“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA”
Martes  27 de julio  de 2021
Resolución de Consejo Directivo
Nº 028-2021-SUNASS-CD
Reglamento General de
Tarifas de los Servicios de
Saneamiento brindados por
Empresas Prestadoras
NORMAS  LEGALES
SEPARATA ESPECIAL
2
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
RESOLUCIÓN DE CONSEJO DIRECTIVO
Nº 028-2021-SUNASS-CD
Lima, 23 de julio de 2021
VISTO:
Los Informes Nos. 033-2021-SUNASS-DPN y 038-2021-SUNASS-DPN de las direcciones de Políticas y Normas y
Regulación Tarifaria, el cual presenta la propuesta de: i) “Reglamento General de Tarifas de los Servicios de Saneamiento
brindados por  Empresas Prestadoras”, ii)  la incorporación de  la de?nición de  “ciclo de facturación”  al Anexo Nº  7 del
Reglamento de Calidad de la Prestación de los Servicios de Saneamiento, aprobado por Resolución de Consejo Directivo
Nº 011-2007-SUNASS-CD, su correspondiente exposición de motivos y la evaluación de los comentarios recibidos.
CONSIDERANDO:
Que, el literal c) del párrafo 3.1 del artículo 3 de la Ley Nº 27332, Ley Marco de los Organismos Reguladores de la
Inversión Privada en los Servicios Públicos,  faculta a los organismos reguladores a dictar, en el  ámbito y materia de su
competencia, los reglamentos, normas de carácter general y mandatos u otras normas de carácter particular referidas a
intereses, obligaciones o derechos de las entidades o actividades supervisadas o de sus usuarios.
Que, el artículo 19 del Reglamento General de la Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento (Sunass),
aprobado por  Decreto Supremo Nº  017-2001-PCM, establece que la  función normativa permite  a la Sunass  dictar de
manera exclusiva, dentro de su ámbito de competencia, reglamentos, directivas y normas de carácter general aplicables
a intereses, obligaciones o derechos de las empresas prestadoras o actividades bajo su ámbito o de sus usuarios.
Que, en ejercicio de dicha función, mediante Resolución de Consejo Directivo Nº 009-2007-SUNASS-CD se aprobó el
Reglamento General de Tarifas, que desarrolla el marco normativo para la regulación tarifaria de los servicios brindados por las
empresas prestadoras de servicios de saneamiento, el cual desde su entrada en vigencia ha sufrido diversas modi?caciones,
con la ?nalidad de adecuarse a los cambios normativos del sector e implementar mejoras producto de la experiencia regulatoria
Que, asimismo, mediante las resoluciones de Consejo Directivo Nos. 056-2008-SUNASS-CD y 016-2014-SUNASS-
CD,  respectivamente,  se  aprobaron  los   “Lineamientos  para  la  revisión  extraordinaria  de  la  fórmula   tarifaria  por
incorporación de proyectos y por  adelanto de inversiones previsto en el Plan  Maestro Optimizado”, y el “Procedimiento
para determinar la tarifa incremental en  el periodo regulatorio vigente por incorporación de inversiones y  costos que no
fueron incluidos en la fórmula tarifaria”, ambas complementan el marco normativo señalado en el párrafo anterior.
Que, conforme se señala en  el Informe Nº 033-2021-SUNASS-DPN, en el marco de  las disposiciones establecidas
en el  Texto Único  Ordenado de  la Ley  Marco de  la Gestión  y Prestación  de los Servicios  de Saneamiento,  aprobado
por Decreto  Supremo Nº  005-2020-VIVIENDA, y  del reglamento de  la referida  ley, aprobado  por Decreto  Supremo Nº
019-2017-VIVIENDA,
corresponde efectuar  modi?caciones  al marco  normativo emitido  por la  Sunass en  relación a  la
regulación tarifaria de los servicios brindados por las empresas prestadoras de servicios de saneamiento, siendo pertinente
consolidar estas y los cuerpos normativos antes mencionados, en un único dispositivo legal para facilitar su aplicación.
Que, el  artículo 5  del Reglamento  General de  la Sunass  contempla el principio  de transparencia,  en virtud  del
cual las  decisiones normativas o regulatorias  para su aprobación  deben ser previamente  publicadas, a ?n  de que los
interesados tengan la oportunidad de expresar su opinión.
Que,  de   conformidad  con   lo  anterior,   la  Sunass   aprobó,  mediante  Resolución   de  Consejo   Directivo  Nº
003-2021-SUNASS-CD,
la publicación  del proyecto normativo,  otorgando un plazo  de veinte días  hábiles para recibir
comentarios de los interesados.
Que, evaluados los comentarios recibidos corresponde aprobar el texto de?nitivo de la norma.
Según lo dispuesto por el artículo 20 del Reglamento General de la Sunass y con la conformidad de las direcciones
de Políticas  y Normas, Regulación Tarifaria,  Fiscalización, Usuarios, Área  de la Prestación,  de la O?cina  de Asesoría
Jurídica y la Gerencia General.
El Consejo Directivo, según lo dispuesto en sus sesiones del 7 y 22 de julio de 2021.
HA RESUELTO:
Artículo 1º.- Aprobar el “Reglamento General de Tarifas de los Servicios de Saneamiento brindados por Empresas
Prestadoras”, que como anexo forma parte de la presente resolución.
Artículo 2º.- Incorporar en el Anexo Nº 7, “Glosario de Términos”, del Reglamento de Calidad de la Prestación de los
Servicios de Saneamiento, aprobado por Resolución de Consejo Directivo Nº 011-2007-SUNASS-CD, la siguiente de?nición:
“
Ciclo de facturación: Es el  periodo por el cual se facturan mensualmente  los servicios prestados, cuyas fechas
de inicio y ?n son establecidas por la empresa prestadora considerando como mínimo veintiocho y como máximo treinta
y dos días calendarios.”
Artículo 3º.-  Disponer la  publicación de  la presente  resolución en  el diario  o?cial El  Peruano, la  cual entra  en
vigencia al día siguiente de su publicación.
Artículo  4º.-  Disponer  la  difusión  de  la  presente   resolución,  su  exposición  de  motivos,  los  Informes  Nos.
033-2021-SUNASS-DPN y 038-2021-SUNASS-DPN,  así como la matriz  de comentarios en el portal  institucional de la
Sunass (www.sunass.gob.pe).
