1).  El   año  de   fabricación,   debidamente  acreditado,
corresponde al año en curso o, como máximo a los dos
años  anteriores:  el  año   de  fabricación,  debidamente
acreditado,   corresponde  al   año   en  curso   o   como
máximo  a  los  dos  años  anteriores.  Alternativamente,
que el año de modelo, consignado en el VIN (décimo
carácter), corresponda al año en curso o al año entrante
o como máximo esté dentro de los dos años anteriores.
Alternativamente, que el año de modelo, consignado en
el VIN (décimo carácter), corresponda al año en curso o
al año entrante o como máximo esté dentro de los dos
años anteriores; 2) Que no ha tenido uso alguno y que el
recorrido registrado en su odómetro no sea mayor de cien
(100) kilómetros. Excepcionalmente, cuando el vehículo
haya  sido  trasladado  por  sus  propios  medios,  total  o
parcialmente, desde su punto de fabricación o ensamblaje
hasta la aduana nacional de despacho, se acepta que el
odómetro consigne un recorrido que guarde relación con
los documentos de embarque (carta porte y/o orden de
traslado); 3) Que no haya sido registrado en su país de
origen o de embarque en ningún registro de vehículos de
carácter o? cial.
37.
38.
CAPÍTULO II
DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA
DE PREVENCIÓN DEL LA/FT
Artículo 4.- Sistema de prevención del lavado de activos
y del ? nanciamiento del terrorismo
39.
4.1.   El sujeto obligado comprendido en esta norma debe
implementar un SPLAFT mediante la gestión de los
riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto, de
acuerdo con lo dispuesto por la Ley, su Reglamento,
esta Norma y demás disposiciones sobre la materia.
4.2.   El  SPLAFT  está  conformado  por  las  políticas  y  los
procedimientos  establecidos  por  el  sujeto  obligado
a informar, de acuerdo con la Ley, su Reglamento,
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
5
esta Norma y demás disposiciones sobre la materia,
considerando para ello las medidas que establezca
el propio sujeto obligado a informar, en consideración
a los factores de riesgo del LA/FT, así como por los
procedimientos y controles vinculados a la detección
oportuna y reporte de operaciones sospechosas, con
la ? nalidad de evitar que el sujeto obligado a informar
o los productos o servicios que presta sean utilizados
con  ? nes  vinculados  con  el  LA/FT;  garantizando  el
deber  de  reserva  indeterminado  de  la  información
relacionada con dicho sistema.
La implementación y aplicación del SPLAFT se efectúa
de conformidad con lo dispuesto en los numerales 13.1
y 13.2 del artículo 13 del Reglamento de la Ley UIF.
El   SPLAFT  general   a   ser  implementado   por  el
sujeto  obligado  comprende  al  menos  los  aspectos
siguientes:
5.3.   El sujeto obligado que sea persona natural puede ser
su propio o? cial de cumplimiento.
5.4.   El o? cial de cumplimiento no requiere necesariamente
tener rango de gerente o cargo equivalente.
5.5.   El o? cial de cumplimiento puede realizar sus labores
en  forma  no  exclusiva,  en  los  casos  en  los  que  el
sujeto  obligado  por  el  tamaño  de  su  organización,
complejidad o volumen de operaciones, considere que
no se justi? ca designar a un o? cial de cumplimiento a
dedicación exclusiva.
5.6.   Si la UIF-Perú determina que la gestión del o? cial de
cumplimiento  a  dedicación  no  exclusiva  no  permite
una adecuada gestión de los riesgos de LA/FT que
enfrenta  el   sujeto   obligado,  puede   establecer  la
necesidad de que el sujeto obligado cuente con un
o? cial de cumplimiento a dedicación no exclusiva.
4.3.
4.4.
Artículo 6.- Requisitos del o? cial de cumplimiento
1.
2.
Aprobar  las  políticas  y  procedimientos  para  la
gestión de los riesgos de LA/FT.
6.1
El  o? cial   de  cumplimiento   debe  cumplir   con  los
siguientes requisitos:
Designar un o? cial de cumplimiento de acuerdo
a
las    características,    responsabilidades    y
atribuciones que la normativa vigente establece
y comunicarlo a la UIF-Perú.
a)
Tener  experiencia  en   las  actividades  propias
del  sujeto  obligado,  o  experiencia  en  materia
de  lucha  contra   el  LA/FT  o  como   o? cial  de
cumplimiento  o  como  trabajador  en  el  área  a
cargo de un o? cial de cumplimiento.
3.
Aprobar  las   políticas  de  debida   diligencia  en
el   conocimiento   de   los  clientes,   bene? ciario
? nal,  proveedores  y  contrapartes,  directores   y
trabajadores.
b)
c)
d)
No  haber  sido  condenado  por  la  comisión  de
delito doloso.
4.
5.
6.
7.
8.
Capacitarse en materia de prevención del LA/FT,
según lo dispuesto en esta Norma.
No  haber  sido  destituido  de   cargo  público  o
haber sido cesado en él por falta grave.
No  tener  deudas  vencidas  por  más  de  ciento
veinte (120) días en el sistema ? nanciero o en
cobranza  judicial,  ni  protestos  de  documentos
en  los  últimos  cinco  (5)  años,  no  aclarados  a
satisfacción de la SBS.
Aprobar,   implementar,    aplicar,    actualizar   y
conservar el manual y el código.
Realizar auditoría interna y externa del SPLAFT,
según corresponda.
Contar,   mantener    actualizado,   conservar   y
remitir el registro de operaciones.
Aprobar procedimientos para prevenir y detectar
operaciones inusuales, así como contar con un
registro de dichas operaciones.
e)
f)
No haber sido declarado en quiebra.
No ser ni haber sido el auditor interno del sujeto
obligado,  de  ser  el  caso,  durante  los  seis  (6)
meses anteriores a su designación.
9.
Aprobar  procedimientos  para  prevenir,  detectar  y
comunicar a la UIF-Perú en el plazo establecido, las
operaciones sospechosas que estén presuntamente
vinculadas al LA/FT, a través de un ROS.
Emitir el informe anual del o? cial de cumplimiento
(IAOC)   sobre    la   situación   del    sistema   de
prevención del LA/FT y su cumplimiento; así como
cualquier otro informe que la SBS determine.
Registrar y conservar la información del SPLAFT
que  corresponda,  según  lo  dispuesto  en   esta
Norma.
Implementar  mecanismos  de  atención   de  los
requerimientos  de  información   que  realice  la
UIF-Perú y las autoridades competentes.
Otros que se determinen de manera especí? ca
en esta norma.
g)
h)
No  estar  incurso   en  algún  otro  impedimento
señalado en el artículo 365 de la Ley Nº 26702,
exceptuando el inciso 2 del mencionado artículo.
Tener   vínculo   laboral   o   contractual   directo
con  el  sujeto  obligado  y  gozar  de  autonomía
e    independencia   en    el    ejercicio   de    sus
responsabilidades y funciones.
10.
11.
12.
13.
i)
Otros que establezca la SBS.
Los  requisitos  establecidos  pueden  ser  acreditados
con declaración jurada.
6.2
El  o? cial  de  cumplimiento  que  deje  de  cumplir  con
alguno de los requisitos previstos en el Reglamento
de la Ley UIF no puede seguir actuando como tal y
debe comunicarlo al sujeto obligado por escrito, en un
plazo máximo de cinco (5) días hábiles de ocurrido el
hecho. Cuando el sujeto obligado tome conocimiento
del   incumplimiento   de  requisitos   previstos   en   el
Reglamento  de  la   Ley  UIF,  aun  cuando   el  o? cial
de  cumplimiento  no  se  lo  haya  comunicado,  debe
removerlo  del  cargo  e  informar  de  esta  acción  a  la
UIF-Perú,  sustentando  las  razones  que  justi? can  tal
medida, en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles
desde que toma conocimiento del incumplimiento. En
este caso, el sujeto obligado debe designar un nuevo
o? cial  de   cumplimiento  que   cumpla  los  requisitos
establecidos en el párrafo 6.1 anterior, considerando el
procedimiento indicado en el artículo 7 de esta Norma.
4.5.
4.6.
Las excepciones al SPLAFT se encuentran reguladas
en el Título II de esta Norma, para cada tipo de sujeto
obligado.
En caso el sujeto obligado desarrolle más de una de las
actividades indicadas en el artículo 3 de la Ley Nº 29038
y demás normas pertinentes debe implementar un solo
SPLAFT, sin perjuicio de que para cada actividad debe
cumplir con las exigencias que correspondan.
Tomando en cuenta, entre otros aspectos, el nivel de
riesgo  de  LA/FT  que  enfrenta  el  sujeto  obligado,  el
tamaño de la organización, complejidad y volumen de
sus operaciones, la UIF-Perú puede exceptuarlo del
cumplimiento de algunos de los aspectos o requisitos
indicados en esta Norma. Esta excepción puede ser
dejada  sin  efecto  por  la  UIF-Perú,  mediante  o? cio
comunicado al sujeto obligado, cuando varíe alguna de
estas condiciones o no contribuya con la prevención
del LA/FT.
4.7.
Artículo  7.-   Designación,   remoción  y   vacancia  del
o? cial de cumplimiento
7.1
La designación del o? cial de cumplimiento compete a:
a)
b)
El  sujeto  obligado,  cuando  este  sea  persona
natural.
El  directorio  u   órgano  equivalente  cuando  este
sea  persona  jurídica.  Cuando  la  persona  jurídica
de acuerdo a su Estatuto no está obligada a tener
directorio, la designación es efectuada por el gerente
general, gerente, titular-gerente o administrador.
Artículo 5.- O? cial de cumplimiento
5.1.
El  o? cial   de   cumplimiento  es   la  persona   natural
designada  por   el  sujeto  obligado,   responsable  de
vigilar la adecuada implementación y funcionamiento
del SPLAFT. Es la persona de contacto entre el sujeto
obligado  y  el  organismo  supervisor  y  un  agente  en
el cual este se apoya para el ejercicio de la labor de
control y supervisión del SPLAFT.
7.2
El sujeto obligado comunica a la UIF-Perú la designación
del o? cial de cumplimiento en un plazo no mayor de
quince (15) días hábiles de producida la designación,
de manera con? dencial y reservada, mediante solicitud
5.2.
La persona designada como o? cial de cumplimiento
solo puede serlo de un sujeto obligado a la vez, salvo
que se trate de un o? cial de cumplimiento corporativo.
6
NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
de designación en línea del o? cial de cumplimiento, que
de  ausencia  temporal,  cuando  corresponda  y
solicitar a la UIF-Perú la activación de los códigos
secretos del o? cial de cumplimiento alterno.
El  período  de  ausencia  temporal  del  o? cial  de
cumplimiento no puede durar más de cuatro (4)
meses.
debe  presentarse  a  través  de  la  plataforma  SISDEL
(plaft.sbs.gob.pe/sisdel)    u   otro    medio    electrónico
que  determine  la  SBS,  adjuntando  la  información  y
documentación que sustente dicha solicitud, incluyendo
las   autorizaciones   respectivas   de   los   respectivos
organismos supervisores, cuando corresponda. Luego
c)
de la veri? cación respectiva y de estimarlo procedente,     Artículo 9.- O? cial de cumplimiento corporativo
la UIF-Perú asigna los códigos secretos que servirán
para la identi? cación del o? cial de cumplimiento.
9.1
Los sujetos obligados que integran un mismo grupo
económico pueden designar, previa autorización de
los organismos supervisores respectivos y de la UIF-
Perú  y  de  acuerdo  a  lo  indicado  en  los  párrafos  y
numerales siguientes, un solo o? cial de cumplimiento
corporativo, quien debe ser a dedicación exclusiva y
cumplir con los requisitos establecidos en esta norma.
Para la autorización del cargo de o? cial de cumplimiento
corporativo, se debe cumplir lo siguiente:
7.3
La  solicitud  de   designación  en  línea  del   o? cial  de
cumplimiento   contiene   como   mínimo   la   siguiente
información:   Nombres   y   apellidos   de   la   persona
designada como o? cial de cumplimiento; tipo y número
de  documento  de  identidad;  nacionalidad;   domicilio;
dirección  de  la  o? cina  en  la  que  trabaja;  datos   de
contacto:  número  de  teléfonos  y  correo  electrónico;
el  cargo  que  desempeña;  fecha  de  ingreso;  si  es  a
dedicación exclusiva o no; declaración jurada sobre el
cumplimiento de los requisitos del o? cial de cumplimiento
para dicha designación; declaración jurada en la que se
indique persona u órgano que efectuó la designación
del o? cial de cumplimiento, de acuerdo con lo dispuesto
en  el  párrafo  7.1  anterior,  adjuntando  copia  del  acta
de  la  sesión  de  directorio  u  órgano  equivalente  o  de
la  junta  general  de  accionistas,  cuando  corresponda,
o  del  documento  que  acredite  la  designación  según
corresponda a la naturaleza del designante.
9.2
1.
Los sujetos obligados deben presentar una sola
solicitud  de  autorización  a  los  titulares  de  los
respectivos organismos supervisores y a la UIF-
Perú, la que debe ser suscrita por el representante
legal de cada uno de los sujetos obligados que
conforman  el  grupo  económico,  adjuntando  el
informe de sustento a que se re? ere el artículo 10
de esta Norma.
2.
Los  organismos  supervisores,  de  ser  el  caso,
evalúan   la  solicitud,   respecto   a  los   sujetos
obligados que se encuentren bajo su supervisión.
Las  autorizaciones  que  emitan  los  organismos
7.4
7.5
Cualquier  cambio  en  la  información  del  o? cial  de
cumplimiento  debe  ser   comunicado  por  el   sujeto
obligado  al  organismo  supervisor,  en  un  plazo  no
mayor de cinco (5) días hábiles de ocurrido el cambio.
La  remoción  del  o? cial  de  cumplimiento  por  el  sujeto
obligado  debe  contar  con  el  sustento  de  las  razones
que  justi? can  tal  medida  y  debe  ser  aprobada  por  la
persona u órgano que designó al o? cial de cumplimiento.
La  remoción,  así  como  el  sustento  respectivo,  deben
ser  comunicados  al  organismo  supervisor,  dentro  del
plazo de cinco (5) días hábiles de adoptada la decisión.
En el caso de la remoción del o? cial de cumplimiento
corporativo,  la  comunicación  debe  ser  remitida  a  los
organismos  supervisores  y  a  la  UIF-Perú  y  debe  ser
suscrita por los representantes legales de cada uno de
los sujetos obligados que conforman el grupo económico.
La vacancia del cargo de o? cial de cumplimiento no
puede durar más de treinta (30) días, desde la fecha
que se produce y debe ser comunicada a la UIF-Perú,
dentro del plazo de cinco (5) días hábiles de producida.
En caso de vacancia, el sujeto obligado debe designar
un o? cial de cumplimiento conforme a lo dispuesto en
este artículo y los artículos 5 y 6 de esta Norma.
supervisores
deben    estar    sustentadas   en
un  informe  técnico  que   debe  contener  como
mínimo  el  análisis  de  complejidad  y  volumen
de  operaciones,   calidad  de  las   herramientas
informáticas  que  utilizan  los  sujetos  obligados
que conforman el grupo económico, el nivel de
riesgo de LA/FT que enfrentan de ser el caso,
entre  otros  que  consideren  pertinentes.  Cada
uno de los pronunciamientos de los organismos
supervisores deben ser remitidos a la UIF-Perú.
La  UIF-Perú  emite  la  autorización,  de   ser  el
caso,  respecto  de   todo  el  grupo  económico,
una   vez   que   los    organismos   supervisores
correspondientes se hubieran pronunciado.
3.
4.
7.6
7.7
El
pronunciamiento    de     la    UIF-Perú     es
comunicado    a   los    sujetos    obligados   que
formulan la solicitud por el grupo económico y a
los respectivos organismos supervisores.
9.3
Adicionalmente,  en   el  caso  de   autorización  para
contar con un o? cial de cumplimiento corporativo, los
sujetos obligados deben considerar lo siguiente:
Los  requisitos,  condiciones,  obligaciones,  funciones
y   responsabilidades   del   o? cial   de   cumplimiento
establecidas  en  esta  norma   son  de  aplicación  al
o? cial  de  cumplimiento  alterno  y  corporativo,  salvo
disposición distinta.
1.
En  el   caso  de  la   designación  de  un  nuevo
o? cial  de  cumplimiento  corporativo  y,  siempre
que  el  grupo  económico  no  hubiera  cambiado
sustancialmente con relación al que mantenían
al momento de la autorización inicial, los sujetos
obligados  que  conforman  el  grupo  económico
deben   presentar   un   documento   informando
dicha designación a cada uno de los organismos
supervisores  y  a  la  UIF-Perú,  considerando  lo
señalado en los artículos 6 y 7 de esta Norma.
Los sujetos obligados que conforman un mismo
grupo económico autorizados para contar con un
o? cial de cumplimiento corporativo, que requieren
incorporar  al  grupo  económico  un  nuevo  sujeto
obligado, sea o no supervisado por el organismo
supervisor,  deben  presentar  una  sola  solicitud
de autorización a los titulares de los respectivos
organismos  supervisores   y  a   la  UIF-Perú,  la
que  debe  ser   suscrita  por  los  representantes
legales de cada uno de los sujetos obligados que
conforman el grupo económico.
Artículo 8.- O? cial de cumplimiento alterno
8.1
El  sujeto   obligado  puede   designar  un   o? cial  de
cumplimiento   alterno,   que   realiza   las   funciones
establecidas  en  esta  norma,  únicamente   en  caso
de   ausencia  temporal   o  vacancia   del   o? cial  de
cumplimiento titular.
Cuando  se  requiera  que  el  o? cial  de  cumplimiento
alterno  realice  las  funciones  establecidas  en  esta
norma,   sin  perjuicio   de   dar  cumplimiento   a   las
disposiciones contempladas en los artículos 5, 6 y 7,
se debe considerar lo siguiente:
2.
8.2
a)
En  caso  de  ausencia  temporal  o  vacancia  del
o? cial de cumplimiento, el o? cial de cumplimiento
alterno   desempeña   sus   funciones   hasta   el
retorno  o  la  designación  del  nuevo  o? cial  de
cumplimiento, según corresponda.
En  los  casos  en  los  que  se  requiera  que  el
o? cial  de  cumplimiento  alterno  desempeñe  las
funciones establecidas en esta Norma, el sujeto
obligado a informar debe comunicarlo a la UIF-
Perú,  a  través  de  la  plataforma  SISDEL  (plaft.
sbs.gob.pe/sisdel) u otro medio electrónico que
determine la SBS, en un plazo no menor de cinco
b)
9.4
La   autorización   para   contar   con   un   o? cial   de
cumplimiento corporativo puede ser revocada por la
UIF-Perú, cuando por las características particulares
de  los  sujetos  obligados  que  conforman  el  grupo
económico no se justi? que la autorización para contar
con un o? cial de cumplimiento corporativo.
(5) días hábiles previos a la ausencia del o
? cial de     Artículo 10.- Autorización para contar con un o? cial de
cumplimiento corporativo
cumplimiento o vacancia del cargo, salvo casos
de   fuerza   mayor   debidamente   sustentados.
Para la autorización, el sujeto obligado debe presentar un
En la comunicación se debe indicar el período         informe que sustente la viabilidad de contar con un o  ? cial
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
7
de  cumplimiento  corporativo,   el  cual  debe  contener   la
siguiente información y/o documentación:
organizativa   del   sujeto   obligado   en  materia   de
prevención y detección del LA/FT.
f)
Veri? car las listas que contribuyen a la prevención del
LA/FT:  i)  Lista  OFAC:  lista  emitida  por  la  O? cina  de
Control  de  Activos  Extranjeros  del  Departamento   de
Tesoro  de  los  Estados   Unidos  de  América  (OFAC),
en la cual se incluyen países, personas y/o entidades,
que  colaboran  con  el  terrorismo  y  el  trá? co  ilícito  de
drogas. ii) Lista de terroristas del Consejo de Seguridad
de  las  Naciones  Unidas,  en  particular  las  listas  sobre
1.