Regístrese, publíquese y difúndase.
IVÁN LUCICH LARRAURI
Presidente Ejecutivo
NORMAS LEGALES
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El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
REGLAMENTO GENERAL DE TARIFAS DE LOS SERVICIOS DE
SANEAMIENTO BRINDADOS POR EMPRESAS PRESTADORAS
TÍTULO PRELIMINAR
Artículo I.- Objeto
4.
5.
Empresa   modelo   adaptada:   Es    el   esquema
utilizado para la regulación tarifaria de las empresas
prestadoras  mediante  la  incorporación  gradual   y
sistemática  del  diseño   de  una  empresa  modelo
que presta  los servicios  de saneamiento  de forma
e?ciente, sostenible  y que, en  el largo plazo,  logra
el cierre de la  brecha de cobertura y de  calidad del
servicio.
Lapresentenormatieneporobjetoestablecerdisposiciones
a   la   regulación  tarifaria   de   los   servicios
vinculadas
brindados por  las empresas  prestadoras de  servicios de
saneamiento,  los procedimientos  para  la  aprobación de
tarifas y  precios y aspectos  complementarios tales  como
reajuste por in?ación, gestión del programa de inversiones,
fondos y reservas, y el régimen de transición entre periodos
regulatorios.
Estructura tarifaria: Es el conjunto de tarifas y sus
correspondientes unidades de cobro de los servicios
brindados por la empresa prestadora, que determina
el  monto  a  facturar.  Incluye  las  asignaciones  de
consumo  imputables   a  aquellos   usuarios  cuyas
conexiones no cuentan con medidor.
Artículo II.- Ámbito de aplicación
La presente norma es aplicable a las empresas prestadoras
de servicios de saneamiento.
Artículo III.- Referencias
6.
7.
Estudio  Tarifario:  Es  el  documento  técnico  que
sustenta las tarifas aprobadas por la Sunass.
1.
Para efectos de la aplicación de la  presente norma,
entiéndase como:
Fórmula tarifaria: Es la fórmula  que contempla los
incrementos tarifarios durante el periodo regulatorio,
su aplicación da como  resultado la tarifa para cada
año del periodo regulatorio.
a.
b.
c.
Empresa  Prestadora:   Empresa  prestadora
de servicios de saneamiento.
MRSE Hídricos:  Mecanismos de Retribución
por Servicios Ecosistémicos Hídricos.
8.
9.
Inicio del periodo regulatorio: El inicio del periodo
regulatorio  se computa  a partir  del  primer día  del
mes  calendario  siguiente  a   la  publicación  de  la
resolución tarifaria.
OTASS:
Organismo
Técnico
de
la
Administración
Saneamiento.
de
los
Servicios
de
Inversión: Es la intervención temporal  que se lleva
a cabo  para generar,  ampliar, mejorar  o recuperar
un  producto   o  servicio  que   puede  ser  único   o
repetitivo.  Comprende   la   adquisición  de   bienes
inmuebles  (terrenos,   edi?caciones,  obras  civiles,
entre otros) y bienes muebles (vehículos, mobiliario,
d.
e.
PMO: Plan Maestro Optimizado.
Sunass:
Superintendencia
Nacional
de
Servicios de Saneamiento.
equipos,
maquinarias,   hardware,    entre   otros).
Incluye  proyectos  de  inversión   e  inversiones  de
optimización, ampliación, reposición y rehabilitación
de los bienes mencionados.
2.
Cuando   se  mencione   un   capítulo,   subcapítulo,
artículo, párrafo, numeral, inciso,  literal o anexo sin
indicar la  norma  a la  cual pertenece,  se re?ere  al
presente reglamento.
10.
11.
Metas   de   gestión:    Son   parámetros   para    el
seguimiento y evaluación sistémica del cumplimiento
del  programa   de  inversiones  y   las  medidas  de
mejora, que responden a objetivos regulatorios.
Artículo IV.- De?niciones
Para  efectos de  la  aplicación  de  la presente  norma  se
tienen en cuenta las siguientes de?niciones:
1.
Calidad
del
servicio:
Es
el
conjunto
de
Medidas de mejora: Son actividades destinadas al
desarrollo o mejora de  la estructura organizacional,
el  diseño   de  planes,   realización  de   estudios  y
otras  que coadyuve  a  la mejora  en  la gestión  de
la empresa  prestadora, la ganancia  de e?ciencia y
el desarrollo  de resiliencia  en la  prestación  de los
servicios de saneamiento.
características  de   los  servicios   de  saneamiento
asociados
a   la   calidad   del   agua    potable,   la
continuidad, la presión, el volumen de agua potable
suministrada, la modalidad de  distribución del agua
potable, la  modalidad de  disposición de  las aguas
residuales o eliminación  de excretas, la calidad  del
e?uente,  la calidad  en  la  atención del  usuario,  la
con?abilidad operativa del servicio, entre otros.
12.
Modelo   de  costos   bottom-up:   Es   el  modelo
económico-ingenierilparaladeterminacióndecostos
económicos  e?cientes   de  una   empresa  modelo
diseñada a partir de la reconstrucción de la empresa
existente, tomando en cuenta las condiciones reales
a las que se enfrenta, tales como características de la
demanda, técnicas y  geográ?cas, la infraestructura
actual,  la  disponibilidad  de  fuentes  de  agua,  los
costos de factores en el mercado, entre otras.
2.
3.
Costo   económico:   Es   el  conjunto   de   costos
generados  por  la  prestación  de  los  servicios  de
saneamiento.  Dicho conjunto  comprende  el  costo
de  diseño   e  implementación  de   las  inversiones
y  medidas  de mejora,  los  costos  de  operación  y
mantenimiento, los costos de reposición, la variación
de capital de trabajo,  los impuestos, contribuciones
y el costo de oportunidad del capital.
13.
14.
Nivel tarifario: Es la tarifa promedio obtenida por la
empresa prestadora al aplicar la estructura tarifaria.
Costos
e?cientes:
Son
los
costos
mínimos
que  permiten  alcanzar   un  determinado  nivel   de
calidad  garantizando  un   servicio  sostenible  y  el
funcionamiento integral  de la  empresa prestadora.
No  son   considerados  costos  e?cientes   aquellos
costos  asociados  a   actividades  que  no  resulten
imprescindibles para la prestación sostenible de los
servicios de  saneamiento, ni  aquellos sobrecostos
que resulten atribuibles  a la gestión  de la empresa
prestadora.
PMO:
Es   un   documento   de   planeamiento   de
largo  plazo,   con  un   horizonte   de  treinta   años,
elaborado por  la  empresa prestadora.  Contiene la
programación  en condiciones  de  e?ciencia de  las
inversiones  y medidas  de  mejora,  cualquiera que
sea su  fuente de ?nanciamiento, costos  operativos
e ingresos relativos a la prestación de los servicios y
proyecciones económicas y ?nancieras.
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NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
15.
Programa   de  inversiones:   Es   el  conjunto   de
inversiones y medidas de mejora programadas para
el periodo regulatorio.
4.
Las  características   propias  de   la  prestación  de
los  servicios  de   saneamiento  y  de  los  usuarios
del  área  potencial  en  la  que  podría brindarse  el
servicio e?cientemente determinada  por el Área de
Prestación de Servicios.
Los  compromisos  y  las  obligaciones  legales  con
entidades del sector público.
El tipo de uso al cual se destina el agua potable.
La capacidad de pago  y valoración de los servicios
de saneamiento por parte de los usuarios.
La   capacidad   de  la   empresa   prestadora   para
afrontar sus obligaciones  y mejorar la calidad de  la
prestación de los servicios de saneamiento.
La disponibilidad de información.
16.
17.
Tarifa media de mediano plazo: Es la tarifa  media
que cubre  los costos  económicos de  la prestación
de los servicios  durante un periodo  regulatorio que
permite su sostenibilidad y e?ciencia y contribuye al
cierre de las  brechas de cobertura y  calidad de los
servicios de saneamiento.
5.
6.
7.
8.
Tarifa
media
de
largo
plazo:
Es
una
señal
económica sobre  los costos que  permiten el cierre
de las brechas de cobertura y calidad de los servicios
de saneamiento  durante  el horizonte  temporal del
PMO.
9.
Artículo 5.- Del régimen tarifario
El régimen  tarifario aplicable a las  empresas prestadoras
comprende:
TÍTULO I
DE LA REGULACIÓN TARIFARIA
1.
2.
3.
4.
La  determinación  de  la  tarifa  media  de  mediano
plazo,   las    fórmulas   tarifarias,    las   estructuras
tarifarias y las metas de  gestión, y la estimación de
la tarifa media de largo plazo.
El  esquema   de  regulación  de   empresa  modelo
adaptada para determinar la tarifa media de mediano
y largo  plazo que permita  alcanzar e?ciencia en  la
prestación de los servicios de saneamiento.
La  determinación  de  los  costos  máximos  de  las
unidades de  medida de  las actividades  requeridas
CAPÍTULO I
CONSIDERACIONES GENERALES
Artículo 1.- De la regulación económica
1.1.
La
regulación
económica
tiene
por
objetivo
propiciar
progresivamente
el
incremento   de   la
e?ciencia  técnica   y  económica,  la  sostenibilidad
económica-?nanciera y  ambiental  en la  prestación
de  los servicios  de  saneamiento,  la  equidad y  el
equilibrio  económico-?nanciero   de  las   empresas
prestadoras, el aseguramiento de la calidad integral
en la prestación  del servicio y  la racionalidad en el
consumo.
para
determinar   los   precios    de   los   servicios
colaterales.
El reajuste automático por in?ación de las tarifas de
los servicios de saneamiento y de los precios de los
servicios colaterales.
1.2.
La  regulación  económica   coadyuva  a  lograr  los
objetivos  establecidos  en el  artículo  IV  del  Título
Preliminar  del Texto  Único  Ordenado  del Decreto
Artículo 6.- Del sistema de contabilidad regulatoria
La Dirección  de Regulación  Tarifaria gestiona  el sistema
de  contabilidad   regulatoria  con  la   ?nalidad  de  contar
con   información   homogénea,  consistente   y   oportuna
sobre  aspectos  comerciales, operacionales,  económico-
?nanciero
Legislativo
1280,
Decreto
Legislativo
que
aprueba la Ley Marco de la Gestión y Prestación de
los Servicios de Saneamiento, aprobado por Decreto
Supremo Nº 005-2020-VIVIENDA o la norma que lo
sustituya.
y
de   inversiones,   proporcionada    por   las
empresas prestadoras, que es  utilizada para los objetivos
establecidos  en   el   presente  reglamento,   conforme  lo
establezca la Sunass.
Artículo 2. - De la regulación tarifaria
regulación   tarifaria   es    competencia   exclusiva   y
excluyente  de  la  Sunass,   y  comprende  los  siguientes
aspectos:
La
CAPÍTULO II
DEL ESQUEMA REGULATORIO
1.
Determinar  la  tarifa  media  de  mediano  plazo,  la
fórmula  tarifaria   y  la   estructura  tarifaria   de  los
servicios brindados por las empresas prestadoras y
estimar la tarifa media de largo plazo.
Artículo   7.-  Del   esquema   regulatorio  de   empresa
modelo adaptada
7.1.
El
esquema
regulatorio
de
empresa
modelo
2.
3.
Establecer
prestadoras
aprobadas.
metas
en
de
gestión
a
las
empresas
adaptada tiene  como objetivo  optimizar la  gestión,
concordancia
con
las
tarifas
organización,
empresa
operación
e
inversiones
de
la
prestadora
a
partir
de   su   operación
las      características
Aprobar
los
costos
máximos
de
las
unidades
e?ciente,
considerando
de   medida  de   las   actividades  requeridas   para
determinar los  precios  de los  servicios colaterales
brindados por las empresas prestadoras.
técnicas y  geográ?cas, la  infraestructura actual,  la
disponibilidad  de fuentes  de  agua  y  los objetivos
de  cobertura  y  calidad  del  servicio,  así  como  la
gradualidad para alcanzar costos e?cientes.
Bajo  el  esquema regulatorio  de  empresa  modelo
adaptada,  las  tarifas  medias de  mediano  y  largo
plazo se  alcanzan cuando el  valor presente de  los
ingresos  generados   por   la  empresa   prestadora
menos sus costos económicos de brindar el servicio
son iguales  a  cero, considerando  una rentabilidad
razonable.