La  relación  de  sujetos  obligados  que  conforman  el
grupo económico, incluyendo aquellos que no están
supervisados por el organismo supervisor, indicando
respecto  de  cada  uno  de  ellos:  número  de  RUC,
nombre del representante legal, actividad principal, y
nombre del organismo supervisor, de ser el caso.
Informe técnico suscrito por el representante legal de
cada uno de los sujetos obligados que conforman el
grupo económico, incluyendo aquellos que no están
supervisados por el organismo supervisor, que sustente
la viabilidad de contar con un o? cial de cumplimiento
corporativo,  en  función  a  los  riesgos  de  LA/FT  que
enfrentan. En este informe se debe sustentar que no
perjudicará o pondrá en peligro el cumplimiento de la
normativa vigente, el correcto desarrollo y aplicación
del sistema de prevención de cada sujeto obligado que
integra el grupo económico, sean o no supervisados
por el organismo supervisor, así como exponiendo qué
medidas se implementarán para que ello no suceda.
La vinculación existente entre los sujetos obligados
que  conforman   el  grupo   económico,   sean  o   no
supervisados por el organismo supervisor, incluyendo
la siguiente información de cada uno de ellos:
2.
personas
involucradas    en    actividades    terroristas
(Resolución Nº 1267) y las que la sucedan. iii) Lista de
terroristas de la Unión Europea. iv) Listas relacionadas
con el Financiamiento de la Proliferación de Armas de
Destrucción  Masiva:   Listas  emitidas  por   el  Consejo
de  Seguridad  de  la  ONU.  Incluye  al  menos,  la  Lista
consolidada Resolución ONU 1718, sobre la República
Popular Democrática de Corea (Corea del Norte) y la Lista
consolidada Resolución ONU 1737, sobre Irán. v) Lista
de Países y Territorios no Cooperantes; vi) Listado de las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas. vii) Otros que señale la Superintendencia.
3.
g)
h)
Revisar  permanentemente  las  listas  del  Consejo  de
Seguridad de la ONU sobre las personas o entidades
designadas vinculadas al ? nanciamiento del terrorismo.
Informar   a   la  estructura   organizativa   del   sujeto
e
incorporaciones  al  listado  de  países  de  alto  riesgo
y no cooperantes publicado por el Grupo de Acción
Financiera Internacional – GAFI.
obligado
respecto
de
las
modi? caciones
a.
b.
c.
Relación de los accionistas o socios, especi? cando
los respectivos porcentajes de propiedad.
Estados   ? nancieros  de   los   dos   (2)  últimos
ejercicios.
Número   de  trabajadores,   de   proveedores   y
establecimientos   anexos  al   mes  anterior   de
presentación de la solicitud.
Número de clientes habituales y ocasionales al
mes anterior de presentación de la solicitud.
Canales de atención y distribución.
Cantidad  de  operaciones  realizadas  en  el  año
anterior, incluyendo el medio y forma de cobro
y/o pago.
i)
j)
Veri? car, con el debido seguimiento, la ejecución de
forma  inmediata  de  las  medidas  de  congelamiento
nacional de fondos o activos que dicte la SBS en los
casos vinculados a los delitos de LA/FT, conforme al
numeral 11 del artículo 3 de la Ley.
Veri? car,  con  el  debido  seguimiento,  la  ejecución  de
forma inmediata de las medidas de congelamiento que
dicte la SBS, conforme a las Resoluciones del Consejo
de  Seguridad  de  las  Naciones  Unidas  en  materia  de
terrorismo y su ? nanciamiento, así como el ? nanciamiento
a la proliferación de armas de destrucción masiva.
Llevar un registro de aquellas operaciones inusuales
que,   luego    del   análisis    respectivo,   no    fueron
determinadas  como   sospechosas,  conforme   a  lo
dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
Comunicar  al  sujeto  obligado,  a  los  trabajadores  y
directores, de contar con dicho órgano de gobierno,
u órgano equivalente, sobre los cambios realizados
en la normativa vigente en materia de lucha contra los
delitos de LA/FT y en especial de la normativa relativa
al SPLAFT, dejando constancia de ello.
d.
e.
f.
g.
h.
Sistema    a   través    del    cual   registran    las
operaciones.
Otros  que  considere   pertinente  el  organismo
supervisor y/o la UIF-Perú.
k)
l)
4.
5.
La  relación  de  trabajadores   que  estarán  a  cargo
del  o? cial  de   cumplimiento  corporativo,  así  como
la  relación  de  los  coordinadores  corporativos  que
laboran  en  cada  uno  de  los  sujetos  obligados  que
forman parte del grupo económico.
Una declaración jurada precisando que el o? cial de
cumplimiento corporativo será a dedicación exclusiva,
tendrá nivel gerencial en una de las personas jurídicas
conformantes  del  grupo  económico,  y  que  contará
con el concurso de personal su? ciente.
m)
Evaluar  las  operaciones  y,  en  su  caso,  cali? carlas
como sospechosas y comunicarlas a la UIF-Perú en
representación  del  sujeto  obligado  a  través  de  un
ROS, dejando constancia documental del análisis y
evaluaciones realizadas.
Artículo  11.-  Coordinador  corporativo  en  materia  de
prevención del LA/FT
n)
o)
p)
q)
Elaborar y remitir a la UIF-Perú el informe anual del
o? cial de cumplimiento (IAOC).
Los  integrantes  de  un  grupo  económico  que  cuente  con
un  o? cial   de  cumplimiento  corporativo   deben  designar
un   coordinador    corporativo   en    cada   integrante   del
grupo  económico,  el  cual  está  encargado  de  coordinar
directamente  con  el  o? cial  de  cumplimiento  corporativo,
todos  los  temas  relacionados  a  la  prevención  del  LA/FT
con  el  o? cial  de  cumplimiento  corporativo;  sin  perjuicio
de que el o? cial de cumplimiento corporativo mantiene la
responsabilidad del SPLAFT en cada uno de los sujetos
obligados integrantes del grupo económico.
Veri? car la adecuada conservación y custodia de los
documentos relacionados al SPLAFT.
Atender los requerimientos de información solicitada
por las autoridades competentes.
Atender   los   requerimientos   de   información   que
formule la UIF-Perú, incluyendo aquellos de remisión
periódica.
r)
Las  demás  que  sean   necesarias  o  establezca  la
SBS,  para  vigilar  el  funcionamiento  y   el  nivel  de
cumplimiento del SPLAFT.
Artículo 12.- Funciones y responsabilidades del o? cial     Artículo   13.-  Reserva  de  la  identidad  del  o? cial   de
de cumplimiento
funciones    y    responsabilidades    del    o? cial    de
cumplimiento, entre otras contempladas en el Reglamento
de la Ley UIF, son las siguientes:
cumplimiento
Las
13.1. El  sujeto  obligado  debe  resguardar  la  identidad  del
o? cial de cumplimiento, acorde con lo dispuesto por el
artículo 10-A de la Ley y el artículo 18 del Reglamento
de la Ley UIF. Para la debida reserva de su identidad,
la  designación  del  o? cial  de  cumplimiento  no  debe
ser inscrita en los registros que conforman el Sistema
Nacional de los Registros Públicos. Cuando el o? cial de
cumplimiento sea designado en algún cargo gerencial,
administrativo o directoral, corresponde inscribir en la
partida registral de la persona jurídica, únicamente la
parte pertinente a la designación en dicho cargo.
a)
b)
c)
Ser el interlocutor del sujeto obligado ante el organismo
supervisor, en temas relacionados a su función.
Proponer  las  estrategias  del  sujeto   obligado  para
prevenir y gestionar los riesgos del LA/FT.
Vigilar  la  adecuada  implementación  y  funcionamiento
del SPLAFT, incluyendo los procedimientos de detección
oportuna y reporte de operaciones sospechosas.
Implementar, evaluar y veri? car la aplicación de las
políticas y procedimientos del SPLAFT.
d)
e)
13.2. La UIF-Perú asigna códigos secretos tanto al sujeto
obligado  como  al  o? cial  de  cumplimiento,  o? cial de
cumplimiento   alterno  y/o   o? cial   de  cumplimiento
Adoptar las acciones necesarias para la capacitación
de   las   personas    que   conforman   la    estructura
8
NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
corporativo,  de  ser  el  caso,  luego  de  veri? cada  la
documentación  e  información  presentada  a  la  UIF-
Perú por el sujeto obligado. Todos ellos deben adoptar
las medidas necesarias que garanticen la reserva de
los códigos secretos asignados.
15.2.3. Etapa   de   monitoreo.-   Tiene   por   propósito
asegurar que las operaciones que realizan los
clientes  sean  compatibles  con  la  información
declarada por los clientes (per? l). El monitoreo
permite reforzar y rea? rmar el conocimiento que
poseen los sujetos obligados sobre sus clientes,
así como obtener mayor información cuando se
tengan dudas sobre la veracidad o actualidad de
los datos proporcionados por los clientes. Los
sujetos obligados deben determinar la frecuencia
en  que  realizan  esta  etapa  considerando  los
riesgos de LA/FT que enfrentan.
13.3. La UIF-Perú noti? ca al sujeto obligado, la procedencia o
no de la designación del o? cial de cumplimiento, o? cial
de  cumplimiento  alterno  y/o  o? cial  de  cumplimiento
corporativo,  de  ser  el  caso.  De  ser   procedente  la
designación   respectiva,  los   códigos   secretos  son
comunicados por la UIF-Perú al o? cial de cumplimiento,
al  o? cial  de  cumplimiento   alterno  y/o  al  o? cial  de
cumplimiento  corporativo,  según  corresponda,  en  el
domicilio del sujeto obligado consignado en la solicitud
de designación respectiva, de acuerdo a lo previsto en
la Ley del Procedimiento Administrativo General.
15.3. Cuando  el  sujeto  obligado  no   se  encuentre  en  la
capacidad  de  cumplir   con  las  medidas  de  debida
diligencia en el conocimiento del cliente debe proceder
conforme a lo previsto en los numerales 21.3 y 21.4 del
artículo 21 del Reglamento de la Ley UIF.
13.4. Los
códigos  secretos  asignados  sirven  únicamente
como  identi? cación   en  todas   las  comunicaciones
que  se  remitan  a  la  UIF-Perú,  para   garantizar  la
reserva  de  la  identidad  del  o? cial  de  cumplimiento    Artículo  16.-  Regímenes  de   debida  diligencia  en  el
y la con? dencialidad de la información remitida a la
UIF-Perú. Tratándose de un o? cial de cumplimiento        El sujeto obligado debe identi? car a sus clientes, en cada
conocimiento del cliente
corporativo, los códigos secretos son asignados una
vez obtenidas las autorizaciones respectivas de los
organismos supervisores correspondientes.
operación, de acuerdo con lo siguiente:
16.1  Régimen   general   de   debida  diligencia   en   el
conocimiento del cliente
La información mínima que el sujeto obligado debe
obtener del cliente es la siguiente:
13.5. El sujeto obligado y el o? cial de cumplimiento, el o? cial
de  cumplimiento  alterno  y  el  o? cial  de  cumplimiento
corporativo  deben  adoptar  las   medidas  necesarias
que garanticen la reserva de dichos códigos secretos
asignados.
16.1.1. En el caso de personas naturales:
CAPÍTULO III
1.   Nombres y apellidos.
DEL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Y BENEFICIARIO FINAL
2.   Tipo y número del documento de identidad.
3.   Nacionalidad, en el caso de extranjero.
4.
Domicilio
Artículo  14.-  Conocimiento  del  cliente  y  bene? ciario
? nal
5.   Ocupación.
6.   Número de teléfono y correo electrónico,
de ser el caso.
14.1. El
conocimiento del cliente implica que, respecto de
7.   Propósito  de  la  relación  a  establecerse
con el sujeto obligado, siempre que este
no se desprenda directamente del objeto
del contrato.
cada  operación,  el  sujeto  obligado  debe  identi? carlo
en el momento de iniciar relaciones comerciales y a lo
largo de la relación con el cliente, independientemente
de las particulares características del cliente o de la
frecuencia  con   que   realiza  operaciones.   Para  tal
efecto, cada sujeto obligado debe desarrollar políticas y
procedimientos que permitan el cumplimiento de dicha
exigencia, aplicando las etapas de debida diligencia de
conocimiento del cliente, según corresponda.
8.   Indicar  si  es  o  ha  sido  PEP,  precisando
de  ser   el  caso,  el   cargo  y  el   nombre
de   la  institución   (organismo   público   u
organización internacional). En este caso se
deben aplicar las disposiciones del régimen
reforzado. De ser PEP, hacer referencia a:
i) sus parientes hasta el segundo grado de
consanguinidad y segundo de a? nidad, ii)
cónyuge o conviviente de PEP.
Indicar  si  es  pariente  de   PEP  hasta  el
segundo   grado    de   consanguinidad    y
segundo de a? nidad; cónyuge o conviviente
de   PEP,  especi? cando   los   nombres   y
apellidos del PEP.
9.   La    identidad    del   bene? ciario    de    la
operación:
14.2.
El sujeto obligado debe identi? car al bene? ciario ? nal de
todos los servicios o productos que suministre y toma las
medidas razonables para veri? car su identidad, hasta
donde la debida diligencia lo permita, de modo que esté
convencido de que se conoce quién es el bene? ciario
? nal.  Para   el  caso   de  personas  jurídicas   y  entes
jurídicos, en caso no pueda determinarse quién detenta
el control efectivo ? nal por participación mayoritaria, se
considera a quien ejerce el control por otros medios; y,
solo cuando en dichos casos no se identi? que a una
persona natural, se considera a la persona natural que
desempeñe funciones de dirección y/o gestión.
i.
En  caso  la  operación  sea  realizada
a favor de sí mismo, el origen de los
fondos/activos   involucrados    en   la
operación, cuando esta se realice en
efectivo  e  iguale  o  supere  el  umbral
para efectos del RO.
En caso la operación sea realizada a
favor de un tercero persona natural: ii.1)
los nombres y apellidos de la persona
natural, ii.2) datos de la representación
(si  actúa   con  poder  y   si  este   está
por   escritura  pública)   o  mandato   y
ii.3)  el   origen  de   los  fondos/activos
involucrados  en  la  operación,  cuando
esta  se  realice  en  efectivo  e  iguale  o
supere el umbral para efectos del RO.
Lo  contemplado   en  este   artículo  resulta   aplicable  sin
importar el régimen de debida diligencia al que se encuentre
sometido el cliente.
Artículo  15.-   Etapas  de   la  debida   diligencia  en   el
conocimiento del cliente
ii.
15.1. El proceso de debida diligencia en el conocimiento del
cliente implica que este sea identi? cado por el sujeto
obligado.
15.2. Consta
de  las   siguientes  etapas  y  la   realización
parcial o total de cada una de ellas se encuentra en
función  al  tipo  de  sujeto  obligado  de  que  se  trate,
según lo dispuesto en el Título II de esta Norma:
iii.   En  caso  la  operación  sea   realizada
a favor de una persona jurídica: iii.1)
su denominación o razón social; iii.2)
Número de RUC, de ser el caso; iii.3)
datos  de  la  representación  (si  actúa
con poder y si este está por escritura
pública)  o   mandato  iii.4)   origen  de
los  fondos/activos  involucrados  en  la
operación, cuando esta se realice en
efectivo  e  iguale  o  supere  el  umbral
para efectos del RO; iii.5) identi? cación
15.2.1. Etapa
de
identi? cación.-
Consiste
en
desarrollar e implementar procedimientos para
obtener la información que permita determinar
la identidad de un cliente o bene? ciario ? nal.
15.2.2. Etapa de veri
? cación.- Implica la aplicación de
procedimientos de veri? cación con respecto a
la información proporcionada por los clientes
y,  de  ser  el   caso,  de  su  bene? ciario  ? nal
con  el  objetivo  de  asegurarse  que  han  sido
debidamente identi? cados.
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
9
de los accionistas, socios o asociados
precedentes     y/o      ? nanciamiento     del
terrorismo por las autoridades competentes.
con     personas    naturales
o   jurídicas   sujetas   a   investigación   o
procesos  judiciales  relacionados  con  el
lavado de activos, delitos precedentes y/o
el ? nanciamiento del terrorismo.
que  tengan  directa  o  indirectamente
más del 25% del capital social, aporte
o  participación  de  la  persona  jurídica
(nombres  y  apellidos  en  el  caso  de
personas naturales y denominación o
razón  social  en  el  caso  de  personas
jurídicas).
6.   Vinculados
iv.   En   el  caso   de  entes   jurídicos,   se
presenta la información indicada en el
inciso iii) precedente, en lo que resulte
aplicable.
16.2.3. El   sujeto   obligado   debe   implementar  las
siguientes medidas de debida diligencia para
todos los clientes registrados en este régimen:
1.
Tratándose  de  PEP,  se  debe  requerir  el
nombre de sus parientes hasta el segundo
grado  de  consanguinidad  y  segundo  de
a? nidad y del cónyuge o conviviente, así
como  la  relación  de  personas  jurídicas
o  entes  jurídicos  donde  mantenga   una
participación igual o superior al 25% de su
capital social, aporte o participación.
16.1.2. En el caso de personas jurídicas:
1.
2.
Denominación o razón social.
Número      de      Registro     Único
(RUC)
de
Contribuyentes
o
registro
equivalente para no domiciliados.
económica
3.
4.
Objeto
social,
actividad
principal o ? nalidad de constitución de la
persona jurídica, según corresponda.
Identi? cación   de  los   accionistas,   socios
2.   Incrementar la frecuencia en la revisión de
la actividad transaccional del cliente.
3.   Realizar  indagaciones  y  aplicar  medidas
adicionales de identi? cación y veri? cación,
como:   obtener   información   sobre    los
o
asociados,    que    tengan    directa    o
indirectamente  más   del  25%  del   capital
social, aporte o participación de la persona
jurídica. Si el accionista, socio o asociado es
persona natural debe incluirse la información
requerida   para   las   personas   naturales
en los incisos 1 y 2 del numeral 16.1.1; y,
si  es  persona   jurídica,  debe  incluirse  la
información requerida en los incisos 1 y 2
de este numeral, identi? cando aquellos que
sean PEP, cuando corresponda.
principales
proveedores
y
clientes,
recolectar información de fuentes públicas
o abiertas, realizar visitas al domicilio.
decisión    de    aceptación     y/o    de
mantenimiento de la relación con el cliente
debe estar a cargo del nivel gerencial más
alto del sujeto obligado o cargo similar, el que
puede  delegar  esta  función  a  otro  puesto
gerencial dentro de la organización o a un
comité  establecido  al  efecto,  conservando
la  responsabilidad   de  la   aceptación  y/o
mantenimiento o no del cliente.
4.   La
5.
6.
Propósito de la relación a establecerse con
el  sujeto  obligado,  siempre  que  este  no
se desprenda directamente del objeto del
contrato.
Identi? cación  del  ejecutante,  para  lo  cual     16.3  Régimen simpli? cado de debida diligencia en el
debe consignar los datos a que se re? eren los
incisos 1 y 2 del numeral 16.1.1. Especi? car
si   ejecutante    tiene   representación   por
poder o mandato, indicando los datos del
instrumento  público  notarial  y  el  número
de Partida Registral, rubro, asiento y Zona
Registral de la SUNARP.
Dirección y teléfono de la o? cina o local
principal, donde desarrolla las actividades
propias del giro de su negocio.
Origen de los fondos/activos involucrados
en la operación, cuando esta se realice en
efectivo e iguale o supere el umbral para
efectos del RO.
conocimiento del cliente
16.3.1. La
aplicación  de   este  régimen   permite  al
sujeto   obligado  reducir   algunos   requisitos
de  información  mínima  aplicable  a  la  etapa
de identi? cación del cliente establecida en el
régimen general.
16.3.2. La información mínima a ser obtenida bajo este
régimen, con excepción de aquellos supuestos
previstos en las normas aplicables establecidas
en el Título II de esta Norma, que establezcan
información mínima distinta, es la siguiente:
7.
8.
1.
Tratándose    de    persona    natural:    (i)
Nombres  y  apellidos;  (ii)  tipo  y  número
de   documento   de   identidad.   Para   la
correspondiente veri? cación, es exigible la
presentación del documento de identidad.
de    persona    jurídica:    (i)
Denominación o razón social; (ii) Registro
Único de Contribuyentes (RUC) o registro
equivalente   para   no   domiciliados;   (iii)
identi? cación   del    representante   legal,
según lo dispuesto en el 1 que antecede.
Para  la  correspondiente  veri? cación,  es
exigible   los   documentos  públicos   que
acrediten  su  existencia  y  contengan  su
denominación o razón social. En el caso
de entes jurídicos debe requerirse, como
mínimo, el documento constitutivo.
16.2
Régimen  reforzado  de   debida  diligencia  en   el
conocimiento del cliente
2.
Tratándose
16.2.1. La
aplicación  de  este   régimen  implica  que
el  sujeto   obligado  desarrolle   e  implemente
procedimientos de debida diligencia reforzados
en el conocimiento de sus clientes, adicionales
a los del régimen general. Para ello, identi? ca
y registra bajo este régimen a los clientes que
demuestren un patrón que no corresponde a su
per? l de riesgos de LA/FT, así como a aquellos
clientes  que   podrían  encontrarse  altamente
afectados por los riesgos de LA/FT.
16.2.2. Este régimen se aplica obligatoriamente a los
siguientes clientes:
16.4
16.5
El sujeto obligado puede utilizar el modelo de declaración
jurada  de  conocimiento  del  cliente   bajo  el  régimen
general, que publica la SBS en el Portal de prevención
de  lavado  de  activos  de  la  página  web  institucional
(http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos).
Los  sujetos   obligados   aplican  los   regímenes  de
debida  diligencia   en  el   conocimiento  del   cliente,
de  conformidad  con  lo  dispuesto  en  los  capítulos
respectivos del Título II de esta Norma.
1.
2.
3.
4.
Nacionales o extranjeros, no residentes.
Personas jurídicas no domiciliadas.
Fideicomisos.
PEP  e   identi? cados  como:   i)  parientes
de   PEP   hasta   el   segundo   grado   de
consanguinidad  y   segundo  de   a? nidad,
ii)  cónyuge  o  conviviente  de  PEP;  y,  iii)
personas jurídicas o entes jurídicos donde
un PEP mantenga una participación igual o
superior al 25% de su capital social, aporte
o  participación.  Es  aplicable  respecto  del
cliente cuando se convierta en PEP, luego
de haber iniciado relaciones comerciales.
Personas   naturales,    jurídicas   o    entes
jurídicos  respecto  de  los  cuales  se  tenga
conocimiento que están siendo investigados
por  el  delito  de  lavado  de  activos,  delitos
CAPÍTULO IV
CONOCIMIENTO DE DIRECTORES, TRABAJADORES,
PROVEEDORES Y CONTRAPARTES
5.
Artículo 17.- Conocimiento de directores y trabajadores
17.1  El  sujeto  obligado   debe  implementar  una  política
de  debida   diligencia  en   el  conocimiento   de  sus
10
NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
trabajadores y directores, en el caso de que cuente
d)
e)
f)
Domicilio.
con  dicho  órgano  de  gobierno.  Esta  política   debe
formar   parte   del   programa   de   reclutamiento    y
selección del personal de nuevo ingreso, permanente
y temporal, con el ? n de asegurar su integridad.
Dirección de la o? cina o local principal.
Años de experiencia en el mercado.
g)
Rubros  en   los  que  el   proveedor  brinda  sus
productos o servicios.
Identi? cación   de    los   accionistas,   socios   o
asociados que tengan directa o indirectamente
más   del   25%   del   capital   social,   aporte   o
participación de la persona jurídica.
Nombres  y  apellidos   del  representante  legal,
considerando la información requerida para las
personas naturales.
Declaración jurada de no contar con antecedentes
penales del proveedor, de ser el caso.
17.2
El propósito de la debida diligencia en el conocimiento
de  los  directores  y  trabajadores  es  que  el  sujeto
obligado  esté  en  la   capacidad  de  establecer  sus
per? les, para lo cual debe requerir una declaración
jurada, que incluya al menos la siguiente información:
h)
i)
j)
a)
b)
Nombres y apellidos completos
Tipo  y   número  del   documento   de  identidad
(incluyendo una copia).
c)
Estado civil, especi? cando los nombres y apellidos
del cónyuge o conviviente, de ser el caso.
Profesión u o? cio.
18.2. El sujeto obligado debe:
d)
e)
f)
1.
Al  momento  de  selección  del  proveedor  y  con
Ocupación y/o cargo en el sujeto obligado.
Domicilio y número telefónico personales.
capacitaciones
posterioridad  a  la  vinculación  entre  las  partes,
veri? car las listas que contribuyen a la prevención
del LA/FT, señaladas en el literal f) del artículo
g)
Estudios
profesionales
y
especializadas recibidas.
12
de  esta  Norma,  a  ? n  de  determinar  si  se
h)
i)
Información sobre sus antecedentes policiales y
penales.
encuentra o no comprendido en ellas.
2.
3.
Actualizar la información de forma periódica; el
plazo de actualización no puede ser mayor a los
dos (2) años. En caso no se haya modi? cado la
información, deberá dejarse constancia de ello.
Evaluar  los   casos  en   los  que,   teniendo  en
consideración  el  sector  donde  desarrollen  sus
actividades  económicas,  es  conveniente  incluir
en los contratos con los proveedores la obligación
de cumplir con las normas de prevención del LA/
FT, así como aspectos relacionados al deber de
reserva de la información a la que tienen acceso.
Elaborar  señales  de  alerta  relacionadas  a  los
proveedores, así como los procedimientos que
se deben seguir una vez que estas se activen.
Antecedentes  laborales:  experiencia  laboral  en
los últimos dos (2) años, previos a la contratación:
(i)  Nombre  de  la  empresa,  entidad  o  persona
natural con la que trabajó o prestó servicios. (ii)
Cargo desempeñado. (iii) fecha de inicio (mes/
año). (iv) Fecha de conclusión (mes/año).
j)
Antecedentes
patrimoniales
(información
patrimonial y de otros ingresos que genere fuera
del sujeto obligado).
17.3
17.4
La información mínima a que se re? ere el párrafo que
antecede, forma parte de la documentación personal
de cada uno de los trabajadores y directores, de contar
con dicho órgano de gobierno, que debe conservar
el sujeto obligado, en medio físico o electrónico. Los
trabajadores y directores están obligados a comunicar
al sujeto obligado, cualquier cambio en la información
proporcionada, en un plazo que no exceda de quince
(15) días de producido el cambio.
4.
CAPÍTULO V
UTILIZACIÓN DE TERCEROS O INTERMEDIARIOS
Artículo 19. Utilización y responsabilidad de terceros o
intermediarios
El sujeto obligado debe cumplir con lo siguiente:
19.1. El
sujeto  obligado,  en  caso  lo  considere  necesario,
1.
Al momento de la selección o contratación y con
posterioridad  a   la  vinculación   entre  las  partes,
veri? car las listas que contribuyen a la prevención
del LA/FT, señaladas en el literal f) del artículo 12 de
esta Norma, a ? n de determinar si los directores, de
contar con dicho órgano de gobierno, y trabajadores
se encuentran comprendidos en ellas.
puede   utilizar   a   terceros    o   intermediarios   para
dar  cumplimiento  a  los  servicios  relacionados  a  la
identi? cación  y/o  veri? cación   de  la  información  de
clientes,  directores  y  trabajadores,  proveedores  y/o
contrapartes, de ser el caso.
19.2. El   sujeto    obligado    debe   adoptar    las   medidas
correspondientes para obtener la información, copias
de los datos de identi? cación y demás documentación
pertinente; así como una declaración jurada por la que
el tercero o intermediario señala que ha adoptado las
medidas necesarias para cumplir con las disposiciones
en materia de debida diligencia en el conocimiento de
los clientes, directores o trabajadores, proveedores y/o
contrapartes, de ser el caso.
2.
3.
Veri? car, como mínimo una vez al año, que la
información a que se re? ere el párrafo 17.2 se
actualice, cuando corresponda.
Establecer   mecanismos    internos   a    ? n   de
sancionar por las infracciones a las normas en
materia de prevención del LA/FT, así como del
manual y el código, de ser aplicable.
19.3. El
sujeto  obligado  mantiene  la  responsabilidad  del
17.5
El sujeto obligado puede utilizar el modelo de declaración
jurada  de  conocimiento  de  directores  y  trabajadores,
que publica la SBS en el Portal de prevención de lavado
de  activos  de  la  página  web  institucional  (http://www.
sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos).
proceso de debida diligencia en el conocimiento de
los  clientes,  directores  o  trabajadores,  proveedores
y/o  contrapartes,  de  ser  el  caso,  aun  cuando  esta
haya  sido  encargada  a  un  tercero  o  intermediario,
vinculado o no, debiendo supervisar el cumplimiento
de lo dispuesto por la normativa vigente.
Artículo 18.- Conocimiento de proveedores
CAPÍTULO VI
DE LA CAPACITACIÓN
18.1. El
sujeto    obligado,   cuando    corresponda,   debe
desarrollar procedimientos de debida diligencia durante
la  selección  de   los  proveedores,  considerando  en
dicha categoría a las empresas con las que se contrata
la prestación de bienes o servicios que se encuentran
relacionados  directamente   con  el  desarrollo   de  la
actividad  por  la  cual  son  objeto  de  supervisión  por
parte de la UIF-Perú. Para ello, el sujeto obligado debe
requerir y veri? car la información mínima siguiente:
Artículo 20. Aspectos generales de la capacitación
20.1. Dentro de los treinta (30) días siguientes a la fecha
de  ingreso  del  trabajador,  el  sujeto  obligado  debe
informar  a  los  trabajadores,  a  través  del  o? cial  del
cumplimiento,   sobre   los   alcances    del   SPLAFT,
dejando constancia de ello.
20.2.
Adicionalmente, los trabajadores y directores, de contar
con  dicho  órgano  de  gobierno,   así  como  el  sujeto
obligado,  cuando   este  sea  persona  natural,   deben
contar  como  mínimo  con  una  capacitación  anual  en
materia de prevención y/o detección del LA/FT, dentro
de  un  año  calendario,  con  la  ? nalidad  de  que  estén
instruidos de acuerdo a su especialidad y funciones que
desempeñen, sobre los aspectos mínimos previstos en
el artículo 21 de esta Norma; entre otros aspectos que
el o? cial de cumplimiento considere relevantes.
a)
b)
c)
Nombres y apellidos completos o denominación
o  razón  social,  en  caso  se  trate  de  persona
jurídica.
Registro   Único   de  Contribuyentes   (RUC)   o
registro equivalente para no domiciliados, de ser
el caso
Tipo y número del documento de identidad, en
caso se trate de persona natural, nacionalidad
en el caso de extranjeros.
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
11
20.3.
La capacitación es de obligación del sujeto obligado y
puede ser dictada por terceros, entidades especializadas
o por el o? cial de cumplimiento, bajo cualquier modalidad.
sujeto  obligado  debe  conservar  una  constancia
de   las  capacitaciones   recibidas,   las   que  deben
encontrarse  a  disposición  de  la  UIF-Perú,  y  deben
mantenerse en la información correspondiente a cada
director o trabajador, en medio físico y/o electrónico.
En el caso de que la capacitación haya sido efectuada
organismo supervisor, de los órganos jurisdiccionales
y autoridades competentes conforme a Ley.
22.6  El sujeto obligado no debe excluir del RO a ningún
cliente, independientemente de su habitualidad y el
conocimiento que tenga de este.
20.4. El
Artículo   23.  Reporte   de   operaciones   sospechosas
(ROS)
por el o? cial de cumplimiento, este debe emitir una         23.1   El sujeto obligado tiene la obligación de comunicar a
constancia con carácter de declaración jurada en la
que  indique  el  día,  lugar,  tiempo  de  duración  y  los
temas  de  la  capacitación,  así  como  los  nombres  y
apellidos y cargos de las personas capacitadas.
la UIF-Perú, a través de su o? cial de cumplimiento, las
operaciones detectadas en el curso de sus actividades,
realizadas  o   que  se  hayan   intentado  realizar,  que
sean  consideradas  como  sospechosas,  sin  importar
los  montos  involucrados.  La  comunicación  debe  ser
realizada de forma inmediata y su? ciente, es decir, en un
plazo que en ningún caso debe exceder las veinticuatro
horas (24) desde que la operación es cali? cada como
sospechosa. El plazo para cali? car una operación como
sospechosa se sujeta a su naturaleza y complejidad.
23.2  El o? cial de cumplimiento, en representación del sujeto
obligado,  cali? ca  la  operación  como  sospechosa  y
procede con su comunicación a la UIF-Perú, dejando
constancia  documental  del  análisis  y  evaluaciones
realizadas,  para   la  cali? cación  de   una  operación
como inusual o sospechosa, así como el motivo por
el cual una operación inusual no fue cali? cada como
sospechosa y reportada a la UIF-Perú, de ser el caso.
23.3  El sujeto obligado, a través del o? cial de cumplimiento,
remite  a  la  UIF-Perú   el  ROS  y  la  documentación
adjunta o complementaria a través del sistema ROSEL,
utilizando   para  ello   la   plantilla  ROSEL   publicada
en  el  Portal  de  Prevención  del  lavado  de  activos  y
del  ? nanciamiento   del  terrorismo   (plaft.sbs.gob.pe)
habilitado por la SBS para tal efecto. En ningún caso
debe  consignarse  en  el  ROS  la  identidad  del  o? cial
de cumplimiento ni del sujeto obligado, ni algún otro
elemento que pudiera contribuir a identi? carlos, salvo
los códigos secretos asignados por la UIF-Perú.
Artículo 21. Requerimientos mínimos de capacitación
Se debe capacitar, de acuerdo con sus funciones, tanto al
sujeto obligado si es persona natural o persona jurídica, a sus
directores y trabajadores, como mínimo sobre lo siguiente:
1.
2.
De? nición de los delitos de LA/FT.
Políticas y procedimientos establecidos por el sujeto
obligado sobre el modelo de prevención y gestión de
los riesgos de LA/FT.
3.
Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto el
sujeto obligado.
Normativa vigente sobre prevención de LA/FT.
Tipologías  de  LA/FT,  detectadas  en  las  actividades
propias del sujeto obligado u otros sujetos obligados.
Normas internas del sujeto obligado.
Señales de alerta para detectar operaciones inusuales
y sospechosas.
Procedimiento   de   comunicación   de   operaciones
inusuales.
Información  sobre  las  listas  que   contribuyen  a  la
prevención del LA/FT, señaladas en el literal f) artículo
12 de esta Norma.
Congelamiento  de   fondos  o  activos  en   los  casos
vinculados  a  los  delitos   de  LA/FT  dictados  por  la
SBS, conforme al numeral 11 del artículo 3 de la Ley
y/o  el  congelamiento  de  fondos  o  activos  conforme
a  las  Resoluciones   del  Consejo  de  Seguridad   de
las   Naciones   Unidas   en   materia   de   terrorismo,
? nanciamiento   del  terrorismo   y  ? nanciamiento   de
la  proliferación   de   armas  de   destrucción  masiva,
conforme al numeral 12 del citado artículo.
Responsabilidades respecto de la prevención de LA/
FT,  de  acuerdo  a  su  especialidad  y  funciones  que
desempeñe.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
23.4  El  o? cial   de  cumplimiento,  en  representación   del
sujeto   obligado,  deja   constancia   documental  del
análisis y evaluaciones realizadas, para la cali? cación
de  una  operación  como  inusual  o  sospechosa,  así
como  el  motivo  por  el  cual  una  operación  inusual
no fue cali? cada como sospechosa y reportada a la
UIF-Perú, de ser el caso. Las operaciones cali? cadas
como inusuales y el sustento documental del análisis
y evaluaciones se conservan de conformidad con lo
dispuesto por el artículo 31 de esta Norma; y contiene
al menos la información siguiente:
11.
CAPÍTULO VII
REGISTRO DE OPERACIONES Y REPORTE DE
OPERACIONES SOSPECHOSAS
23.4.1. Datos de identi? cación de la operación inusual:
(i) fecha en que se realiza la operación; (ii) tipo
de operación; (iii) monto de la operación; (iii)
moneda  en  que  se  realizó  la  operación;  (iv)
medio  de  pago  utilizado  en  la  operación;  (v)
forma de pago; (vi) origen de los fondos, bienes
u otros activos; (vii) número de comprobante
de pago, de ser el caso; (viii) descripción de
la  operación,  señalando  los  argumentos  que
lo llevaron a la cali? cación como inusual; (ix)
de  haber  sido  cali? cada  la  operación  como
sospechosa, especi? car el número de ROS con
el que se comunicó a la UIF-Perú; (x) consignar
el análisis y evaluación de la operación y los
argumentos por los cuales la operación no fue
cali? cada como sospechosa.
23.4.2. Datos  de  identi? cación  de  las  personas  que
participan de la operación, sean estas naturales
o  jurídicas,  nacionales  o  extranjeras,  y  que
actúen por sí mismas, a favor de sí mismas,
o  a   través  de   representante  o  mandatario
(ordenante/propietario, bene? ciario/adquirente,
ejecutante); consignando al menos lo siguiente:
Artículo 22. Aspectos relacionados con el registro de
operaciones
22.1
El sujeto obligado debe llevar y mantener actualizado
un registro de operaciones (RO) de conformidad con
lo establecido en el artículo 24 del Reglamento de la
Ley UIF, salvo lo dispuesto en este artículo y en lo
expresamente  establecido  para  cada  tipo  de  sujeto
obligado en el Título II de esta Norma. El RO tiene
carácter de con? dencial.
En el RO el sujeto obligado registra las operaciones
que realizan sus clientes en el día que hayan ocurrido,
se lleva en forma cronológica, precisa y completa, en
sistemas y/o aplicativos informáticos y debe mantener
una copia de seguridad en medios de respaldo tales
como  micro? lmaciones,  microformas  u  otros  de  fácil
recuperación.
En caso el sujeto obligado a que se re? ere el artículo 2
de esta Norma desarrolle más de una de las actividades
indicadas en el artículo 3 de la Ley Nº 29038 y demás
normas pertinentes, debe llevar un RO por cada una de
las actividades que desarrolla, cuando corresponda.
El sujeto obligado, a través del o? cial de cumplimiento,
envía el RO en la estructura, periodicidad, formato,
el  medio  electrónico  u  otro  mecanismo  de  envío,
e  instrucciones  que   la  SBS  establece,   así  como
cualquier otra información adicional que esta solicite.
El sujeto obligado a través del o? cial de cumplimiento,
conserva  el  RO  por   un  plazo  de  cinco  (5)   años
contados  a  partir  de  la  fecha  en  que  se  realiza  la
operación, al igual que una copia de seguridad del
RO, por igual plazo, que debe estar a disposición del
22.2
22.3
22.4
22.5
1.   En caso de persona natural: (i) nombres y
apellidos completos. (ii) tipo y número del
documento de identidad. (iii) nacionalidad,
en  el  caso  de  extranjero.   (iv)  domicilio.
(v) estado civil, consignando los nombres
y  apellidos   del  cónyuge   o   conviviente,
de  ser  el  caso  (vi)  condición  en  la  que
participa  en  la  operación  sin  perjuicio  de
su  denominación:   vendedor,  comprador,
importador,
arrendador,
arrendatario,
exportador,   prestatario,   garante,   ? ador,
12
NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
representante   o  apoderado   (especi? car
en  nombre   de  quien  actúa),   mandante
o  mandatario  (especi? car  en  nombre  de
quien actúa), proveedor; entre otros.
En    caso     de    persona    jurídica:     (i)
Denominación o razón social. (ii) Registro
Único de Contribuyentes (RUC) o registro
equivalente   para   no   domiciliados,   de
ser  el  caso.  (iii)  Domicilio.  (iv)  Nombres
alguna información ha sido solicitada por la UIF-Perú o
le ha sido proporcionada; (x) no comunicar al o? cial de
cumplimiento sobre la identi? cación de una operación
inusual; (xi) otros que determine el sujeto obligado.