Artículo 3.- Principios de la regulación tarifaria
7.2.
7.3.
La  regulación   tarifaria   se  guía   por  los   principios  de
equidad
e?ciencia
económica,
viabilidad
?nanciera,
social, sostenibilidad  ambiental, prevención  de riesgo  de
desastres, simplicidad, transparencia,  no discriminación y
costo-bene?cio, referidos en el artículo 168 del Reglamento
de la Ley Marco de la Gestión y Prestación de los Servicios
de  Saneamiento,   aprobado   por  Decreto   Supremo  Nº
019-2017-VIVIENDA.
En  el  mediano  plazo  el  esquema  regulatorio  de
empresa modelo adaptada comprende lo siguiente:
Artículo 4.- Criterios de la regulación tarifaria
En la regulación tarifaria se tienen en cuenta los siguientes
criterios:
1.
La aprobación de una tarifa media de mediano
plazo   para   cada  periodo   regulatorio,   que
remunera  los  costos   económicos  e?cientes
que permitan  la sostenibilidad y  e?ciencia en
la prestación del servicio y contribuya al cierre
de las brechas de calidad y cobertura.
La programación de un conjunto de inversiones
y  medidas  de   mejora  e?cientes  a  ejecutar
durante el  periodo regulatorio, que  permita la
sostenibilidad y e?ciencia en  la prestación del
servicio y  contribuya al  cierre de las  brechas
1.
2.
Las condiciones de conservación de los ecosistemas
proveedores de agua y los riesgos de desastres.
Las  características  particulares   de  cada  uno  de
los sistemas  a través  de los cuales  se prestan  los
servicios de saneamiento.
2.
3.
Las características propias de las localidades en las
cuales se prestan los servicios de saneamiento.
NORMAS LEGALES
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El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
de  calidad  y  cobertura,  teniendo  en  cuenta
Artículo    10.-    De    los    costos    de    operación
mantenimiento e?cientes en el nivel inicial
y
la
tecnología
e
información
disponible
y
restricciones para el ?nanciamiento.
10.1.
En
y
el
nivel
inicial,
los
costos
de
se
operación
determinan
7.4.
En  el  largo  plazo  el  esquema  de  regulatorio  de
empresa modelo adaptada comprende lo siguiente:
mantenimiento
e?cientes
considerando lo siguiente:
1.
La  estimación  de una  tarifa  media  de  largo
plazo,  que representa  una  señal  económica
sobre  el  costo  que permite  el  cierre  de  las
brechas  de calidad  y  cobertura  del servicio,
considerando el horizonte de  plani?cación del
PMO.
La identi?cación de un conjunto referencial de
inversiones  y  medidas  de  mejora  e?cientes
que permita el cierre de las brechas de calidad
y  cobertura del  servicio,  teniendo en  cuenta
la  tecnología  y  la  información  disponible,  y
asumiendo que  no existen  restricciones para
su ?nanciamiento,  considerando  el horizonte
de plani?cación del PMO.
1.
2.
Las
actividades
imprescindibles
para
la
la
prestación de los servicios de saneamiento.
Las
empresa prestadora  no ha podido  desarrollar
por restricciones presupuestales.
actividades
imprescindibles
que
3.
4.
La estimación  de  los costos  asociados a  las
actividades  identi?cadas  en  los  incisos  1  y
2,  utilizando  la   información  contable  de   la
empresa prestadora.
Los costos remunerativos e?cientes estimados
a partir  del número  óptimo de trabajadores  y
un nivel salarial acorde con el marco normativo
vigente.  El  número  óptimo   de  trabajadores
se  determina  conforme  con  la  metodología
aprobada por la Sunass, que se actualiza cada
cinco años.
2.
Artículo 8.- Aplicación del esquema regulatorio
5.
6.
Un sistema de contabilidad  regulatoria a nivel
de actividades  realizadas  para  la prestación
de  los  servicios  de  saneamiento,  conforme
8.1.
La aplicación  del esquema regulatorio  de empresa
modelo adaptada se  da en dos niveles,  inicial y de
consolidación.
con
los   lineamientos   establecidos   por   la
8.2.
El  nivel   inicial  tiene   como   objetivo  alcanzar   la
solvencia  económica  y  ?nanciera  de  la  empresa
Sunass.
De ser el  caso, los costos de  implementación
de las medidas orientadas a  una optimización
de los procesos que comprenden los servicios
de saneamiento.
prestadora,
la   sostenibilidad    de   los    servicios
y   mayores  niveles   de   e?ciencia,   a  través   del
reconocimiento  en  la  tarifa  de  los  costos  de  las
medidas  orientadas a  optimizar  los  procesos que
comprende
los
servicios
de
saneamiento
y
el
10.2.  La  identi?cación  de  las actividades  señalados  en
los numerales  1 y 2  del párrafo anterior,  se realiza
en  base  al listado  de  actividades  imprescindibles
para la prestación  de los servicios  de saneamiento
aprobado  por  la  Sunass,  que  se   actualiza  cada
cinco años.
desarrollo de información mínima para  el diseño de
una  empresa modelo  señalada en  el  literal c)  del
numeral 2 del anexo I.
El   nivel   de   consolidación  tiene   como   objetivo
incentivar  a  la  empresa  prestadora  a  alcanzar  y
mantener  los costos  de  una  empresa e?ciente,  a
través del reconocimiento  en la tarifa de  los costos
asociados a la  implementación de una reingeniería
y mejora continua de los procesos.
8.3.
10.3.  Los
costos
asociados
a
las
actividades
mencionadas  en  el  inciso   2  del  párrafo  10.1.  y
los  costos remunerativos  e?cientes  se  reconocen
mediante   un   proceso   gradual   en  la   tarifa.   El
mencionado  proceso debe  concluir  como máximo
el  primer  año  del  primer  periodo  regulatorio   del
nivel de consolidación.
Artículo 9.- De la determinación del nivel de aplicación
9.1.