24.5. El   Manual   y   el   Código   deben  ser   puestos   en
conocimiento  de  toda  la  organización  administrativa
y operativa del sujeto obligado, de sus trabajadores y
directores, de ser el caso y debe dejarse constancia
de ello. La acreditación de la puesta en conocimiento
es   mediante   declaración   jurada,   que   incluye   el
compromiso del suscriptor de cumplir con lo establecido
en tales documentos en el ejercicio de sus funciones.
2.
y
apellidos    del    representante   legal,
considerando   la   información   requerida
para la persona natural. (vii) Identi? cación
de  los  accionistas,   socios  o  asociados     24.6. La  declaración  jurada  de  recepción  y  conocimiento
que   tengan    directa   o   indirectamente
más del 25% del capital social, aporte o
participación de la persona jurídica
del manual y/o código contiene la información mínima
siguiente: (i) indicación expresa de que el documento
tiene   carácter   de   declaración   jurada   y   contiene
información actualizada a la fecha de su suscripción;
(ii)   nombres   y  apellidos;   (iii)   tipo   y   número   de
documento de identidad; (iv) nacionalidad, en caso de
extranjero; (v) declaración expresa de que a la ? rma de
dicho documento, el declarante ha recibido del sujeto
obligado el Manual y/o el Código, especi? cando si se
trata de versión impresa o en medio electrónico; (vi)
declaración expresa de que el conocimiento del Manual
y/o  el  Código  son  de  obligatorio  cumplimiento;  (vii)
declaración expresa de conocer que el incumplimiento
de  cualquiera   de   sus  disposiciones   implican  que
sea  pasible  de   sanción  disciplinaria  por  parte   del
sujeto  obligado,   como  empleador/contratante;   (viii)
rati? cación en todo lo manifestado en la declaración
jurada,  en  señal  de  lo  cual  ? rma  el  documento;  (ix)
lugar de suscripción, especi? cando distrito, provincia y
departamento; (x) fecha en que se ? rma la declaración
jurada, especi? cando día, mes y año.
24.7. La declaración jurada de recepción y conocimiento del
manual y/o código se debe conservar por el plazo de
cinco (5) años y debe estar a disposición de la UIF-Perú.
24.8. Cuando  el  sujeto  obligado  pertenezca  a  un  gremio
formalmente  constituido  (persona  jurídica),  inscrito
en  Registros   Públicos   y  con   RUC  vigente,   que
congregue a sujetos obligados que realizan la misma
actividad a que se re? ere el artículo 2 de esta Norma,
el sujeto obligado puede utilizar el manual y código
aprobado a nivel gremial; sin perjuicio de mantener
la  responsabilidad   por  su   contenido,  aprobación,
actualización  y   difusión  entre  sus   trabajadores  y
directores conforme a lo establecido en este artículo.
23.4.3. Señales de alerta identi? cadas: (i) descripción
de  la  señal  de  alerta;  (ii)  fuente  de  la  señal
de   alerta,    especi? cando   si    proviene   del
Portal de Prevención del Lavado de Activos y
Financiamiento  del  Terrorismo  (plaft.sbs.gob.
pe) o si ha sido identi? cada por el propio sujeto
obligado.
23.5
La información y sustento documental del ROS se debe
conservar por el plazo de cinco (5) años, conforme al
artículo 31 y debe estar a disposición de la UIF-Perú.
CAPÍTULO VIII
NORMAS INTERNAS PARA LA PREVENCIÓN
DEL LA/FT
Artículo   24.    Manual   y   Código    de   Conducta   de
prevención y gestión de los riesgos de LA/FT
24.1. El
sujeto obligado debe contar con un manual y un
código, conforme a lo establecido en los artículos 26 al
28 del Reglamento de la Ley UIF, según corresponda
de acuerdo con las normas aplicables establecidas en
el Título II de esta Norma.
24.2. El Manual contiene, además de lo previsto en el numeral
26.1 del Reglamento de la Ley UIF, los procedimientos
de debida diligencia en el conocimiento del cliente y el
bene? ciario ? nal; el procedimiento de conocimiento de
directores, trabajadores, proveedores y contrapartes;
el  procedimiento   de   identi? cación  de   operaciones
inusuales  y/o   sospechosas;  las   señales  de  alerta
identi? cadas  por  el  sujeto  obligado  en  el  desarrollo
de  sus  actividades,  así  como  los  criterios  a  adoptar
respecto  de   montos,  períodos   de  tiempo  u   otros
aspectos de las señales de alerta. La sola identi? cación
CAPÍTULO IX
TRATAMIENTO DEL GRUPO ECONÓMICO
Artículo 25. Grupo económico
de señales de alerta no implica necesariamente que         Los  grupos   económicos   deben  desarrollar   políticas   y
la operación sea inusual o sospechosa. Los aspectos
contemplados en el Manual pueden incluirse en dicho
documento  o  en  otro  documento  normativo  interno
del sujeto obligado, siempre que dichos documentos
tengan el mismo procedimiento de aprobación.
procedimientos   corporativos   con   relación   al  SPLAFT,
incluyendo:
1.
2.
Políticas y procedimientos a nivel de grupo en materia
de  gestión  de  riesgos  y  prevención  del  LA/FT,  las
que pueden constar en un solo Manual y/o Código
corporativos.
24.3. El
Código  contiene,  además  de  lo  previsto  en   el
artículo 27 del Reglamento de la Ley UIF, lo siguiente:
(i)  Objetivo.  (ii)  Alcance.  (iii)  Principios  éticos.  (iv)
Deberes;  (v)  Infracciones  por  el  incumplimiento  del
SPLAFT; (vi) Sanciones aplicables por la comisión de
alguna infracción identi? cada por el sujeto obligado.
24.4. Como mínimo, el Código debe contener las siguientes
infracciones: (i) no suscribir la declaración jurada de
recepción y conocimiento del manual y/o código o el
documento que haga sus veces; (ii) revelar la identidad
del  o? cial  de  cumplimiento,  o? cial  de  cumplimiento
alterno,   o? cial    de   cumplimiento   corporativo;   (iii)
incumplir las disposiciones del manual y/o código: (iv)
incumplir  o  trasgredir  los  procedimientos,  guías  y/o
directrices  establecidas  por  el  sujeto  obligado  para
la  debida  diligencia  en  el  conocimiento  del  cliente,
del   bene? ciario  ? nal,   de   trabajadores,   directores,
proveedores   y  contrapartes,   cuando   corresponda;
Políticas
y    procedimientos     para    intercambiar
información  dentro   del  grupo  para   propósitos  de
prevención del LA/FT, estableciendo las salvaguardas
adecuadas sobre la con? dencialidad y el uso de la
información intercambiada.
Criterios    necesarios    que     deben    adoptar    los
integrantes   del   grupo   económico  para   asegurar
elevados  estándares  a  la  hora  de  contratar  a  los
trabajadores y designar a los directores y gerentes.
Programa de capacitación en materia de prevención
y  detección  del  LA/FT,  el  cual  puede  ser  un  único
programa a nivel corporativo.
3.
4.
CAPÍTULO X
INFORMES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
(v)  no  enviar  o  enviar  fuera  de  plazo  a  la  UIF-Perú  Artículo 26. Informe anual del o? cial de cumplimiento
el  IAOC,  RO,  ROS,  requerimientos  de  información
u otros registros o reportes que se encuentren entre         26.1. El sujeto obligado, a través del o? cial de cumplimiento,
sus  funciones;   (vi)   inasistencia  injusti? cada   a  las
capacitaciones; (vii) obstaculizar o pretender impedir la
labor de la UIF-Perú en las visitas de supervisión; (viii)
Excluir a algún cliente del RO; (ix) transgredir el deber
de reserva indeterminado, poniendo en conocimiento
de  cualquier  persona,  cliente,  entidad  u  organismo,
bajo  cualquier  medio  o  modalidad,  el  hecho  de  que
debe  elaborar  y  remitir  a  la  UIF-Perú  un  informe
anual   sobre  el   cumplimiento   de   las   políticas  y
procedimientos que integran el sistema de prevención
del LA/FT implementado por el sujeto obligado en el
año  calendario  anterior,  denominado  Informe Anual
del O? cial de Cumplimiento (IAOC), el cual contiene
como mínimo la información siguiente:
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
13
1.
2.
La dirección y teléfono del sujeto obligado, y el
correo electrónico del o? cial de cumplimiento.
La   indicación    acerca   de   si    el   o? cial    de
cumplimiento  ejerce  la  función  como  o? cial  de
cumplimiento corporativo o no.
Nombre de los socios, accionistas o asociados y
porcentaje de participación en el sujeto obligado,
de ser el caso.
a)
Clientes.-  El   sujeto  obligado   debe  gestionar   los
riesgos   de   LA/FT  asociados   a   los   clientes,   su
comportamiento,   antecedentes   y    actividades,   al
inicio y durante toda la relación comercial. El análisis
asociado a este factor de riesgos de LA/FT incorpora
las   características   de   los    clientes,   tales   como
nacionalidad,  residencia,  actividad   económica;  así
como el volumen transaccional real y/o estimado
Productos  y/o  servicios.-  El  sujeto  obligado   debe
gestionar los riesgos de LA/FT asociados a los productos
y/o servicios que ofrecen. El análisis asociado a este
factor de riesgos de LA/FT incluye los riesgos vinculados
a los canales de distribución y medios de pago con los
que  operan,  el  que  también  debe  realizarse  cuando
el  sujeto   obligado  decida  usar   nuevas  tecnologías
asociadas a los productos y/o servicios ofrecidos o se
produzca  un  cambio  en  el  producto  y/o  servicio  que
ofrece, que modi? que su per? l de riesgos de LA/FT.
Zona geográ? ca.-  El sujeto obligado debe gestionar
los riesgos de LA/FT asociados a las zonas geográ? cas
en las que ofrece sus productos y/o servicios, tanto a
nivel local como internacional, tomando en cuenta sus
características de seguridad, económico-? nancieras y
socio-demográ? cas, las disposiciones que autoridades
competentes   o   el    Grupo   de   Acción   Financiera
Internacional  –  GAFI  emitan  con  respecto  a  dichas
jurisdicciones, entre otras. El análisis asociado a este
factor de riesgos de LA/FT comprende las zonas en
las que opera el sujeto obligado, así como aquellas
vinculadas al proceso de la operación.
3.
4.
5.
6.
Nombre  de  los  gerentes  u  otros  trabajadores
responsables  de  la  gestión  de  la  actividad  del
sujeto obligado, de ser el caso.
b)
Estadística anual del RO, indicando el número de
operaciones registradas y los montos involucrados,
discriminando la información en forma mensual.
Estadística anual de las operaciones inusuales
detectadas, indicando el número de operaciones
detectadas,   los  montos   involucrados   u   otro
signi? cativo,
aspecto
que
se
considere
discriminando la información en forma mensual.
Estadística anual de las operaciones sospechosas
reportadas a la UIF-Perú, indicando el número de
operaciones reportadas, los montos involucrados
u otros aspectos que se consideren signi? cativos,
discriminando la información en forma mensual.
Descripción  de  nuevas   señales  de  alerta  de
operaciones   inusuales    establecidas    por   el
sujeto   obligado  y   tipologías  de   operaciones
sospechosas  que  hubieran  sido  detectadas  y
reportadas, en caso las hubiere.
c)
7.
8.
9.
Políticas de debida diligencia en el conocimiento
del cliente, directores y trabajadores, así como
de proveedores y contrapartes, de ser aplicable.
Número de capacitaciones en temas relativos a
la prevención del LA/FT, el número de personas
que han sido capacitadas; número de personas
Artículo 28. Identi? cación y evaluación de riesgos de
LA/FT
El   sujeto    obligado   debe    desarrollar   e    implementar
procedimientos de identi? cación y evaluación de los riesgos
10.
que  fueron   capacitadas  más  de   una  vez  al      de LA/FT, tomando en cuenta los factores de riesgos de
año,  así  como  el  detalle  de  los  temas  materia
de  capacitación  de  acuerdo  con   el  per? l  del
destinatario y su función en el sujeto obligado,
así como de los riesgos de LA/FT que enfrentan.
Última  fecha   de  actualización   del  Manual   y
Código  así  como  el  nivel  de  cumplimiento  de
estos por parte de los directores y trabajadores
del  sujeto  obligado,   señalando  los  casos   en
que  alguno  ha  sido  incumplido,  las  sanciones
impuestas y las medidas correctivas adoptadas.
Acciones correctivas adoptadas en virtud de las
observaciones y/o recomendaciones que hubiere
formulado el organismo supervisor y los auditores
internos o externos, cuando corresponda.
LA/FT a los que se encuentra expuesto, lo que debe estar
plasmado en el Manual. Para ello, debe:
a)
b)
Identi? car  los  riesgos  inherentes  a  su  actividad  y
categoría de clientes.
11.
12.
Evaluar  sus   posibles  ocurrencias  e   impacto.  Esta
evaluación debe tomar en cuenta, entre otros aspectos,
el canal de distribución del producto y/o servicio, así
como otros atributos del factor de riesgos “productos
y/o servicios”. Esta evaluación también debe realizarse
cuando las empresas decidan usar nuevas tecnologías
asociadas  a  los  productos  y/o  servicios  ofrecidos  o
se  realice  un  cambio  en  un  producto  existente  que
modi? ca su per? l de riesgos de LA/FT.
13.
14.
Ubicación geográ? ca de las o? cinas, sucursales
y agencias.
Otros que determine la SBS.
c)
d)
Implementar  medidas   de  control  adecuadas   para
mitigar   los  diferentes   tipos   y   niveles  de   riesgo
identi? cados.
Monitorear en forma permanente los resultados de los
controles aplicables y su grado de efectividad, para
detectar aquellas operaciones que resulten inusuales
o sospechosas y corregir las de? ciencias existentes
en el proceso de gestión de riesgos de LA/FT.
26.2. El IAOC debe contar con la aprobación del directorio
u  órgano  equivalente  del  sujeto  obligado  persona
jurídica;   o,  en   su   defecto,  del   gerente   general,
gerente,
corresponda,  siempre  que  la  persona   jurídica,  de
titular-gerente    o    administrador    según
acuerdo  a  su   estatuto,  no  esté  obligada  a   tener     El  sujeto  obligado  establece  la  periodicidad  con  la  que
directorio. En caso el sujeto obligado sea una persona
natural, la aprobación del IAOC le corresponde a la
persona natural titular de la actividad. El informe es
aprobado dentro de los treinta (30) días siguientes al
vencimiento del periodo anual respectivo.
se actualiza la cali? cación de riesgos de LA/FT, la que en
ningún caso puede exceder los dos (2) años.
Artículo 29. Incursión en nuevas zonas geográ? cas
El  sujeto  obligado,  a  través  de  su  o? cial  de  cumplimiento,
? cial     elabora  un  informe  que  contenga  la   evaluación  del  nivel
de exposición a los riesgos de LA/FT al que se encontraría
expuesto en caso de incursionar en nuevas zonas geográ? cas.
Esta evaluación debe tener en consideración la evaluación
26.3. El IAOC lo envía el sujeto obligado a través del o
de cumplimiento, a más tardar el 15 de febrero del año
siguiente, al organismo supervisor a través del Portal
de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la         del  factor  de  riesgos  “zona  geográ? ca”,  en  concordancia
SBS establezca, en la estructura y de acuerdo a las
instrucciones que por igual medio se determine.
con lo señalado en el artículo 27 de esta Norma. El informe
mencionado debe estar a disposición de la UIF-Perú.
26.4. Tratándose
del  o? cial  de  cumplimiento  corporativo,
este  debe   presentar  un  IAOC   por  cada   uno  de
los  sujetos  obligados  que  formen  parte  del  grupo
económico, en los mismos plazos indicados en este
artículo.
CAPÍTULO XII
DE LA ATENCION DE REQUERIMIENTOS Y
CONSERVACIÓN DE INFORMACIÓN
Artículo 30. Atención de requerimientos de información
CAPÍTULO XI
DE LA IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RIESGOS DE LA/FT
30.1  Los sujetos obligados deben desarrollar e implementar
mecanismos de atención de los requerimientos que
realicen  las  autoridades  competentes  con  relación
al SPLAFT, tomando en cuenta los plazos y formas
dispuestas en la legislación y regulación de la materia.
Artículo 27. Factores de riesgos del LA/FT
Entre  los  principales  factores  de  riesgos  de  LA/FT  que
deben  ser   identi? cados   y  considerados   por  el   sujeto     30.2  El   sujeto  obligado  debe  atender,  en  el  plazo  que
obligado, cuando corresponda, se encuentran:
se  le  requiera,  las  solicitudes  de  información  o  de
14
NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
ampliación de información que efectúe la UIF-Perú,
de conformidad con las normas vigentes.
33.2. El área de auditoría interna en caso el sujeto obligado
cuente  con  ella  o  el  gerente  o  cargo  equivalente
diferente al o? cial de cumplimiento del sujeto obligado,
cuando  corresponda,  elabora  un  informe  anual  de
auditoria interna (IAI) sobre la evaluación del SPLAFT
que comprende al menos los aspectos siguientes:
30.3
El   sujeto   obligado,   a   través   de   su   o? cial    de
cumplimiento,  debe  remitir  y/o  poner  a  disposición
de la UIF-Perú los informes, registros de operaciones
(RO)   y    reportes   de    operaciones   sospechosas
(ROS), mediante el medio electrónico u otro que se
establezca,  así  como  toda  información  que  permita
acreditar  el  cumplimiento  de  lo  dispuesto  en  esta
norma,  identi? cándose  únicamente  con  los  códigos
secretos  asignados  al  o? cial  de  cumplimiento  y  al
sujeto obligado, adoptando las medidas que permitan
la reserva de la información y sus remitentes.
1.
Establecimiento  de  políticas  que   aseguren  el
adecuado conocimiento del cliente, directores y
trabajadores, proveedores y contrapartes, según
corresponda.
Existencia  del  Manual  y  Código,  debidamente
aprobados,  difundidos  a  toda  la   organización
administrativa  y  operativa  del  sujeto  obligado,
actualizado y con arreglo a la legislación vigente
y nivel de cumplimiento.
2.
30.4
El sujeto obligado, a través de su o? cial de cumplimiento,
remite a la UIF-Perú el IAOC, RO, ROS, los requerimientos
de información periódica y otros que determine la SBS a
través de la UIF-Perú así como toda la documentación
respectiva, cuando corresponda, a través del Portal de
Prevención  del  Lavado   de  Activos  y  Financiamiento
del  Terrorismo  (plaft.sbs.gob.pe)  u  otro  medio  que  la
SBS  establezca,  en  la  estructura  y  de  acuerdo  a  las
instrucciones que por igual medio se determine
3.
4.
Existencia de capacitación anual de acuerdo a
los contenidos previstos en la normativa vigente.
Veri? car los criterios aplicados por el o? cial de
cumplimiento  para  no  considerar  sospechosas
algunas operaciones.
5.
6.
Implementación, llenado y envío oportuno del RO
conforme al contenido, estructura, instrucciones
y medio establecido en la normativa vigente.
Envío  oportuno  de  otros  registros,  reportes  e
informes que deben ser comunicados a la UIF-
Perú,  veri? cando  que   los  mismos  contengan
la  información  real  y  de  acuerdo  al  contenido,
estructura e instrucciones establecidas para ello.
Comunicación oportuna de los ROS, lo que de
modo alguno implica el acceso a los mismos.
Cumplimiento de la normativa sobre prevención
del LA/FT.
Artículo 31. Conservación de información
El sujeto obligado debe conservar la información relacionada
con el SPLAFT y aquella que sustente el cumplimiento de
las disposiciones establecidas en esta Norma por un plazo
no menor de cinco (5) años. Esta información comprende,
principalmente, la información relacionada con la vinculación
y operaciones realizadas por los clientes, incluyendo toda
aquella información obtenida y/o generada en aplicación de
las medidas de debida diligencia, RO y ROS; la información
referida a la vinculación y operaciones con proveedores; y,
las políticas, procedimientos y análisis efectuados y demás
información  referida  al  cumplimiento  de  las  obligaciones
expresamente  contempladas  en  esta  Norma.  La  referida
información  debe   mantenerse  actualizada,  considerando
para tal efecto los análisis de riesgos de LA/FT y periodicidad
establecidos  por  el  sujeto  obligado  y  considerados  en  el
Manual y debe encontrarse a disposición de la UIF-Perú.
7.
8.
9.
Otros que determine la SBS.
33.3. El IAI es puesto en conocimiento del directorio u órgano
equivalente del sujeto obligado persona jurídica; o, en
su defecto, del gerente general, gerente, titular-gerente
o  administrador  según  corresponda,   dentro  de  los
treinta (30) días siguientes al vencimiento del periodo
anual respectivo.
Para tal efecto, se utilizan medios informáticos, micro? lmación,     33.4. El IAI lo envía el sujeto obligado a través del o? cial de
microformas o similares que permitan una fácil recuperación
de la información para su consulta y reporte interno o externo
a las autoridades competentes conforme a Ley.
cumplimiento, a más tardar el 15 de febrero del año
siguiente, al organismo supervisor a través del Portal
de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la
SBS establezca, como anexo del IAOC.
CAPÍTULO XIII
DE LA SUPERVISIÓN DEL SPLAFT Y FACULTAD
SANCIONADORA
Artículo 34. Auditoría externa del sujeto obligado
El SPLAFT debe ser evaluado por una sociedad de auditoría
externa, de conformidad con lo previsto en los artículos 34
y 35 del Reglamento de la Ley UIF, siempre que el sujeto
obligado tenga obligación legal de contar con ella.
Artículo 32. Supervisión del sujeto obligado y facultad
sancionadora
32.1.
Corresponde  a   la  UIF-Perú   realizar  y   priorizar  su
función de supervisión, en consideración al análisis de
riesgo  de  LA/FT  de  la  actividad  que  realiza  el  sujeto
obligado,  utilizando  no  solo  sus  propios  mecanismos
de supervisión, sino que además puede contar con el
apoyo del o? cial de cumplimiento, de la auditoría interna
y de las sociedades de auditoría externa, de ser el caso,
CAPÍTULO XIV
DEL DEBER DE RESERVA Y EXENCIÓN DE
RESPONSABILIDAD
Artículo    35.   Deber    de    reserva    y   exención    de
responsabilidad del sujeto obligado
de conformidad con lo dispuesto en el artículo 32 del         35.1   De conformidad con el artículo 31 del Reglamento de la
Reglamento de la Ley UIF, en lo que resulte aplicable.
Ley  UIF,  las  comunicaciones,  operaciones,  registros  y
demás información a que se re? ere esta Norma tienen
carácter  con? dencial  y   todos  los  involucrados  están
impedidos de poner en conocimiento de alguna persona,
entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad,
que dicha información ha sido solicitada y/o proporcionada
a  la  UIF-Perú,  salvo  órgano  jurisdiccional  o  autoridad
competente de acuerdo a Ley, bajo las responsabilidades
administrativas, civiles y penales correspondientes.
corresponda,   de  acuerdo   a  las   normas     35.2  Conforme al artículo 13 de la Ley, el sujeto obligado
y sus trabajadores están exentos de responsabilidad
penal,   civil  y   administrativa,   según  corresponda,
derivadas  del  debido  cumplimiento  de  las  normas
vigentes sobre prevención del LA/FT.
32.2. La
SBS,  a  través  de  los  órganos  correspondientes,
ejerce la facultad sancionadora por el incumplimiento de
las obligaciones derivadas de la Ley, el Reglamento de
la Ley UIF y esta norma, de acuerdo con el Reglamento
de Infracciones y Sanciones correspondiente.
Artículo 33. Auditoría Interna del sujeto obligado
33.1. Cuando
aplicables establecidas en el Título II de esta Norma,
el diseño y aplicación del SPLAFT debe ser evaluado
por  el  área  de  auditoría  interna,  en  caso  el  sujeto
obligado  cuente  con  ella;  y  en  su  defecto,  por  un
gerente  o  cargo  equivalente  diferente  al  o? cial  de
cumplimiento  del  sujeto  obligado,   siempre  que  el
sujeto  obligado  sea  una  persona  jurídica.  El  sujeto
obligado que sea persona natural no está obligado a
llevar auditoría interna, sin perjuicio de ello, la SBS a
través de la UIF-Perú puede determinar lo contrario
tomando  en   consideración,  entre   otros  aspectos,
el tamaño de la organización, su complejidad, nivel
de riesgos operativos, administrativos y legales, así
como el volumen promedio de operaciones, número
de personal, movimiento patrimonial, además de las
particulares características del sujeto obligado.
TÍTULO II
NORMAS APLICABLES SEGÚN EL SUJETO
OBLIGADO
CAPÍTULO I
AGENTE INMOBILIARIO
Artículo 36.- Sistema de prevención del LA/FT
El  sujeto   obligado  dedicado  a   la  actividad  de   agente
implementa    un     SPLAFT    general,     de
inmobiliario
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
15
conformidad  con  lo  dispuesto  por  el  artículo  4  de  esta
Norma y de acuerdo con las disposiciones siguientes:
cliente  o  algún  otro  criterio  que  determine,  de
acuerdo con lo establecido en esta norma.
3.
Las operaciones se registran en el RO en el día
que se realizan, entendiendo como tal, la fecha
de  celebración   del  contrato   de  compraventa
(suscripción  por   las  partes  contratantes),   sin
perjuicio  de   su  formalización   en  instrumento
público y/o inscripción o anotación registral.
Por  monto  de  la  operación,  se  considera  para
efectos del RO, el monto total de la compraventa,
sin  perjuicio  de  la  forma  de  pago  del  mismo,
siendo  asimismo   materia  del  RO,  los   pagos
parciales  respectivos,  siempre   que  supere  el
umbral establecido por la UIF-Perú.
1.
O? cial  de  cumplimiento:  Respecto  del  o? cial  de
cumplimiento, o? cial de cumplimiento alterno y o? cial
de cumplimiento corporativo, según corresponda, el
sujeto obligado debe tener en cuenta lo dispuesto en
los artículos 5 al 13 de esta Norma.
Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado
la prestación del servicio de la operación inmobiliaria
de intermediación de compraventa de bien inmueble,
a  cambio  de  una  contraprestación  económica.  Se
considera cliente al ordenante (propietario/titular del
bien o derecho) y al bene? ciario de la operación de
compraventa  de   inmueble  (adquirente   o  receptor
del   bien  o   derecho),   al   representante   como  al
representado, al mandatario como al mandante, así
como a los garantes, de ser el caso.
2.
4.
11.
12.
13.
Reporte  de  operaciones  sospechosas  (ROS):   El
sujeto obligado debe dar cumplimiento a lo dispuesto
por el artículo 23 de esta Norma.
Normas  internas  para  la  prevención  del  LA/FT:   El
sujeto obligado debe contar con un Manual y un Código,
acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
3.
4.
Conocimiento  del   cliente   y  debida   diligencia:
El  conocimiento  del   cliente  implica  que  el   sujeto
obligado  debe  identi? car  al  cliente   conforme  a  lo
dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
Regímenes de debida diligencia en el conocimiento
del  cliente:  El   sujeto  obligado  aplica   al  cliente  los
regímenes  general  y  reforzado   de  debida  diligencia,
respectivamente, tomando en consideración lo previsto
en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
Conocimiento   de  Bene? ciario   Final:   El   sujeto
obligado identi? ca al bene? ciario ? nal, de acuerdo con
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
Conocimiento  de  directores   y  trabajadores:   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 17 de esta Norma.
Conocimiento de proveedores: No es aplicable al
sujeto obligado, las disposiciones establecidas en el
artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores.
Utilización  de  terceros  o  intermediarios:  El  sujeto
obligado   puede    utilizar   terceros    o   intermediarios,
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
Capacitación:   El   sujeto   obligado   debe    brindar
capacitación  a   sus  trabajadores   y  directores,   de
acuerdo  con  sus  funciones,  de  conformidad  con  lo
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma.
Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado
lleva  y  conserva   un  RO,  de   conformidad  con  lo
dispuesto  en  el  artículo  22  de   esta  Norma  y  las
disposiciones siguientes:
Grupo
Económico:
Los
sujetos
obligados
conformantes  de  un  mismo grupo  económico,  que
cuenten  con  un  o? cial  de  cumplimiento  corporativo
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
Informe   Anual    del    o? cial    de   cumplimiento
(IAOC):  El  sujeto  obligado,  a  través  de  su  o? cial
de  cumplimiento,   elabora   y  remite   al  organismo
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
artículo 26 de esta Norma.
14.
5.
6.
7.
8.
9.
15.
16.
17.
Identi? cación y evaluación de los riesgos del LA/
FT: El sujeto obligado identi ? ca y evalúa los riesgos
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículos 27 a 29 de esta Norma.
Remisión y conservación de información: El sujeto
obligado, a través de su o? cial de cumplimiento remite
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
Auditoría interna y externa: El sujeto obligado no está
obligado a llevar auditoría interna y externa en materia
de  prevención   del  LAFT,  salvo  que   en  este  último
caso la obligación legal disponga lo contrario. La SBS,
de  acuerdo  con  los  análisis  de  riesgo  de  LAFT  de  la
actividad, podrá determinar la necesidad de que el sujeto
obligado requiera llevar auditoría interna o externa.
Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 35 de esta Norma.
10.
18.
1.
2.
Son  materia  del  RO,   las  operaciones  de:  1)
Compra de inmueble. 2) Venta de inmueble.
Umbrales para el RO:
CAPÍTULO II
COMERCIALIZACIÓN DE LAS MAQUINARIAS Y
EQUIPOS QUE SE ENCUENTRAN COMPRENDIDOS EN
LAS SUBPARTIDAS NACIONALES Nº 84.29, Nº 85.02
Y Nº 87.01 DE LA CLASIFICACIÓN ARANCELARIA
NACIONAL
a)   Tratándose de lotes de terreno, son materia
del  RO  las  operaciones  por  importes  que
igualen o superen a US$ 30,000.00 (treinta
mil   y    00/100   dólares   americanos),    su
equivalente  en   moneda  nacional  u   otras
monedas, de ser el caso.
Artículo 37. Sistema de prevención del LA/FT
sujeto    obligado    dedicado   a    la    comercialización
(compraventa  y/o   arrendamiento)  de   las  maquinarias  y
equipos que se encuentran comprendidos en las Subpartidas
Nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 de la clasi? cación
El
b)   Tratándose
de
unidades
inmobiliarias
destinadas a: vivienda, sea esta unifamiliar o
ubicadas en edi? cio multifamiliar; o? cinas; uso     arancelaria   nacional  debe  implementar   un  SPLAFT,   de
comercial;  uso  público  y  estacionamientos,
acorde   con  las   de? niciones  previstas   en
la  Norma  Técnica  G.040  que  forma  parte
del  Reglamento  Nacional  de   Edi? caciones
conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma
y de acuerdo con las disposiciones siguientes:
1.
2.
O? cial  de  cumplimiento:  Respecto  del  o? cial  de
cumplimiento, o? cial de cumplimiento alterno y o? cial
de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos
5 al 13 de esa Norma.
Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado
la   prestación    del   servicio   de    compraventa   y/o
arrendamiento  de   maquinarias   y  equipos   que  se
encuentran    comprendidos     en    las     Subpartidas
Nacionales  Nº  84.29,   Nº  85.02  y  Nº   87.01  de  la
clasi? cación  arancelaria  nacional,  a  cambio  de  una
contraprestación  económica.  Se  considera  cliente  al
ordenante  (propietario/titular  vendedor  u  arrendador
aprobado
por
Decreto
Supremo     Nº
011-2006-VIVIENDA
o   la   que   haga   sus
veces, son materia del RO las operaciones
por  importes  que  igualen  o  superen  a  US$
100,000.00
(cien   mil    y   00/100   dólares
americanos),   su   equivalente   en   moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
El tipo de cambio aplicable para ? jar el equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b) del párrafo 24.4
del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto
obligado puede establecer internamente umbrales
menores para el RO, los que se pueden  ? jar en
función al análisis de riesgo de las operaciones
que realiza, del sector económico, del per? l del
del
bien)    y    bene? ciario     (comprador/adquirente
receptor o arrendatario del bien) de la operación; al
representante  como  al  representado,  al  mandatario
como al mandante, así como al garante, de ser el caso.
16
NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
3.
Conocimiento  del  cliente  y  debida  diligencia:   El
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
obligado,  la  identi? cación  del  cliente  acorde  con  lo
dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
el
conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
al cliente el régimen general y reforzado de debida
diligencia, tomando en consideración lo previsto en
los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
Conocimiento   de  Bene? ciario   Final:   El   sujeto
obligado identi? ca al bene? ciario ? nal, de acuerdo con
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
Conocimiento  de  directores   y  trabajadores:   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 17 de esta Norma.
12.
Normas  internas  para  la  prevención  del  LA/FT:   El
sujeto obligado debe contar con un Manual y un Código,
acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
13.
Grupo
Económico:
Los
sujetos
obligados
conformantes  de  un  mismo grupo  económico,  que
cuenten  con  un  o? cial  de  cumplimiento  corporativo
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
Informe   Anual    del    o? cial    de   cumplimiento
(IAOC):  El  sujeto  obligado  a   través  de  su  o? cial
de   cumplimiento  elabora   y   remite   al  organismo
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
artículo 26 de esta Norma.
4.
Regímenes
de
debida
diligencia
en
14.
5.
6.
7.
8.
9.
15.
16.
17.
Identi? cación y evaluación de los riesgos del LA/
FT: El sujeto obligado identi? ca y evalúa los riesgos
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículos 27 a 29 de esta Norma.
Conocimiento de proveedores: No es aplicable al
sujeto obligado, las disposiciones establecidas sobre
proveedores en el artículo 18 de esta Norma.
Remisión y conservación de información: El sujeto
obligado, a través de su o? cial de cumplimiento remite
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
Auditoría  interna   y  externa:   El  sujeto   obligado
persona  jurídica   está   obligado  a   llevar  auditoría
interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo
con  lo  dispuesto  en  los  artículos  33  y  34  de  esta
Norma.  La  SBS,  de   acuerdo  con  los  análisis  de
riesgo de LAFT de la actividad, podrá determinar la
necesidad de que el sujeto obligado no requiera llevar
auditoría interna o externa.
Utilización  de  terceros  o  intermediarios:  El  sujeto
obligado   puede    utilizar   terceros    o   intermediarios,
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
Capacitación:   El   sujeto   obligado   debe    brindar
capacitación  a   sus  trabajadores   y  directores,   de
acuerdo  a  sus   funciones,  de  conformidad  con  lo
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma.
Registro de Operaciones (RO):   El sujeto obligado
lleva  y  conserva   un  RO,  de   conformidad  con  lo
dispuesto  en  el  artículo  22  de  esta  Norma,  y  los
aspectos siguientes:
10.
18.
Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 35 de esta Norma.
1.
Son materia del RO, las operaciones siguientes:
1) Compra de maquinarias y equipos. 2) Venta
de maquinarias y equipos. 3) Arrendamiento de
maquinarias y equipos.
CAPÍTULO III
COMERCIO DE JOYAS, COMERCIO
2.
Umbrales para el RO:
DE METALES PRECIOSOS Y/O PIEDRAS PRECIOSAS
Y EMPRESAS MINERAS
a.   Tratándose de compraventa de las maquinarias
y  equipos  que  se  encuentran  comprendidos
Artículo 38. Sistema de prevención del LA/FT
en  las  Subpartidas  Nacionales  Nº  84.29,  Nº   El  sujeto  obligado  dedicado  a  la  actividad  de  comercio
85.02 y Nº 87.01 de la clasi
? cación arancelaria     de  joyas,  metales  preciosos  y/o  piedras  preciosas  y  las
empresas  mineras  acorde  con  las  de? niciones  previstas
por  importes  que  igualen  o  superen  a  US$    en el artículo 3 de esta Norma, implementa un SPLAFT,
nacional, son materia del RO las operaciones
50,000.00
(cincuenta  mil  y   00/100  dólares      de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta
Norma, de acuerdo con las disposiciones siguientes:
americanos),  o  su   equivalente  en  moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
b.   Tratándose
de
arrendamiento
de
las
1.
O? cial  de  cumplimiento:  Respecto  del  o? cial  de
cumplimiento, o? cial de cumplimiento alterno y o? cial
de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos
5 al 13 de esta Norma.
maquinarias  y  equipos  que  se  encuentran
Subpartidas
comprendidos
en
las
Nacionales  Nº  84.29,  Nº  85.02  y  Nº  87.01
de la clasi? cación arancelaria nacional, son
materia del RO las operaciones por importes
que  igualen  o  superen   a  US$  10,000.00
(diez  mil  y  00/100  dólares  americanos),  o
su equivalente en moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso.
2.
Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado
la  prestación  del  servicio  o  el  suministro  del  bien  o
producto propio de su actividad, es decir quien realiza
una operación de compraventa de joyas; compraventa
de   metales   preciosos   y/o   piedras    preciosas;   y,
compraventa  y/o   exportación  de? nitiva   de  oro   en
bruto  o  semielaborado,  así  como  el  obtenido  como
producto directo de un proceso minero y/o metalúrgico,
a  cambio   de  una  contraprestación   económica,  ya
sea  como  ordenante  (propietario/titular  vendedor  del
bien)  y  bene? ciario  (comprador/adquirente  del  bien),
según  corresponda,   así  como   al   representante  y
representado, al mandatario como al mandante.
El tipo de cambio aplicable para ? jar el equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b) numeral 24.4
del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto
obligado puede establecer internamente umbrales
menores para el RO, los que se pueden  ? jar en
función al análisis de riesgo de las operaciones
que realiza, del sector económico, del per? l del
cliente  o  algún  otro  criterio  que  determine,  de
acuerdo con lo establecido en esta norma.
Las  operaciones  se  registran  en  el  RO  en  el
día  que  se  realizan,  entendiendo  como  tal,  la
fecha  de   celebración  del  contrato   respectivo
(suscripción  por   las  partes  contratantes),   sin
perjuicio  de   su  formalización   en  instrumento
público y/o inscripción o anotación registral.
Por  monto  de  la  operación,  se  considera  para
efectos del RO, el monto total de la operación
materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago
del mismo, siendo asimismo materia del RO, los
pagos parciales respectivos, siempre que supere
el umbral establecido por la UIF-Perú.
3.
4.
Conocimiento  del  cliente  y  debida  diligencia:  El
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
obligado,  la  identi? cación  del  cliente  acorde  con  lo
dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
debida diligencia en el conocimiento del cliente.
el
conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
al cliente los regímenes general y reforzado de debida
diligencia.
3.
4.
Regímenes
de
debida
diligencia
en
5.
6.
7.
Conocimiento   de  Bene? ciario   Final:   El   sujeto
obligado identi? ca al bene? ciario ? nal, de acuerdo con
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
Conocimiento  de  directores   y  trabajadores:  El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 17 de esta Norma.
Conocimiento de proveedores:  El sujeto obligado
dedicado a la compraventa de joyas, compraventa de
metales  preciosos  y/o  piedras  preciosas,  así  como
11.
Reporte  de  operaciones  sospechosas  (ROS):   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 23 de esta Norma.
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
17
las empresas mineras, deben aplicar procedimientos
de debida diligencia respecto de sus proveedores, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 18 de esta
Norma.  Utilización  de  terceros  o  intermediarios:
15.
16.
17.
Identi? cación y evaluación de los riesgos del LA/
FT: El sujeto obligado identi ? ca y evalúa los riesgos
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículos 27 a 29 de esta Norma.
El
sujeto
obligado
puede
utilizar
terceros
o
Remisión y conservación de información: El sujeto
obligado, a través de su o? cial de cumplimiento remite
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
Auditoría  interna   y  externa:   El  sujeto   obligado
persona jurídica dedicado a la actividad de comercio
de  metales  preciosos  y/o  piedras  preciosas  y  las
empresas  mineras  está  obligado  a  llevar  auditoría
interna  y  externa,  cuando  corresponda,  acorde  con
lo dispuesto en los artículos 33 y 34 de esta Norma.