El nivel  de  aplicación del  esquema  regulatorio de
empresa  modelo   adaptada   es  determinado   por
la   Dirección   de   Regulación   Tarifaria  conforme
con  la   metodología  establecida   en  el   anexo  I,
que  comprende   la  evaluación  de  los  siguientes
aspectos:
Artículo
mantenimiento e?cientes en el nivel de consolidación
11.-
De
los
costos
de
operación
y
11.1.  En
operación y mantenimiento e?cientes se determinan
considerando lo siguiente:
el   nivel   de   consolidación,    los   costos   de
1.
2.
Capacidad  de  la   empresa  prestadora  para
afrontar sus obligaciones.
Capacidad
de
la
empresa
prestadora
1.
2.
Las
actividades    imprescindibles    para
prestación de los servicios de saneamiento.
Las    actividades    imprescindibles    que
la
la
para  mejorar  la  calidad  de  los  servicios  de
saneamiento.
Disponibilidad de  información mínima para  el
diseño de la empresa modelo.
3.
empresa prestadora  no ha podido  desarrollar
por restricciones presupuestales.
3.
La estimación  de  los costos  asociados a  las
actividades  identi?cadas  en  los  incisos  1  y
2  del  párrafo   11.1,  utilizando  funciones  de
costos  o   envolvente  de  datos   por  tamaño
9.2.
9.3.
9.4.
Los aspectos señalados en los  numerales 1 y 2 del
párrafo anterior son evaluados hasta que el puntaje
asignado a cada uno de sus indicadores sea igual a
uno.
Una vez obtenido el resultado señalado en el párrafo
anterior, se  inicia la evaluación de  la disponibilidad
de información mínima para el diseño de la empresa
modelo.
La Dirección de  Regulación Tarifaria le comunica  a
la  empresa  prestadora, como  máximo  diecinueve
meses  antes  del  término  del  periodo  regulatorio,
el resultado de  la evaluación y, de corresponder,  la
información mínima que  se requiere para el  diseño
de la empresa modelo que  debe ser presentada en
la siguiente evaluación.
La evaluación  se  inicia veintidós  meses antes  del
término  del periodo  regulatorio  y se  realiza  hasta
que  se  determine  que  el  nivel  de  aplicación  del
esquema regulatorio de  empresa modelo adaptada
es el  de  consolidación, el  cual es  aplicado en  los
sucesivos periodos regulatorios.
de
empresa   calculadas    a   partir    de   un
benchmarking  internacional y/o  una  muestra
de empresas prestadoras con mayores niveles
de  cumplimiento   de  las   metas  de  gestión
aprobadas por la Sunass.
4.
5.
La estimación  de  los costos  asociados a  las
actividades  identi?cadas  en  los  incisos  1  y
2  del  párrafo  11.1,  utilizando  una   empresa
modelo,  la   cual   es  diseñada   mediante  la
reingeniería o mejora continua de los procesos
que conforman los servicios de saneamiento y
la aplicación de  un modelo de costos   bottom-
up.
Los  costos   asociados  a   la  construcción   y
actualización de un modelo de costos   bottom-
up, según  la  disponibilidad de  recursos para
?nanciar el  diseño e implementación en  cada
periodo regulatorio.
9.5.
6
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
6.
7.
Los costos remunerativos e?cientes estimados
a partir  del número  óptimo de trabajadores  y
un nivel salarial acorde con el marco normativo
vigente.  El  número  óptimo   de  trabajadores
se  determina  conforme  con  la  metodología
aprobada por la Sunass, que se actualiza cada
cinco años.
Artículo 14.- Tipos de Metas
Las metas son de dos tipos:
1.
Base: Aquellas asociadas a  inversiones y medidas
de  mejora  cuyo  inicio  o  termino   de  ejecución  y
entrada  en operación  cuenta con  un  alto nivel  de
certeza. Dicho  nivel es determinado  por la Sunass
en  función  a  que  dependan  de  la  gestión  de  la
empresa prestadora, la  fase alcanzada del ciclo de
inversión al inicio  del periodo regulatorio, fuente de
?nanciamiento, grado de concertación de préstamos,
compromiso de donaciones y/o transferencias u otro
criterio que considere pertinente.
Los  costos   asociados  a   las  inversiones   y
medidas   de  mejora,   priorizadas   conforme
con  la metodología  establecida  en  el anexo
II, y  orientadas a  optimizar los  procesos que
comprenden   los  servicios   de  saneamiento
y  la   ganancia  de  e?ciencia   mediante   una
reingeniería
o
mejora
continua
de
los
procesos  que  comprenden  los  servicios  de
saneamiento.
2.
Condicionadas:
Aquellas
condicionadas
al
término  de  ejecución  y  entrada  en  operación  de
las inversiones  o ejecución  de medidas  de mejora
distintas a las señaladas en el numeral anterior.
11.2.
11.3.
Lasustitucióndeloscostosestimadossegúnelinciso
del párrafo  10.1 a  costos e?cientes  estimados a
3
partir de funciones de costos o envolvente de datos,
es un  proceso gradual que  inicia el primer  año del
periodo  regulatorio   del  nivel  de  consolidación   y
culmina  como máximo  el último  año  del siguiente
periodo regulatorio.
Artículo 15.- Determinación de las metas de gestión
15.1.  Las metas de gestión para cada  periodo regulatorio
se  determinan  para  uno  o  más  de  los  objetivos
regulatorios   señalados  en   el   párrafo  13.1.,   de
acuerdo  con  la situación  de  la  prestación  de  los
servicios de saneamiento en las  localidades bajo el
ámbito de responsabilidad de la empresa prestadora
y considerando  la  viabilidad de  la implementación
de inversiones y medidas de mejora.
15.2.  En   el   Estudio   Tarifario   se   pueden   establecer
metas  de  gestión   cuyo  cumplimiento  durante  el
periodo  regulatorio  está  sujeto  a  que  la  Sunass
veri?que  que el  saldo  acumulado  en  el fondo  de
inversiones  o  reservas   exceda  al  monto  de   los
ingresos  acumulados  destinados  a   estos,  y  que
permita  ?nanciar  las  inversiones  y/o  medidas  de
mejora asociadas a dichas metas de gestión. Dichas
inversiones  y/o medidas  de  mejora  se incorporan
al  Programa  de  Inversiones   una  vez  que  se  le
comunique a la empresa prestadora el resultado de
la referida veri?cación.