El  sujeto  obligado  persona  jurídica  dedicada  a  la
actividad  de  comercio  de  joyas,  estará  obligado  a
llevar auditoría interna, siempre que supere el umbral
establecido  por  la  SBS;  y  lleva  auditoría  externa,
cuando  corresponda,  acorde  con   lo  dispuesto  en
el  artículo  34  de  esta  Norma.  La  SBS,  de  acuerdo
al  análisis   de  riesgo  de   LAFT,  podrá  determinar
la  necesidad  de  que  el  sujeto  obligado  lleve  o  no
auditoría interna o externa.
intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo
19 de esta Norma.
8.
9.
Utilización  de  terceros  o  intermediarios:  El  sujeto
obligado   puede    utilizar   terceros    o   intermediarios,
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
Capacitación:   El   sujeto   obligado    debe   brindar
capacitación  a   sus  trabajadores   y  directores,   de
acuerdo  a  sus   funciones,  de  conformidad  con  lo
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma.
Registro de Operaciones (RO):   El sujeto obligado
lleva  y  conserva   un  RO,  de   conformidad  con  lo
dispuesto  en  el  artículo  22  de  esta  Norma,  y  los
aspectos siguientes:
10.
1.
Son materia del RO, las operaciones siguientes:
a.   Para el sujeto obligado dedicado al comercio
de joyas: venta de joyas.
b.   Para el sujeto obligado dedicado al comercio
de metales preciosos y/o piedras preciosas:
18.
Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 35 de esta Norma.
1)
Compra de metales preciosos. 2) Venta
de metales preciosos. 3) Compra de piedras
preciosas. 4) Venta de piedras preciosas.
CAPÍTULO IV
COMPRAVENTA DE DIVISAS
c.    Para la empresa minera: 1) Compra de oro
en bruto o semielaborado u obtenido como
producto directo de un proceso minero y/o
metalúrgico.  2)  Venta  de   oro  en  bruto  o
semielaborado  u  obtenido  como  producto
directo de un proceso minero y/o metalúrgico.
Artículo 39. Sistema de prevención del LA/FT
El sujeto obligado dedicado a la actividad de compraventa
de divisas, implementa un SPLAFT, de conformidad con lo
dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y de acuerdo con
las disposiciones siguientes:
3)
Exportación de? nitiva de oro en bruto o
semielaborado, así como el obtenido como
producto directo de un proceso minero y/o
metalúrgico.
1.
O? cial  de  cumplimiento:  Respecto  del  o? cial  de
cumplimiento, o? cial de cumplimiento alterno y o? cial
de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos
5 al 13 de esta Norma.
2.
Umbrales para el RO: Los sujetos obligados de
este Capítulo deben registrar las operaciones por
importes que igualen o superen a US$ 15,000.00
(quince   mil   y   00/100   dólares   americanos),
su  equivalente   en  moneda   nacional  u  otras
monedas, de ser el caso.
2.
Cliente:  Es  toda  persona  natural  o  jurídica,  nacional
o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado la
prestación del servicio de compraventa de divisas. Se
considera como cliente al ejecutante que realiza y/o es
bene? ciario de la operación de compraventa de divisas,
de manera presencial o a través de una plataforma virtual.
Conocimiento  del  cliente  y  debida  diligencia:   El
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
obligado,  la  identi? cación  del  cliente  acorde  con  lo
dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
Regímenes de debida diligencia en el conocimiento
del cliente: El sujeto obligado aplica a sus clientes los
regímenes simpli? cado, general y reforzado de debida
diligencia, según lo indicado a continuación:
El tipo de cambio aplicable para ? jar el equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b) del numeral
24.4 del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin  perjuicio   del  precitado   umbral,  el   sujeto
3.
4.
obligado
puede
establecer
internamente
umbrales  menores   para  el   RO,  los   que  se
pueden ? jar en función al análisis de riesgo de las
operaciones que realiza, del sector económico,
del  per? l  del  cliente  o  algún  otro  criterio  que
determine, de acuerdo con lo establecido en esta
Norma.
3.
4.
Las operaciones se registran en el RO en el día
que se realizan, entendiendo como tal, la fecha
de celebración del contrato respectivo.
Por  monto  de  la  operación  se  considera,  para
efectos  del  RO,  el  monto  total  de  la  operación
materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago
del  mismo;  siendo  asimismo   materia  del  RO,
los  pagos   parciales  respectivos,  siempre   que
superen el umbral establecido por el Instructivo
correspondiente.
Régimen simpli? cado de debida diligencia en el
conocimiento del cliente
1.
Cuando   el   cliente   realice    operaciones   por
montos  inferiores  a  US$  5,000.00  (cinco  mil  y
00/100  dólares  americanos)  o  su  equivalente
en moneda nacional u otras monedas, el sujeto
obligado   debe   solicitar   la   presentación   del
documento de identidad del ejecutante.
Cuando el cliente realice operaciones menores
a  US$   200.00  (doscientos  y   00/100  dólares
americanos)   o   su    equivalente   en   moneda
nacional  u   otras  monedas,   para   efectos  de
esta Norma no será exigible la presentación de
documento  alguno,  sin  perjuicio  de  las  demás
obligaciones exigidas por las normas vigentes.
11.
12.
13.
Reporte  de  operaciones  sospechosas  (ROS):   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 23 de esta Norma.
2.
Normas  internas  para  la  prevención  del  LA/FT:   El
sujeto  obligado  cuenta  con  un  Manual  y  un  Código,
acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
Grupo
Económico:
Los
sujetos
obligados
conformantes  de  un  mismo grupo  económico,  que
cuenten  con  un  o? cial  de  cumplimiento  corporativo
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
Informe   Anual    del    o? cial    de   cumplimiento
(IAOC):  El  sujeto  obligado  a   través  de  su  o? cial
de   cumplimiento  elabora   y   remite   al  organismo
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
artículo 26 de esta Norma.
Régimen   general   de   debida  diligencia   en   el
conocimiento del cliente
Cuando  el  cliente  realice  operaciones  por  montos
iguales  o  superiores  a  US$  5,000.00  (cinco  mil  y
00/100  dólares   americanos)  o  su   equivalente  en
moneda nacional u otras monedas, el sujeto obligado
debe solicitar a la persona que realiza la operación
(ejecutante), la presentación de la información a que
se re? eren los incisos 1, 2, 3, 7 al 9 del párrafo 16.1.1
del artículo 16 de esta Norma.
14.
18
NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
Régimen  reforzado  de   debida  diligencia  en   el
conocimiento del cliente:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto en el
párrafo 16.2 del artículo 16 de esta Norma, con excepción
de lo dispuesto en el inciso 1 del numeral 16.2.2.
de riesgo de LAFT de la actividad, podrá determinar
la necesidad de que el sujeto obligado requiera o no
llevar auditoría interna o externa.
Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 35 de esta Norma.
18.
5.
6.
7.
8.
Conocimiento   de  Bene? ciario   Final:   El   sujeto
obligado identi? ca al bene? ciario ? nal, de acuerdo con
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
Conocimiento  de  directores   y  trabajadores:  El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 17 de esta Norma.
CAPÍTULO V
COMPRAVENTA DE VEHÍCULOS Y EMBARCACIONES
Artículo 40. Sistema de prevención del LA/FT
El sujeto obligado dedicado a la actividad de compraventa
Conocimiento de proveedores: No es aplicable al        de vehículos y embarcaciones, acorde con las de? niciones
sujeto obligado, las disposiciones establecidas en el
artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores.
Utilización de terceros o intermediarios:    El sujeto
obligado   puede  utilizar   terceros   o   intermediarios,
conforme  a  lo  dispuesto  por  el  artículo  19  de  esta
Norma.
Capacitación:   El   sujeto   obligado    debe   brindar
capacitación  a   sus  trabajadores   y  directores,   de
acuerdo  a  sus   funciones,  de  conformidad  con  lo
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma.
Registro de Operaciones (RO):   El sujeto obligado
lleva  y  conserva   un  RO,  de   conformidad  con  lo
dispuesto  en  el  artículo  22  de  esta  Norma,  y  los
aspectos siguientes:
previstas en el artículo 3 de esta Norma, implementa un
SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4
de esta Norma; de acuerdo a las disposiciones siguientes.
1.
2.
O? cial  de  cumplimiento:  Respecto  del  o? cial  de
cumplimiento, o? cial de cumplimiento alterno y o? cial
de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
obligado  debe  tener  en  cuenta  lo  dispuesto  en  los
artículos 5 al 13 de esta Norma.
9.
Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado
la  prestación  del   servicio  de  compraventa  de   un
vehículo  nuevo   o  embarcación   nueva,  a   cambio
de  una  contraprestación  económica.  Se  considera
cliente al bene? ciario de la operación de compraventa
(comprador/adquirente  del   bien),  al   representante
como   al   representado,   al   mandatario   como    al
mandante, así como a los garantes, de ser el caso.
Conocimiento  del  cliente  y  debida  diligencia:  El
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
obligado,  la   identi? cación  del   cliente  acorde   con
lo dispuesto en el artículo 14, párrafo 14.2 de esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
el
conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
al cliente el régimen general y reforzado de debida
diligencia, tomando en consideración lo previsto en
los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
Conocimiento   de  Bene? ciario   Final:   El   sujeto
obligado identi? ca al bene? ciario ? nal, de acuerdo con
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
Conocimiento  de  directores   y  trabajadores:  El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 17 de esta Norma.
10.
1.
Son materia del RO, las operaciones individuales
en efectivo siguientes: 1) Compra de divisas en
efectivo. 2) Venta de divisas en efectivo.
2.
Umbrales para el RO:   El sujeto obligado debe
registrar las operaciones individuales en efectivo
de sus clientes, por montos iguales o superiores
a los US$ 5,000.00 (cinco mil y 00/100 dólares
americanos)   o   su    equivalente   en   moneda
nacional  u  otras  monedas,  de  ser  el  caso.  El
tipo de cambio aplicable para ? jar el equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b) del numeral
24.4 artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio del citado umbral, el sujeto obligado
3.
4.
Regímenes
de
debida
diligencia
en
puede
establecer
internamente
umbrales
menores para el RO, los que se pueden  ? jar en
función al análisis de riesgo de las operaciones
que realiza, del sector económico, del per ? l del
cliente  o  algún  otro  criterio  que  determine,  de
acuerdo con lo establecido en esta Norma.
Las  operaciones  se  registran  en  el  RO  en  el
día  que  se  realizan,  entendiendo  como  tal,  la
fecha  de   celebración  del  contrato   respectivo
(compraventa de divisas).
5.
6.
7.
8.
9.
3.
Conocimiento de proveedores:  El sujeto obligado
debe  aplicar  las   disposiciones  establecidas  en  el
artículo 18 de esta Norma sobre proveedores.
Utilización  de  terceros  o  intermediarios:  El  sujeto
obligado   puede    utilizar   terceros    o   intermediarios,
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
Capacitación:   El   sujeto   obligado    debe   brindar
capacitación  a   sus  trabajadores   y  directores,   de
acuerdo  a  sus   funciones,  de  conformidad  con  lo
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma.
Registro de Operaciones (RO):   El sujeto obligado
lleva  y  conserva   un  RO,  de   conformidad  con  lo
dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, de acuerdo
con lo siguiente:
11.
12.
Reporte  de  operaciones  sospechosas  (ROS):   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 23 de esta Norma.
Normas  internas  para  la  prevención  del  LA/FT:
El sujeto obligado debe contar con un Manual y un
Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de
esta Norma.
10.
13.
Grupo
Económico:
Los
sujetos
obligados
conformantes  de  un  mismo grupo  económico,  que
cuenten  con  un  o? cial  de  cumplimiento  corporativo
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
Informe   Anual    del    o? cial    de   cumplimiento
(IAOC):  El  sujeto  obligado  a   través  de  su  o? cial
de   cumplimiento  elabora   y   remite   al  organismo
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
artículo 26 de esta Norma.
1.
Son materia del RO, las operaciones siguientes:
1)    Compraventa    de    vehículo     nuevo.    2)
Compraventa de embarcación nueva.
Umbrales para el RO:
14.
2.
a.    Tratándose   de   compraventa    de   vehículo
nuevo,  el  sujeto  obligado  debe  registrar  las
operaciones   por   importes   que    igualen   o
superen a US$ 15,000.00 (quince mil y 00/100
dólares americanos), su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
b.   Tratándose de compraventa de embarcación
nueva, el sujeto obligado debe registrar las
operaciones  por   importes  que   igualen  o
superen a US$ 10,000.00 (diez mil y 00/100
dólares   americanos),   su   equivalente   en
moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso.
15.
16.
17.
Identi? cación y evaluación de los riesgos del LA/
FT: El sujeto obligado identi ? ca y evalúa los riesgos
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículos 27 a 29 de esta Norma.
Remisión y conservación de información: El sujeto
obligado, a través de su o? cial de cumplimiento, remite
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona
jurídica  estará  obligado  a  llevar  auditoría  interna  y
externa, siempre que supere el umbral establecido por
la SBS; y lleva auditoría externa, cuando corresponda,
de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 33 y 34
de esta Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis
El tipo de cambio aplicable para ? jar el equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b) numeral 24.4
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
19
del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin  perjuicio  de  los  citados  umbrales,  el  sujeto
obligado puede establecer internamente umbrales
menores para el RO, los que se pueden  ? jar en
función al análisis de riesgo de las operaciones
que realiza, del sector económico, del per? l del
cliente  o  algún  otro  criterio  que  determine,  de
acuerdo con lo establecido en esta Norma.
Las operaciones se registran en el RO en el día
que se realizan, entendiendo como tal, la fecha
de  celebración   del  contrato   de  compraventa
(suscripción  por   las  partes  contratantes),   sin
perjuicio  de   su  formalización   en  instrumento
público y/o inscripción o anotación registral.
Por  monto  de  la  operación,  se  considera  para
efectos  del  RO,  el  precio  total  de  venta,   sin
perjuicio de la forma de pago del mismo, siendo
asimismo  materia  del  RO,  los  pagos  parciales
respectivos,   siempre   que   supere  el   umbral
establecido por la UIF-Perú.
compraventa de inmueble (adquirente o receptor del
bien o derecho), sea esta persona natural o jurídica,
nacional o extranjera, así como al representante y al
representado, al mandatario como al mandante, así
como a los garantes, de ser el caso.
3.
4.
Conocimiento  del  cliente  y  debida  diligencia:  El
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
obligado,  la  identi? cación  del  cliente  acorde  con  lo
dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
el
conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
al cliente el régimen general y reforzado de debida
diligencia, tomando en consideración lo previsto en
los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
Conocimiento   de  Bene? ciario   Final:   El   sujeto
obligado identi? ca al bene? ciario ? nal, de acuerdo con
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
Conocimiento  de  directores   y  trabajadores:  El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 17 de esta Norma.
3.
4.
Regímenes
de
debida
diligencia
en
5.
6.
7.
8.
9.
11.
12.
13.
Reporte  de  operaciones  sospechosas  (ROS):   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 23 de esta Norma.
Normas  internas  para  la  prevención  del  LA/FT:   El
sujeto obligado debe contar con un Manual y un Código,
acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
Conocimiento de proveedores:  El sujeto obligado
debe  aplicar  las   disposiciones  establecidas  en  el
artículo 18 de esta Norma sobre proveedores.
Grupo
Económico:
Los
sujetos
obligados
Utilización  de  terceros  o  intermediarios:  El  sujeto
obligado   puede    utilizar   terceros    o   intermediarios,
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
Capacitación:   El   sujeto   obligado    debe   brindar
capacitación  a   sus  trabajadores   y  directores,   de
acuerdo  a  sus   funciones,  de  conformidad  con  lo
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma. Sin
perjuicio de su condición de trabajador, la capacitación
no es obligatoria para trabajadores que desempeñen
labores   no   vinculadas   de  manera   directa   a   la
operatividad o giro del negocio del sujeto obligado,
como es el caso del personal de limpieza y obreros
de construcción civil u otro que determine el o? cial
de  cumplimiento,   previa  solicitud   de  autorización
al  organismo  supervisor,  con  el  análisis  y  sustento
documental respectivo.
conformantes  de  un  mismo grupo  económico,  que
cuenten  con  un  o? cial  de  cumplimiento  corporativo
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
Informe   Anual    del    o? cial    de   cumplimiento
(IAOC):  El  sujeto  obligado  a   través  de  su  o? cial
de   cumplimiento  elabora   y   remite   al  organismo
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
artículo 26 de esta Norma.
14.
15.
16.
17.
Identi? cación y evaluación de los riesgos del LA/
FT: El sujeto obligado identi ? ca y evalúa los riesgos
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículos 27 a 29 de esta Norma.
Remisión y conservación de información: El sujeto
obligado, a través de su o? cial de cumplimiento remite
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona
jurídica está obligado a llevar auditoría interna y externa,
cuando corresponda, de acuerdo con lo dispuesto en
los artículos 33 y 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo
con los análisis de riesgo de LAFT de la actividad, podrá
determinar la necesidad de que el sujeto obligado no
requiera llevar auditoría interna o externa.
10.
Registro de Operaciones (RO):   El sujeto obligado
lleva  y  conserva   un  RO,  de   conformidad  con  lo
dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, de acuerdo
con las disposiciones siguientes:
1.
Operaciones materia del RO, según corresponda
a la actividad de la construcción y/o inmobiliaria:
1)  Obras  de  edi? cación  nuevas  para  ? nes  de
vivienda  o  comercio,  que  ejecuta  directamente
o   a  través   de   terceros   (excluye  obras   del
Estado).  2)  Compraventa  de  lotes  de  terreno.
3)   Compraventa    de   unidades    inmobiliarias
destinadas  a  vivienda,  sea  esta  unifamiliar   o
ubicadas en edi? cio multifamiliar, de o? cinas, de
comercio, de uso público y de estacionamientos,
acorde con las de? niciones previstas en la Norma
Técnica G.040 que forma parte del Reglamento
Nacional de Edi? caciones aprobado por Decreto
Supremo Nº 011-2006-VIVIENDA o la que haga
sus veces.
18.
Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 35 de esta Norma.
CAPÍTULO VI
CONSTRUCCIÓN Y/O INMOBILIARIA
Artículo 41. Sistema de prevención del LA/FT
El sujeto obligado dedicado a la actividad de construcción
y/o  inmobiliaria  implementa  un  SPLAFT,  de  conformidad
con  lo  dispuesto  por  el  artículo  4  de  esta  Norma  y  de
acuerdo con las disposiciones siguientes:
2.
Umbrales para el RO:
a.    Tratándose  de  obras  de  edi? cación  nuevas
para ? nes de vivienda o comercio, que ejecuta
directamente  o  a  través  de  terceros  (excluye
obras  del  Estado),   el  sujeto  obligado  debe
registrar las operaciones que igualen o superen
a US$ 100,000.00 (cien mil y 00/100 dólares
americanos),   su    equivalente    en   moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
1.
O? cial  de  cumplimiento:  Respecto  del  o? cial  de
cumplimiento, o? cial de cumplimiento alterno y o? cial
de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos
5 al 13 de esta Norma.
2.
Cliente:
b.   Tratándose   de   compraventa   de   lote  de
terreno,  el  sujeto   obligado  debe  registrar
las  operaciones  que  igualen  o  superen  a
US$ 30,000.00 (treinta mil y 00/100 dólares
americanos),   su  equivalente   en   moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
Tratándose    de    compraventa    de    unidad
inmobiliaria  destinada   a  vivienda,   sea  esta
unifamiliar o ubicada en edi? cio multifamiliar, de
o? cinas, de uso público y de estacionamientos,
el sujeto obligado debe registrar las operaciones
que  igualen   o  superen   a  US$  100,000.00
(cien  mil  y  00/100   dólares  americanos),  su
1.
Respecto  de   la  actividad   de  construcción,   se
considera cliente a la persona natural o jurídica,
nacional o extranjera, que contrata al sujeto obligado
para la ejecución de una obra de edi? cación nueva
para  ? nes  de  vivienda  o  comercio,  por  encargo
de un tercero que no sea el Estado; así como al
representante  y  al  representado,  al  mandatario
como al mandante, así como a los garantes y/o
terceros inversionistas, de ser el caso
c.