Una vez culminado el proceso señalado en el párrafo
11.2.
se  inicia  la  sustitución  a  costos  e?cientes,
estimados  a  partir  de  una empresa  modelo,  que
debe culminar como máximo el último año del tercer
periodo regulatorio del nivel de consolidación.
Las  funciones  de  costos  o   envolvente  de  datos
se  actualizan  cada  cinco   años  hasta  que  todas
las
sustitución señalada en el párrafo 11.3.
La  responsabilidad  de  la  modelación  económica-
?nanciera  e ingenieril  de  la empresa  modelo  a la
que hace  referencia el párrafo  11.3 recae  sobre la
Dirección  de Regulación  Tarifaria  y  dicho  modelo
debe ser trasladado  a la empresa prestadora  para,
de  considerarlo  pertinente,  la   formulación  de  su
propuesta de  formula tarifaria, estructura  tarifaria y
metas de gestión.
11.4.
11.5.
empresas   prestadoras   hayan  culminado   la
Artículo 12.- Del periodo regulatorio
CAPÍTULO IV
12.1.
La Dirección de Regulación Tarifaria, como máximo
diecinueve  meses  antes  del  término  del  periodo
regulatorio  en   curso  de  la  empresa   prestadora,
le  comunica  el horizonte  de  tiempo  del  siguiente
periodo  regulatorio, a  partir  de  la  evaluación que
realice de los siguientes indicadores:
LA TARIFA MEDIA, FÓRMULA TARIFARIA Y
ESTRUCTURA TARIFARIA
Artículo 16.- Del cierre económico y cierre ?nanciero
16.1.  La tarifa media de mediano plazo y la fórmula tarifaria
que se sustenten en el PMO y en el Estudio Tarifario
deben permitir  en el primer  caso, obtener  el cierre
económico y en el segundo, el  cierre ?nanciero, sin
alterar el cierre económico.
1.
2.
Índice de Cumplimiento Global.
Porcentaje de uso del Fondo de Inversiones.
12.2.
La  evaluación  señalada en  el  párrafo  anterior  se
inicia veintidós meses antes del término del periodo
regulatorio y se realiza conforme con la metodología
establecida en el anexo III.
16.2.  La tarifa media de largo plazo que se sustente en el
PMO y en el Estudio Tarifario debe obtener el cierre
económico.
16.3.  El   cierre  económico  implica   determinar  el   nivel
de tarifa  media,  de largo  o mediano  plazo,  según
corresponda,
mediante
el
cual
la
empresa
prestadora  puede generar  ingresos que  cubran  el
costo económico  de la  prestación  de los  servicios
de saneamiento.
CAPÍTULO III
DE LAS METAS DE GESTIÓN
Artículo 13.- De las metas de gestión
16.4.  Para  realizar  el  cierre  económico  se  requiere  la
construcción  de un  ?ujo de  caja  libre  proyectado,
considerando para la proyección el número de años
equivalente al periodo regulatorio  o al horizonte del
PMO, según corresponda.
13.1.
Las metas  de gestión se  agrupan en función  a los
siguientes objetivos regulatorios:
1.
2.
3.
Cumplimiento del programa de inversiones.
Calidad del servicio.
económica   y   ?nanciera    de   la
16.5.  La tarifa  media debe  alcanzar el nivel  que permita
obtener un valor actual neto de la proyección de los
?ujos de caja libre igual a cero.
Solvencia
empresa prestadora.
16.6.  El   cierre  ?nanciero  implica   la  evaluación   de  la
viabilidad ?nanciera  de la empresa  prestadora que
se realiza  a través del  análisis del ?ujo de  efectivo
y  de  los  indicadores que  revelen  la  situación  de
liquidez, endeudamiento y rentabilidad  del negocio.
De  esta  manera,   se  evalúa  si   la  propuesta  de
?nanciamiento  de  los  activos  contemplada  en  el
PMO  y en  el  Estudio Tarifario  es  ?nancieramente
viable.
4.
5.
6.
Sostenibilidad de los servicios.
Ganancia de e?ciencia empresarial.
Cobertura o Cierre de brechas.
13.2.
Los  indicadores  que miden  las  metas  de  gestión
se
de
encuentran
Indicadores
establecidos
en
de
el
las
Sistema
Empresas
de
Gestión
Prestadoras de Servicios de Saneamiento, aprobado
mediante
010-2006-SUNASS-CD,
Resolución
de
Consejo   Directivo
16.7.  Para  efectos  del  cierre  ?nanciero  únicamente  se
consideran las siguientes deudas:
o el que lo reemplace.
NORMAS LEGALES
7
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
1.
2.
3.
Las asumidas por  la empresa prestadora que
han sido  utilizadas  para ?nanciar  los activos
?jos que conforman la base de capital.
mejora, cuyo inicio o término de ejecución y entrada
de operación cuenta con un alto nivel de certeza.
ser
descompuestos en función a cada uno de los grupos
de metas de gestión señalados en el párrafo 13.1.
18.4.  Los
incrementos
tarifarios
base
pueden
Las
asumidas   para    ?nanciar   inversiones
medidas   de   mejora    del   programa   de
inversiones.
y
18.5.  Los
incrementos
tarifarios
condicionados
son
Las generadas por el no pago de obligaciones
que no  fueron reconocidas en  la tarifa en  los
resultado
del
reconocimiento
de
los
costos
económicos
e?cientes
que
consideran
las
inversiones  y  medidas  de   mejora,  cuyo  inicio  o
término  de  ejecución  y  entrada  en  operación  no
cuenta con  un  alto nivel  de certeza.  En  caso sea
periodos
regulatorios
anteriores
al
primer
periodo regulatorio del nivel inicial.
16.8.
Las  deudas  a  las  que  se  re?ere  el  inciso  1  del
párrafo  16.7  son  consideradas  en  ?ujos  de  caja
libre conforme  el cronograma  de pago  actualizado
con  el   que   cuente  la   empresa  prestadora.   En
caso  no  cuente con  dicho  documento,  estas  son
consideradas en  ?ujos de  caja libre en  un periodo
no menor al número de años de toda  la vida útil del
activo ?jo ?nanciado.
Las deudas  de  los incisos  2 y  3 del  párrafo 16.7.
son consideradas en  ?ujos de caja libre  en función
al cronograma de pago.
Para el cierre ?nanciero en ningún caso se considera
los  intereses moratorios  ni compensatorios  de  las
deudas señaladas  en los  incisos 1  y 3 del  párrafo
16.7.
técnicamente   posible   que   la  ejecución   de   las
inversiones  y  medidas  de  mejora  se  realice  por
etapas,
el   incremento   puede  estructurarse   por
tramos vinculados a estas.
18.6.  Los  incrementos  tarifarios  condicionados   pueden
establecerse  para  conservar  el  cierre  económico
de la  empresa prestadora  que  integra o  incorpora
áreas  a  su  ámbito  de  responsabilidad,  mediante
la   modi?cación  de   su   contrato  de   explotación,
los  cuales estan  sujetos al  inicio  de la  prestación
efectiva de los  servicios de saneamiento en  dichas
áreas.
16.9.
16.10.
18.7.  La
fórmula
tarifaria
se
expresa
de
manera
tarifarios
simpli?cada
considerando
incrementos
base  e   incrementos  tarifarios   condicionados  de
manera porcentual  conforme con lo establecido  en
el anexo VI.
Artículo 17.- Determinación de la tarifa media
17.1.
La  tarifa   media  debe   ser  equivalente   al   costo
económico medio  de la prestación  de los servicios
de  saneamiento,  el  cual  se  determina   mediante
Artículo  19.-  Condiciones  para  la  aplicación  de  los
incrementos tarifarios
el
esquema
regulatorio
de
empresa
modelo
19.1.  La
aplicación
de
los
incrementos
tarifarios
adaptada.
base  está   sujeta  al  cumplimiento   de  metas   de
gestión.  Los incrementos  tarifarios  producto de  la
descomposición  señalada  en  el  párrafo  18.4.  se
aplica en  función al  cumplimiento de  la(s) meta(s)
de gestión asociada(s).
17.2.
17.3.
La tarifa media de mediano plazo y la tarifa media de
largo plazo se determina según lo establecido  en el
anexo IV.
La  tarifa  media reconoce  los  costos  de  inversión
y
reposición
de
las
inversiones
?nanciadas
19.2.  Las empresas  prestadoras aplican los  incrementos
tarifarios en la  oportunidad que la Sunass  veri?que
el  cumplimiento  de   las  condiciones  establecidas
en  la  resolución  tarifaria,   en  cualquier  momento
del  periodo  regulatorio, los  cuales  se  determinan
conforme  con lo  establecido  en  el  numeral 2  del
con  recursos   propios   y  préstamos,   de  manera
gradual los  costos  de reposición  de los  proyectos
?nanciados
con
recursos
provenientes
de
donaciones  y/o   transferencias,  y   los   costos  de
operación  y  mantenimiento  de   las  inversiones  y
medidas  de mejora  que se  tiene  certeza sobre  el
inicio de su ejecución o de su término, considerando
la capacidad de pago de los usuarios.
Las inversiones y medidas de mejora son priorizadas
conforme con lo señalado en el anexo II.
Los costos e?cientes de operación y mantenimiento
se calculan  teniendo en cuenta  lo señalado  en los
artículos 10 o 11, según corresponda.
anexo
VI,
considerando,
según
corresponda,
el   cumplimiento  de   las   metas   de  gestión,   los
incrementos  tarifarios   previstos  en   las  fórmulas
tarifarias para cada año del periodo regulatorio y los
incrementos tarifarios que  no hayan sido  aplicados
en años anteriores.
17.4.
17.5.
19.3.  La empresa prestadora aplica el incremento tarifario
condicionado  una  vez que  la  Sunass  veri?que  la
ejecución y entrada en operación de las inversiones,
la  ejecución  de  las  medidas  de  mejora   y/o  que
se  cumplan   las  condiciones   establecidas  en   la
respectiva resolución tarifaria.
19.4.  Los   incrementos  tarifarios   base  y   condicionado
se  aplican a  partir  del primer  ciclo  de facturación
inmediatamente posterior a la veri?cación conforme
lo señalado en los párrafos 19.2. y 19.3.
19.5.  En  caso   las  tarifas  hayan  sido   reajustadas  por
efecto  de  la in?ación  entre  la  fecha  de  inicio  de
la  elaboración  del Estudio  Tarifario  y la  fecha  de
publicación de la  resolución tarifaria, el incremento
tarifario   contemplado  en   la  fórmula   tarifaria  se
aplica  sobre   la  tarifa   vigente  previa  al   referido
reajuste.
17.6.
La  Base  de   Capital  se  estima   para  el  inicio   y
?nal   del   periodo   regulatorio.   Está   conformada
por  los  activos  ?jos  asociados  a  las  actividades
imprescindibles  para la prestación  de los servicios
de saneamiento.
caso   la   empresa    prestadora,    durante   la
elaboración  del PMO,  identi?que  activos ?jos  que
vienen operando  a pesar de que  su valor contable
sea   cero,   puede   realizar   la  revalorización    de
activos  a  ?n  de   determinar  la  Base   de  Capital
inicial.
17.7.
En
17.8.
La   remuneración   sobre  el   capital   invertido   es
estimada  mediante  el  costo promedio  ponderado
de capital conforme  con lo establecido en  el anexo
V.
Artículo 18.- Determinación de las fórmulas tarifarias
Artículo 20.- Determinación de la estructura tarifaria
18.1.
La  fórmula  tarifaria  de  un  periodo  regulatorio  es
única y contiene tres tipos de incrementos tarifarios:
20.1.  La  estructura  tarifaria   debe  permitir  la  e?ciencia
económica  y  viabilidad  ?nanciera  de  la  empresa
prestadora y contribuir  al logro de  los principios de
equidad, transparencia y simplicidad, y al acceso de
los servicios de saneamiento.
20.2.  La determinación de la estructura tarifaria se realiza
conforme con lo señalado en el anexo VII.
1.
2.
3.
Incrementos tarifarios base.
Incrementos tarifarios condicionados.
Reajustes automáticos por in?ación.
18.2.
18.3.
Los incrementos tarifarios  señalados en el numeral
anterior se aplican sobre el nivel tarifario vigente.