2.
Respecto de la actividad inmobiliaria, se considera
cliente  al   ordenante   (propietario/titular  del   bien
o  derecho)  y  al  bene? ciario  de  la  operación  de
20
NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
equivalente   en   moneda   nacional   u   otras
monedas, de ser el caso.
2.
Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o
extranjera  que  solicita  y  recibe  del  sujeto  obligado  la
prestación del servicio, el suministro de un bien o de un
producto, a cambio de una contraprestación económica.
El tipo de cambio aplicable para ? jar el equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b) del numeral
24.4 del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto
obligado puede establecer internamente umbrales
menores para el RO, los que se pueden  ? jar en
función al análisis de riesgo de las operaciones
que realiza, del sector económico, del per? l del
cliente  o  algún  otro  criterio  que  determine,  de
acuerdo con lo establecido en esta Norma.
Las operaciones se registran en el RO en el día
que se realizan, entendiendo como tal, la fecha
de  celebración   del  contrato   de  ejecución   de
obra  o  compraventa  (suscripción  por  las  partes
contratantes), sin perjuicio de su formalización en
instrumento  público  y/o  inscripción  o  anotación
registral.
a)
b)
c)
Tratándose  del comercio  de  monedas,  objetos
de  arte  y  sellos  postales  se  considera  cliente
al  ordenante  (propietario/titular  del  bien)   y  al
bene? ciario   (comprador/adquirente   del   bien),
según corresponda, así como al representante y
representado, al mandatario como al mandante.
Tratándose   de    compraventa   de   aeronaves
nuevas,   se  considera   cliente   al   bene? ciario
de  la  operación  de  compraventa  (comprador/
adquirente  del  bien),  al  representante  como  al
representado, al mandatario como al mandante,
así como a los garantes, de ser el caso
3.
4.
Tratándose   de  hipódromos   y   sus  agencias,
juegos de lotería y similares, se considera cliente
al ganador de premios.
Por  monto  de  la  operación,  se  considera  para
efectos del RO, el monto total de la obra o precio
total de la compraventa, sin perjuicio de la forma
de pago del mismo, siendo asimismo materia del
RO, los pagos parciales respectivos, siempre que
supere el umbral establecido por la UIF-Perú.
3.
4.
Conocimiento  del  cliente  y  debida  diligencia:  El
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
obligado,  la  identi? cación  del  cliente  acorde  con  lo
dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
Norma, considerando para tal efecto únicamente las
etapas  de  identi? cación  y  veri? cación  de  la  debida
diligencia  en  el  conocimiento  del  cliente  a  las  que
hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
Régimen de debida diligencia en el conocimiento
del  cliente:  El  sujeto  obligado  aplica  al  cliente  el
régimen  simpli? cado  de  debida  diligencia,  tomando
en  consideración  lo  previsto  en  el  párrafo  16.3  del
artículo 16 de esta Norma.
Conocimiento   de  Bene? ciario   Final:   El   sujeto
obligado identi? ca al bene? ciario ? nal, de acuerdo con
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
Conocimiento  de  directores   y  trabajadores:   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 17 de esta Norma.
Conocimiento  de  proveedores:   No  es  aplicable
al   sujeto   obligado   dedicado   a   la   actividad   de
comercio  de   monedas,  objetos   de   arte  y   sellos
postales;  compraventa  de   aeronaves;  hipódromos
y  sus  agencias;  juegos  de  lotería  y  similares,  las
disposiciones  establecidas   en  esta  Norma,   sobre
proveedores.
Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto
obligado  puede   utilizar  terceros   o  intermediarios,
conforme  a  lo  dispuesto  por  el  artículo  19  de  esta
Norma.
Capacitación:   El  sujeto   obligado  dedicado   a   la
actividad   de  comercio   de   monedas,   objetos   de
arte  y  sellos  postales;  compraventa  de  aeronaves
nuevas;   hipódromos  y   sus   agencias;  juegos   de
lotería  y  similares,  debe  brindar  capacitación  a  sus
trabajadores y directores, de acuerdo a sus funciones,
de conformidad con lo dispuesto por los artículos 20 y
21 de esta Norma.
Registro de Operaciones (RO):   El sujeto obligado
dedicado  a  la  actividad  de  comercio  de  monedas,
objetos  de  arte  y  sellos  postales;  compraventa  de
aeronaves,  hipódromos   y  sus  agencias   y  juegos
de  lotería  y  similares,  no  está  obligado  a  llevar  y
conservar un RO.
11.
12.
13.
Reporte  de  operaciones  sospechosas  (ROS):   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 23 de esta Norma:
Normas  internas  para  la  prevención  del  LA/FT:   El
sujeto obligado debe contar con un Manual y un Código,
acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
Grupo
Económico:
Los
sujetos
obligados
5.
6.
7.
conformantes  de  un  mismo grupo  económico,  que
cuenten  con  un  o? cial  de  cumplimiento  corporativo
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
Informe   Anual    del    o? cial    de   cumplimiento
(IAOC):  El  sujeto  obligado  a   través  de  su  o? cial
de   cumplimiento  elabora   y   remite   al  organismo
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
artículo 26 de esta Norma.
14.
15.
16.
17.
Identi? cación y evaluación de los riesgos del LA/
FT: El sujeto obligado identi? ca y evalúa los riesgos
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículos 27 a 29 de esta Norma.
8.
9.
Remisión y conservación de información: El sujeto
obligado, a través de su o? cial de cumplimiento remite
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
Auditoría  interna   y  externa:   El  sujeto   obligado
persona  jurídica   está   obligado  a   llevar  auditoría
interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo
con  lo  dispuesto  en  los  artículos  33  y  34  de  esta
Norma.  La  SBS,  de   acuerdo  con  los  análisis  de
riesgo de LAFT de la actividad, podrá determinar la
necesidad de que el sujeto obligado no requiera llevar
auditoría interna o externa.
10.
18.
Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 35 de esta Norma.
11.
12.
Reporte  de  operaciones  sospechosas  (ROS):   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 23 de esta Norma.
CAPÍTULO VII
COMERCIO DE MONEDAS, OBJETOS DE ARTE
Y SELLOS POSTALES, COMPRAVENTA DE
Normas  internas  para  la  prevención  del  LA/FT:
El sujeto obligado debe contar con un Manual y un
Código, según lo dispuesto por el artículo 24 de esta
Norma.
AERONAVES, HIPÓDROMOS Y SUS AGENCIAS Y
JUEGOS DE LOTERÍA Y SIMILARES
Artículo 42. Sistema de prevención del LA/FT
13.
Grupo
Económico:
Los
sujetos
obligados
El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio de
monedas, objetos de arte y sellos postales; compraventa
de  aeronaves,  hipódromos  y  sus  agencias  y  juegos  de
lotería  y  similares,  acorde  con  las  de? niciones  previstas
en el artículo 3 de esta Norma, implementa un SPLAFT,
de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta
Norma, de acuerdo a las disposiciones siguientes:
conformantes  de  un  mismo grupo  económico,  que
cuenten con un o? cial de cumplimiento corporativo,
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
Informe   Anual    del    o? cial    de   cumplimiento
(IAOC):  El  sujeto  obligado,  a  través  de  su  o? cial
de  cumplimiento,   elabora   y  remite   al  organismo
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
artículo 26 de esta Norma.
14.
1.
O? cial  de  cumplimiento:  Respecto  del  o? cial  de
cumplimiento, o? cial de cumplimiento alterno y o? cial
de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos
5 al 13 de esta Norma.
15.
Identi? cación y evaluación de los riesgos del LA/
FT: El sujeto obligado no está obligado a identi? car y
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
21
evaluar los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo
establecido en los artículos 27 a 29 de esta Norma.
Remisión y conservación de información: El sujeto
obligado, a través de su o? cial de cumplimiento remite
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
Auditoría interna y externa:   El sujeto obligado no
está obligado a llevar auditoría interna y externa. La
SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de LAFT, podrá
determinar  la  necesidad  de  que  el  sujeto  obligado
lleve auditoría interna o externa.
de crédito o microcrédito (préstamo de dinero)
con o sin garantía. 5) Cancelación anticipada de
crédito o microcrédito (préstamo de dinero) con
o sin garantía. 6) Realización y/o adjudicación de
alhajas u otros objetos de oro o plata, así como
oro en lingotes otorgados en garantía, indicando
el  valor   neto.  7)  Donaciones   efectuadas  y/o
recibidas,   identi? cando   la   fuente   de   donde
provienen los fondos.
Umbrales para el RO: El sujeto obligado debe
registrar las operaciones que igualen o superen
los  US$  5,000.00  (cinco  mil  y  00/100  dólares
americanos)   o   su    equivalente   en   moneda
nacional u otras monedas.
16.
17.
2.
18.
Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 35 de esta Norma.
Tratándose de pagos anticipados del préstamo
o cancelaciones anticipadas del préstamo, son
materia  de  registro  en  el  RO  siempre  que  el
monto del pago anticipado sea igual o superior
a  US$  2,500.00  (dos  mil  quinientos  y  00/100
dólares americanos), su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
El tipo de cambio aplicable para ? jar el equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b, del numeral
24.4  del  artículo  24  del  Reglamento  de  la  Ley
UIF.
Sin  perjuicio   de  los   precitados  umbrales,   el
sujeto  obligado  puede  establecer  internamente
umbrales  menores   para  el   RO,  los   que  se
pueden ? jar en función al análisis de riesgo de las
operaciones que realiza, del sector económico,
del  per? l  del  cliente  o  algún  otro  criterio  que
determine, de acuerdo con lo establecido en esta
Norma.
Las  operaciones  se  registran  en  el  RO  en  el
día  que  se  realizan,  entendiendo  como  tal,  la
fecha  de   celebración  del  contrato   respectivo
(suscripción  por   las  partes  contratantes),   sin
perjuicio  de   su  formalización   en  instrumento
público  y/o   inscripción  o   anotación   registral.
Tratándose  de   donación  de   bienes  muebles
cuyo valor excede el límite ? jado en el artículo
1623 del Código Civil, se tiene en cuenta la fecha
cierta  del  documento  escrito;  y,  en  el  caso  de
donación de inmueble, la fecha de la escritura
pública sin perjuicio de que haya concluido o no
el proceso de ? rmas.
Por  monto  de  la  operación,  se  considera  para
efectos del RO, el monto total de la operación
materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago
del mismo, siendo asimismo materia del RO, los
pagos parciales respectivos, siempre que supere
el umbral establecido por la UIF-Perú.
CAPÍTULO VIII
ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO (OSFL)
Artículo 43. Sistema de prevención del LA/FT
El sujeto obligado que sea una OSFL, de acuerdo a los
alcances de esta norma, implementa un SPLAFT general,
de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta
Norma y de acuerdo con las disposiciones siguientes:
1.
O? cial  de  cumplimiento:  Respecto  del  o? cial  de
cumplimiento, o? cial de cumplimiento alterno y o? cial
de cumplimiento corporativo, según corresponda, el
sujeto obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los
artículos 5 al 13 de esta Norma.
2.
Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
o extranjera, que recibe del sujeto obligado un crédito
o  microcrédito   (préstamo  de  dinero),   o  cualquier
otro  tipo  de  ? nanciamiento  económico.  También  se
considera cliente al grupo de personas naturales que
previa cali? cación por el sujeto obligado, se asocian
de  hecho   para  recibir   un   crédito  o   microcrédito
(préstamo de dinero) en común o cualquier otro tipo
de  ? nanciamiento  económico   del  sujeto  obligado.
También se considera cliente a la persona natural o
jurídica, nacional o extranjera: 1) que recibe del sujeto
obligado  donaciones;  2)  que  efectúa  donaciones  al
sujeto obligado.
Conocimiento  del  cliente  y  debida  diligencia:   El
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
obligado,  la  identi? cación  del  cliente  acorde  con  lo
dispuesto  por  el  artículo  14,  párrafo  14.2  de  esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
Regímenes de debida diligencia en el conocimiento
del cliente: El sujeto obligado aplica a sus clientes los
regímenes general y reforzado de debida diligencia,
tomando en consideración lo previsto en los párrafos
16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
3.
3.
4.
4.
5.
6.
Conocimiento   de  Bene? ciario   Final:   El   sujeto
obligado identi? ca al bene? ciario ? nal, de acuerdo con
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
Conocimiento  de  directores,   Consejo  Directivo
y  trabajadores: El  sujeto  obligado  aplica  medidas
de  debida   diligencia  en   el  conocimiento   de  sus
trabajadores  y  miembros  del  directorio,   de  ser  el
caso y del Consejo Directivo, de conformidad con lo
establecido en el artículo 17 de esta Norma.
Conocimiento de proveedores: No es aplicable al
sujeto obligado, las disposiciones establecidas en el
artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores.
Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto
obligado  puede   utilizar  terceros   o  intermediarios,
conforme  a  lo  dispuesto  por  el  artículo  19  de  esta
Norma.
Capacitación:   El   sujeto   obligado   debe    brindar
capacitación  a   sus  trabajadores   y  directores,   de
acuerdo  a  sus   funciones,  de  conformidad  con  lo
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma.
Registro de Operaciones (RO):   El sujeto obligado
lleva  y  conserva   un  RO,  de   conformidad  con  lo
dispuesto  en  el  artículo  22  de  esta  Norma,  y  los
aspectos siguientes:
11.
12.
Reporte  de  operaciones  sospechosas  (ROS):   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 23 de esta Norma.
Normas  internas  para  la  prevención  del  LA/FT:
El sujeto obligado debe contar con un Manual y un
Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de
esta Norma.
13.
Grupo
Económico:
Los
sujetos
obligados
conformantes  de  un  mismo grupo  económico,  que
cuenten  con  un  o? cial  de  cumplimiento  corporativo
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma
Informe   Anual    del    o? cial    de   cumplimiento
(IAOC):  El  sujeto  obligado  a   través  de  su  o? cial
de   cumplimiento  elabora   y   remite   al  organismo
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
artículo 26 de esta Norma.
7.
8.
14.
9.
15.
16.
17.
Identi? cación y evaluación de los riesgos del LA/
FT: El sujeto obligado identi? ca y evalúa los riesgos
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículos 27 a 29 de esta Norma.
Remisión y conservación de información: El sujeto
obligado, a través de su o? cial de cumplimiento remite
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
Auditoría  interna   y  externa:   El  sujeto   obligado
persona  jurídica   está   obligado  a   llevar  auditoría
interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo
con  lo  dispuesto  en  los  artículos  33  y  34  de  esta
Norma. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de
10.
1.
Son operaciones materia del RO, las siguientes:
1) Crédito o microcrédito (Préstamo de dinero)
sin garantía. 2) Crédito o microcrédito (préstamo
de dinero) con garantía mobiliaria o inmobiliaria.
3)
Crédito o microcrédito (préstamo de dinero)
con garantía de alhajas u otros objetos de oro o
plata y/o oro en lingotes. 4) Pagos anticipados
22
NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
LAFT, podrá determinar la necesidad de que el sujeto
objetos  de  oro  o  plata,  así  como  oro  en:
Valor  neto  de  realización  y/o  adjudicación
de  los  mismos,  otorgados  en  garantía  por
el  cliente  o  un  tercero,  cuando  dicho  valor
sea  por  montos  iguales  o  superiores  a  los
US$ 2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100
dólares  americanos)  o  su   equivalente  en
moneda   nacional   u  otras   monedas.   Se
entiende por valor neto de realización en el
mercado, al valor neto que el sujeto obligado
espera recuperar como consecuencia de la
eventual  venta  o  ejecución  del  bien,  en  la
situación cómo y dónde esté.
obligado no lleve auditoría interna o externa.
Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 35 de esta Norma.
18.
CAPÍTULO IX
PRÉSTAMO Y/O EMPEÑO
Artículo 44. Sistema de prevención del LA/FT
El sujeto obligado dedicado a la actividad de préstamo y/o
empeño  debe  implementar  un  SPLAFT,  de  conformidad
con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y siguiendo
las disposiciones siguientes:
c.    Tratándose
de    pagos    anticipados     del
préstamo  de  dinero  con  o  sin  garantía  y/o
cancelación   anticipada   del   préstamo    de
dinero  con  o  sin  garantía,  son  materia  de
registro en el RO siempre que el monto del
pago del mismo sea igual o superior a US$
2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100 dólares
americanos),   su   equivalente   en   moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
1.
O? cial  de  cumplimiento:  Respecto  del  o? cial  de
cumplimiento, o? cial de cumplimiento alterno y o? cial
de cumplimiento corporativo de ser el caso, el sujeto
obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos
5 al 13 de esta Norma.
Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado
una  suma  de  dinero  en  calidad  de  préstamo.  Se
considera  como  cliente  al  bene? ciario  (prestatario)
de la operación y al ejecutante en caso sea persona
diferente al bene? ciario (prestatario) de la operación.
El cliente o un tercero puede otorgar en garantía un
bien mueble y/o inmueble, incluyendo garantía sobre
alhajas u otros objetos de oro o plata, así como de oro
en lingotes, en cuyo caso se considera como cliente
al garante, de ser el caso.
Conocimiento  del  cliente  y  debida  diligencia:   El
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
obligado,  la  identi? cación  del  cliente  acorde  con  lo
dispuesto  por  el  artículo  14,  numeral  14.2  de  esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
Regímenes de debida diligencia en el conocimiento
del cliente: El sujeto obligado aplica a sus clientes los
regímenes general y reforzado de debida diligencia,
tomando en consideración lo previsto en los párrafos
16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
Conocimiento   de  Bene? ciario   Final:   El   sujeto
obligado identi? ca al bene? ciario ? nal, de acuerdo con
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
Conocimiento  de  directores   y  trabajadores:  El
sujeto obligado debe dar cumplimiento a lo dispuesto
por el artículo 17 de esta Norma.
Conocimiento de proveedores: No es aplicable al
sujeto obligado, las disposiciones establecidas en el
artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores.
Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto
obligado  puede   utilizar  terceros   o  intermediarios,
conforme  a  lo  dispuesto  por  el  artículo  19  de  esta
Norma.
Capacitación:   El   sujeto   obligado   debe    brindar
capacitación  a   sus  trabajadores   y  directores,   de
acuerdo  a  sus   funciones,  de  conformidad  con  lo
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma.
Registro de Operaciones (RO):   El sujeto obligado
lleva  y  conserva   un  RO,  de   conformidad  con  lo
dispuesto  en  el  artículo  22  de  esta  Norma,  y  los
aspectos siguientes:
2.
El tipo de cambio aplicable para ? jar el equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b) del numeral
24.4  del  artículo  24  del  Reglamento  de  la  Ley
UIF.
Sin  perjuicio   de  los   precitados  umbrales,   el
sujeto  obligado  puede  establecer  internamente
umbrales  menores   para  el   RO,  los   que  se
pueden ? jar en función al análisis de riesgo de las
operaciones que realiza, del sector económico,
del  per? l  del  cliente  o  algún  otro  criterio  que
determine, de acuerdo con lo establecido en esta
Norma.
Las  operaciones  se  registran  en  el  RO  en  el
día  que  se  realizan,  entendiendo  como  tal,  la
fecha  de   celebración  del  contrato   respectivo
(suscripción  por   las  partes  contratantes),   sin
perjuicio  de   su  formalización   en  instrumento
público y/o inscripción o anotación registral.
Por  monto  de  la  operación,  se  considera  para
efectos del RO, el monto total de la operación
materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago
del mismo, siendo asimismo materia del RO, los
pagos parciales respectivos, siempre que supere
el umbral establecido por la UIF-Perú.
3.
4.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
11.
12.
Reporte  de  operaciones  sospechosas  (ROS):   El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 23 de esta Norma.
Normas  internas  para  la  prevención  del  LA/FT:
El sujeto obligado debe contar con un Manual y un
Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de
esta Norma.
9.
13.
Grupo
Económico:
Los
sujetos
obligados
conformantes  de  un  mismo grupo  económico,  que
cuenten  con  un  o? cial  de  cumplimiento  corporativo
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma
Informe   Anual    del    o? cial    de   cumplimiento
(IAOC):  El  sujeto  obligado  a   través  de  su  o? cial
de   cumplimiento  elabora   y   remite   al  organismo
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
artículo 26 de esta Norma.
10.
14.
1.
Son operaciones materia del RO, las siguientes:
1) Préstamo de dinero sin garantía. 2) Préstamo
de dinero con garantía mobiliaria o inmobiliaria.
3) Préstamo de dinero con garantía de alhajas u
otros objetos de oro o plata y/o oro en lingotes.
15.
16.
17.
Identi? cación y evaluación de los riesgos del LA/
FT: El sujeto obligado identi ? ca y evalúa los riesgos
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículos 27 a 29 de esta Norma.
4)
Pagos  anticipados  del  préstamo  de  dinero
con  o  sin  garantía.  5)  Cancelación  anticipada
del  préstamo  de  dinero  con  o  sin  garantía.  6)
Realización y/o adjudicación de alhajas u otros
objetos de oro o plata, así como oro en lingotes
otorgados en garantía, indicando el valor neto.
Umbrales para el RO:
Remisión y conservación de información: El sujeto
obligado, a través de su o? cial de cumplimiento remite
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
Auditoría  interna   y  externa:   El  sujeto   obligado
persona  jurídica   está   obligado  a   llevar  auditoría
interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo
con  lo  dispuesto  en  los  artículos  33  y  34  de  esta
Norma. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de
LAFT, podrá determinar la necesidad de que el sujeto
obligado no lleve auditoría interna o externa.
2.
a.   Tratándose   de   préstamo   de   dinero   sin
garantía:  el  sujeto  obligado  debe  registrar
las  operaciones  que  igualen  o  superen  a
US$  5,000.00  (cinco  mil  y  00/100  dólares
americanos)  o  su  equivalente  en  moneda
nacional u otras monedas.
18.
Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 35 de esta Norma.
b.   Tratándose  de  préstamo  y  empeño,  en  el
que  la  garantía  recae  en  alhajas  u  otros
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018
NORMAS LEGALES
23
DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA FINAL
lo permita, de modo que estén convencidos de que se
conoce quién es el bene? ciario ? nal.
Régimen general de debida diligencia el cliente: los
abogados y contadores a que se re? ere este artículo
deben solicitar a sus clientes la información mínima
siguiente:
Única.- Regulación en función al análisis de riesgos
La SBS mediante Circular, en consideración a los riegos
de LAFT, puede establecer y modi? car los umbrales para
el  cumplimiento  de  las  obligaciones  del  SPLAFT  de  los
sujetos obligados bajo los alcances de esta Norma.
2.
a)  En  el  caso  de  personas  naturales:  1)  Nombres
y  apellidos.  2)  Tipo   y  número  del  documento  de
identidad. 3) Nacionalidad, en el caso de extranjero.
4)  Domicilio.  5)  Ocupación.  6)  Número  de  teléfono
y correo electrónico, de ser el caso. 7) Propósito de
la  relación  a  establecerse  con  el  sujeto  obligado,
siempre que este no se desprenda directamente del
objeto del contrato. 8) Indicar si es o ha sido PEP,
precisando de ser el caso, el cargo y el nombre de
la   institución   (organismo   público  u   organización
internacional).  En  este  caso  se  deben  aplicar  las
normas  del  régimen  reforzado.  De  ser  PEP,  hacer
referencia a: i) sus parientes hasta el segundo grado
de consanguinidad y segundo de a? nidad, ii) cónyuge
o  conviviente  de  PEP.  9)  Indicar  si  es  pariente  de
PEP  hasta  el  segundo  grado  de  consanguinidad  y
segundo de a? nidad; cónyuge o conviviente de PEP,
especi? cando los nombres y apellidos del PEP. 10) La
identidad del bene? ciario de la operación.
b) En el caso de personas jurídicas: 1) Denominación
o  razón  social.  2)  Número   de  Registro  Único  de
Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no
domiciliados.  3)  Objeto  social,  actividad  económica
principal  o  ? nalidad  de  constitución  de  la  persona
jurídica, según corresponda. 4) Identi? cación de los
accionistas, socios o asociados, que tengan directa o
indirectamente más del 25% del capital social, aporte
o participación de la persona jurídica. Si el accionista,
socio  o  asociado  es  persona  natural  debe  incluirse
la información requerida para las personas naturales
en los numerales 1 y 2 del inciso a); y, si es persona
jurídica, debe incluirse la información requerida en los
incisos 1 y 2 de este numeral. Especi ? car si un PEP
mantiene una participación igual o superior al 25% de
su capital social, aporte o participación. 5) Propósito
de la relación a establecerse con el sujeto obligado,
siempre  que  este   no  se  desprenda   directamente
del  objeto  del  contrato.  6)  Dirección  y  teléfono  de
la  o? cina   o  local   principal,  donde   desarrolla  las
actividades propias del giro de su negocio. 7) Origen
de los fondos/activos involucrados en la operación.
Artículo 2.- Los sujetos obligados en el marco de la
norma aprobada por el Artículo 1 de esta Resolución que,
a la fecha de su entrada en vigencia, tengan autorización
para  contar  con  un  o? cial  de  cumplimiento  corporativo,
deben adecuarse a lo dispuesto en esta norma, dentro del
plazo de sesenta (60) días hábiles contados a partir de su
entrada en vigencia, con el ? n de que se mantenga vigente
la  autorización  respectiva.  De  cumplir  con  los  requisitos
exigidos  en  dicha  norma,  se  debe  remitir  a  la  UIF-Perú
una declaración jurada en ese sentido; caso contrario, se
debe remitir la documentación sustentatoria respectiva y/o
la nueva designación de ser el caso; ello, sin perjuicio de la
evaluación de o? cio que realice la UIF-Perú.
Los sujetos obligados a nivel nacional, cuyas solicitudes
de autorización para contar con un o? cial de cumplimiento
corporativo, que a la fecha de la entrada en vigencia de
la  mencionada  norma  se  encuentren  en  trámite,  deben
presentar la documentación sustentatoria que acredite el
cumplimiento de los requisitos establecidos la citada norma.
Artículo  3.- Los  sujetos  obligados  en  el  marco  de  la
norma  aprobada  por  el  Artículo  1,  con  excepción  de  los
sujetos obligados dedicados a la compraventa de divisas,
cuentan con un plazo de adecuación de ciento ochenta (180)
días contados desde el día siguiente de la fecha de entrada
en  vigencia  de  esta  Resolución,  para  aplicar  las  nuevas
disposiciones sobre el Registro de Operaciones (RO).
Artículo 4.- Los sujetos obligados abogados y contadores
públicos  colegiados,  que  de  manera  independiente  o  en
sociedad,  realizan  o  se  disponen  a  realizar  en  nombre
de un tercero o por cuenta de este, de manera habitual,
las  actividades  de  compra  y  venta  de  bienes  inmuebles;
administración  del  dinero,  valores,  cuentas  del   sistema
? nanciero  u  otros  activos;  organización  de  aportaciones
para la creación, operación o administración de personas
jurídicas;   creación,    administración   y/o   reorganización
de  personas   jurídicas  u   otras  estructuras   jurídicas;  y,
compra  y  venta  de  acciones  o  participaciones  sociales
de  personas  jurídicas,  cuya  información  está  referida  a
aquella que no se encuentra sujeta al secreto profesional,
deben implementar un sistema de prevención del lavado
de  activos  y  ? nanciamiento  del  terrorismo  (SPLAFT),  de
conformidad con lo dispuesto por la Ley Nº 27693 y sus
modi? catorias y su Reglamento, aprobado por el Decreto
Supremo Nº 020-2017-JUS.
3.
Bajo  el   régimen  reforzado,  los   sujetos  obligados
deben   desarrollar   e   implementar   procedimientos
adicionales a los del régimen general, para los clientes
que demuestren un patrón de mayor riesgo del LA/FT.
Este régimen e aplica obligatoriamente a clientes: 1)
Nacionales o extranjeros, no residentes. 2) Personas
jurídicas  no   domiciliadas.  3)   PEP  e  identi? cados
como: i) parientes de PEP hasta el segundo grado de
consanguinidad y segundo de a? nidad, ii) cónyuge o
conviviente de PEP; y, iii) personas jurídicas o entes
jurídicos donde un PEP mantenga una participación
igual o superior al 25% de su capital social, aporte
o  participación.   Es  aplicable  respecto   del  cliente
cuando se convierta en PEP, luego de haber iniciado
relaciones   comerciales.    4)    Personas   naturales,
jurídicas o entes jurídicos respecto de los cuales se
tenga  conocimiento  que  están  siendo  investigados
por el delito de lavado de activos, delitos precedentes
y/o ? nanciamiento del terrorismo por las autoridades
competentes.
Tratándose de PEP, se debe requerir el nombre de sus
parientes hasta el segundo grado de consanguinidad
y segundo de a? nidad y del cónyuge o conviviente,
así  como  la  relación  de  personas  jurídicas  o  entes
jurídicos  donde   mantenga  una  participación   igual
o  superior  al  25%  de   su  capital  social,  aporte  o
participación. Asimismo, incrementa la frecuencia en
la revisión de la actividad transaccional del cliente; y,
realiza  indagaciones  y  aplicar  medidas  adicionales
de   identi? cación    y   veri? cación,    como:   obtener
información   sobre  los   principales   proveedores   y
clientes, recolectar información de fuentes públicas o
abiertas, realizar visitas al domicilio.
Los
sujetos    obligados    abogados    y    contadores
señalados en el párrafo anterior son los actúan de manera
independiente,   mediante   el   ejercicio    personal   de   la
profesión; y los que actúan en sociedad, cuando trabajan o
prestan sus servicios profesionales como tales, a través de
una persona jurídica constituida bajo la forma societaria de
Sociedad Civil (ordinaria o de responsabilidad limitada), o
bajo otra forma societaria siempre que el objeto social sea
la prestación de servicios jurídicos, legales y/o contables,
entendiéndose  esta  como  Persona  Jurídica  Profesional.
En  ningún   caso  esta  Persona   Jurídica  Profesional  es
considerada sujeto obligado.
No son sujetos obligados los abogados y contadores
que trabajan o prestan servicios en otro tipo de personas
jurídicas en los que ejercen su profesión, ni los que son
trabajadores   o  prestan   servicios  en   la  Administración
Pública   a   través  de   sus   dependencias,   entidades   u
organismos.
Los  sujetos  obligados  abogados  y  contadores  deben
cumplir únicamente lo siguiente:
1.
El proceso de debida diligencia en el conocimiento del
cliente: los abogados y contadores a que se re? ere este
artículo deben identi? car al cliente en cada operación,
sea  este  persona  natural,  persona  jurídica  o  ente
jurídico, solicitando la información y documentación
determinada  según   se  trate  del   régimen  general
o   reforzado  que   deben   seguir.  Para   ello,   debe
desarrollar políticas y procedimientos que permitan el
cumplimiento de dicha exigencia, aplicando las etapas
de  debida  diligencia   de  conocimiento  del   cliente,
según  corresponda.  Asimismo,  deben  identi? car  al
bene? ciario ? nal y tomar las medidas razonables para
veri? car su identidad, hasta donde la debida diligencia
4.
Los  sujetos  obligados  abogados   y  contadores  no
requieren aplicar procedimientos de debida diligencia
respecto  de  proveedores  y  contrapartes  ni  les  es
aplicable   las   disposiciones   sobre   utilización    de
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NORMAS LEGALES
El Peruano
Sábado 3 de marzo de 2018 /
terceros   o   intermediarios,  capacitación,   auditoría      ser aplicadas en estos casos deberán ser proporcionales
interna y externa de ser el caso, ni están obligados a
llevar y conservar un manual y un código.
Para  efectos   del  Registro  de   Operaciones  (RO),
con los riesgos identi? cados.”
5.
"Artículo 13.- Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
los    sujetos   obligados    abogados   y    contadores     13.1 El Notario está obligado a comunicar a la UIF-Perú,
deben  registrar  todas  las  operaciones  individuales     a  través  de  su  o? cial  de  cumplimiento,  las  operaciones
siguientes,   independientemente  del   monto   de  la      realizadas  o  que  se  haya  intentado  realizar,  sin  importar
operación: 1) compra y venta de bienes inmuebles;         los  montos  involucrados,  que  sean  consideradas  como
2)
administración  del  dinero,  valores,  cuentas   del     sospechosas, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley, su
sistema  ? nanciero  u  otros  activos;  3)  organización
de   aportaciones   para   la   creación,   operación   o     y su? ciente, es decir en un plazo que en ningún caso debe
Reglamento y las Normas Especiales, de forma inmediata
administración  de  personas  jurídicas;   4)  creación,
exceder las veinticuatro (24) horas desde que la operación
administración    y/o   reorganización    de   personas      es cali? cada como sospechosa. El plazo para cali? car una
jurídicas  u   otras  estructuras  jurídicas;   5)  compra     operación como sospechosa se sujeta a su naturaleza y
y  venta  de  acciones  o  participaciones  sociales  de
personas jurídicas. La información que se proporciona
a la UIF-Perú a través del RO, no se encuentra sujeta
al secreto profesional.
complejidad.”
Artículo 8.- Modi? car el literal q) del artículo 2, el inciso
a) del numeral 19.1 e incorporar el numeral 19.3 al artículo
El  o? cial  de  cumplimiento  de  los  sujetos  obligados     19, así como modi? car el numeral 26.1 del artículo 26 de la
Norma para la Gestión de Riesgos y Prevención del Lavado
de Activos  y  del  Financiamiento  del  Terrorismo  aplicable
6.
abogados  y  contadores  debe  enviar  a  la  UIF-Perú,
un informe anual sobre la situación del SPLAFT y su
cumplimiento,  implementado   en  el   año  calendario      a  los  Concesionarios  Postales   y  Operador  Designado,
anterior,  denominado  Informe   Anual  del  O? cial  de
Cumplimiento (IAOC), a través del portal de prevención
del LA/FT (plaft.sbs.gob.pe) habilitado por la SBS para
tal efecto u otro medio electrónico que determine la
SBS, de acuerdo al contenido que en él se establezca.
autorizados a prestar el servicio postal de remesa y/o giro
postal,  aprobada  por  Resolución  SBS  Nº  6089-2016,  los
que quedan redactados con el siguiente texto:
“Artículo 2.- De? niciones y abreviaturas
Para la aplicación de esta norma, el sujeto obligado debe
Artículo 5.- Las Normas Especiales para la Prevención     considerar las siguientes de? niciones y abreviaturas:
del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo
aplicable a los Notarios, aprobadas por Resolución SBS Nº
(...)
5709-2012
y sus normas modi? catorias, mantienen plena
q) Reglamento de la Ley: Reglamento de la Ley que crea
la UIF-Perú, aprobado por Decreto Supremo Nº 020-2017-
JUS.”
vigencia hasta que se implemente el Órgano Centralizado
de Prevención del lavado de activos y del ? nanciamiento
del terrorismo - OCP LA/FT y se cuente con la conformidad
por  parte  de  la  SBS,  a  través  de  la  UIF-Perú,  sobre  su
adecuado  funcionamiento,   para  lo   cual  la   SBS  emite
resolución SBS indicado la fecha a partir de la cual queda
derogada la precitada resolución.
“Artículo 19.- Conocimiento del cliente y debida diligencia
19.1 El sujeto obligado debe identi? car a sus clientes, en
cada operación, de acuerdo con lo siguiente:
Artículo    6.-   El    Reglamento    de    Infracciones   y      a)   Régimen   simpli? cado   de   debida   diligencia   en   el
Sanciones en materia de prevención del lavado de activos
conocimiento del cliente.
y  del  ? nanciamiento  del  terrorismo,  aprobado  mediante     En   el  caso   de  clientes   que  realicen   operaciones  por
Resolución SBS Nº 8930-2012 y sus normas modi? catorias,
es aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión de la
Superintendencia  de  Banca,  Seguros  y  Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones (SBS), a través de la
UIF-Perú.
montos inferiores a los US$ 1,000.00 (mil y 00/100 dólares
americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras
monedas, el sujeto obligado debe solicitar la presentación
del documento de identidad del ejecutante.”
(...)
Artículo  7.-  Modi? car  el  literal  p)  del  artículo   3,  el     19.3  En  caso  la  remesa  y/o  giro  postal  se  realice  por
párrafo 8.7 del artículo 8 y el párrafo 13.1 del artículo 13
de las Normas Especiales para la Prevención del Lavado
de Activos  y  del  Financiamiento  del  Terrorismo  aplicable
a los Notarios, aprobadas por Resolución SBS Nº 5709-
transferencia electrónica nacional e internacional, además
de la información prevista en los numerales 19.1 y 19.2, el
sujeto obligado debe solicitar al cliente el número de cuenta
del  originador,  cuando  la  cuenta  se  utilice  para  procesar
la operación y en caso de no haber una cuenta, un único
número de referencia de la operación que permita rastrear
esta”.
2012 y sus modi
? catorias, los que quedan redactados con
el siguiente texto:
“Artículo 3.- De? niciones y abreviaturas
El Notario debe considerar las siguientes de? niciones para
la aplicación de las siguientes normas:
“Artículo 26.- Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
(...)
26.1  El  sujeto  obligado  tiene  la  obligación  de  comunicar
a la UIF-Perú, a través de su o? cial de cumplimiento, las
operaciones  detectadas  en  el  curso  de  sus  actividades,
realizadas  o  que  se  hayan  intentado  realizar,  que  sean
consideradas como sospechosas, sin importar los montos
involucrados. La comunicación debe ser realizada de forma
inmediata y su? ciente, es decir, en un plazo que en ningún
caso debe exceder las veinticuatro horas (24) desde que
la operación es cali? cada como sospechosa. El plazo para
p)  Reglamento:  Reglamento  de  la  Ley  que  crea  la  UIF-
Perú, aprobado por Decreto Supremo Nº 020-2017-JUS.”
“Artículo 8.- Conocimiento del cliente, debida diligencia y
conocimiento del mercado
(...)
8.7 El Notario debe aplicar un régimen reforzado de debida
diligencia en el procedimiento de conocimiento del cliente,
cuando de la información recabada se desprenda que se         cali? car  una  operación  como  sospechosa  se  sujeta  a  su
trate  de:  personas  naturales  y  jurídicas  no  domiciliadas;
personas jurídicas cuyos accionistas, socios o asociados
sean personas naturales o jurídicas extranjeras y tengan
naturaleza y complejidad”.
Artículo 9.-  Esta Resolución entra en vigencia al día
un  porcentaje  mayoritario  en  el  capital  social,  aporte  o     siguiente de su publicación en el Diario O? cial El Peruano,
participación; operaciones complejas; personas expuestas
salvo lo dispuesto en el artículo 1 que entra en vigencia
el 15 de marzo de 2018, fecha a partir de la cual quedan
políticamente  (PEP)   e  identi? cados   como:  i)  parientes
de  PEP  hasta  el   segundo  grado  de  consanguinidad  y      derogadas  las  Resoluciones  SBS  Nº  486-2008,  SBS  Nº
segundo  de  a? nidad,  ii)  cónyuge  o  conviviente  de  PEP;
5765-2008, SBS Nº 6115-2011, SBS Nº 9809-2011, SBS Nº
y, iii) personas jurídicas o entes jurídicos donde un PEP           6729-2014, SBS Nº 6426-2015, SBS Nº 4463-2016 y sus
mantenga  una  participación  igual  o  superior  al  25%  de     normas modi? catorias.
su  capital  social,  aporte   o  participación;  personas  que
realicen  operaciones  de  leasing;  leaseback;  ? deicomiso;
comisiones de con? anza; clientes respecto de los cuales
se tenga conocimiento público y notorio que están siendo
investigados por lavado de activos, sus delitos precedentes,
terrorismo  o   su  ? nanciamiento;   los   riesgos  de   LA/FT
identi? cados sean mayores; u otras situaciones similares
según el buen criterio del sujeto obligado. Las medidas a
Regístrese, comuníquese y publíquese.
SOCORRO HEYSEN ZEGARRA
Superintendenta de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
1622145-1