Los  incrementos tarifarios  base  son  resultado del
reconocimiento de los costos económicos e?cientes
20.3.  La estructura  tarifaria  se aplica  a partir  del primer
ciclo de  facturación  siguiente  al inicio  del periodo
regulatorio,
salvo    disposición    distinta    en    la
resolución  tarifaria  que se  sustenta  en el  Estudio
Tarifario.
que
consideran   las   inversiones  y   medidas   de
8
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
CAPÍTULO V
colaterales son aprobados por la Sunass para cada
periodo  regulatorio,   conjuntamente  a   la  fórmula
tarifaria,  estructura  tarifaria   y  metas  de  gestión,
conforme con lo establecido en la presente norma.
Excepcionalmente, durante el periodo regulatorio la
empresa  prestadora puede  solicitar  la  aprobación
de los costos  máximos de las  unidades de medida
de  las  actividades  requeridas  para  determinar  el
precio de un  nuevo servicio colateral, a  partir de la
publicación de  la resolución  que lo aprueba,  o por
nuevas actividades, conforme con  el procedimiento
establecido en el capítulo IV del título II. La vigencia
de la  resolución  que aprueba  los costos  máximos
antes señalados es igual a la del periodo regulatorio.
DE LOS SERVICIOS COLATERALES
Artículo 21.- De los servicios colaterales
24.2.
21.1.
Los  servicios colaterales  son  aquellos  que  por su
naturaleza son prestados ocasionalmente y en forma
exclusiva por  la empresa  prestadora para  viabilizar
o  concluir  la  prestación  de  los  servicios de  agua
potable y  alcantarillado sanitario, salvo  que bajo  su
responsabilidad sean encargados a terceros.
21.2.
Los servicios colaterales son los siguientes:
1.
2.
3.
4.
Instalación de conexiones domiciliarias.
Reubicación de conexiones domiciliarias.
Ampliación de la conexión domiciliaria.
Reubicación de la caja del medidor o de la caja
de registro.
Cierre de conexión domiciliaria.
Levantamiento de la conexión domiciliaria.
Reapertura de conexión domiciliaria.
Reemplazo de medidor en caso de sustracción
o mal funcionamiento por daños.
Factibilidad de servicios.
24.3.  La Sunass  para la evaluación  de los costos  de los
materiales,insumos,manodeobrasuotrosutilizados
por la empresa prestadora para la elaboración de la
propuesta señalada en el párrafo 23.1. puede tomar
en cuenta otras fuentes acreditadas.
5.
6.
7.
8.
Artículo  25.-   Determinación  de  los   precios  de  los
servicios colaterales
9.
25.1.  La  empresa prestadora  determina el  precio de  un
servicio colateral,  sobre  la base  de un  análisis de
precios unitarios, sumando los siguientes conceptos:
10.
11.
12.
Revisión y aprobación de proyectos.
Supervisión de obras.
Otros que determine la Sunass.
1.
El  costo directo,  de acuerdo  con  el metrado
que corresponda a cada servicio colateral y los
costos máximos de las unidades de medida de
las actividades  requeridas para determinar  el
precio del  servicio colateral aprobados  por la
Sunass.
21.3.
Antes de  iniciar la prestación  de un nuevo  servicio
colateral  la  empresa  prestadora  debe  solicitar  la
aprobación de los costos  máximos de las unidades
de   medida  de   las   actividades  requeridas   para
determinar su precio.
2.
3.
Los gastos  generales y la  utilidad respectiva,
los que en conjunto no pueden exceder al 15%
de los costos directos.
Artículo  22.- De  la  aprobación de  un  nuevo servicio
colateral a solicitud
En  los casos  que  corresponda,  el  Impuesto
22.1.
La  Sunass  determina  en  ejercicio  de  su  función
normativa si un  servicio distinto a los señalados  en
el párrafo 21.2. cali?ca como un servicio colateral.
En   cualquier  momento,   la   empresa   prestadora
puede  presentar   una  propuesta   para  un  nuevo
servicio colateral,  la cual  es evaluada  en un plazo
máximo de treinta  días hábiles. Las  direcciones de
Políticas y Normas y Regulación Tarifaria presentan
un informe ante el Consejo Directivo con el resultado
de  la  evaluación   y  de  ser  el  caso,   el  proyecto
normativo.
General
a
las
Ventas
y
el
Impuesto
de
Promoción Municipal.
25.2.  La empresa prestadora no puede incluir actividades
en   la   prestación   de   los    servicios
22.2.
adicionales
colaterales  o   cobrar  por   encima  de   los  costos
máximos
de   las   unidades   de   medida   de   las
actividades que componen los  servicios colaterales
aprobados por la Sunass.
Artículo    26.-
secundarias
Los   empalmes
sujetos a cobro  alguno a los  usuarios de los  servicios de
saneamiento.
Sobre
los
empalmes
entre
redes
22.3.
A
su
solicitud,
la
empresa
prestadora
debe
adjuntar  un  informe  que  contenga  la  descripción
entre
redes
secundarias
no
están
de
las
actividades
que
componen
el
servicio
propuesto,  precisando  como  este  sería  prestado
ocasionalmente y en forma exclusiva por la empresa
prestadora  para viabilizar  o  concluir  la prestación
de  los  servicios  de  agua potable  y  alcantarillado
sanitario.
Artículo 27.- Publicación
Las empresas prestadoras deben publicar el listado de los
servicios colaterales en un lugar visible para los usuarios y
en caracteres legibles, indicando para cada uno de ellos la
siguiente información:
Artículo 23.- De la propuesta de servicios colaterales
23.1.
Laempresaprestadoraparacadaperiodoregulatorio
presenta  su propuesta  de costos  máximos  de las
unidades de  medida de  las actividades  requeridas
determinar   los   precios    de   los   servicios
colaterales,  para   lo  cual   elabora  los   siguientes
documentos:
1.
2.
Las   actividades    que   componen    los   servicios
colaterales.
Los costos máximos de las  unidades de medida de
las actividades.
para
TÍTULO II
DE LOS PROCEDIMIENTOS
1.
2.
Resumen Ejecutivo.
El estudio  técnico que  contiene  la propuesta
de  establecimiento   de  las   especi?caciones
técnicas de cada servicio colateral.
CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
3.
La  propuesta de  los  costos máximos  de  las
unidades  de medida  de  las  actividades  que
componen los servicios colaterales.
Artículo 28.- Alcance
El presente  título contiene  disposiciones que  regulan los
siguientes procedimientos:
23.2.
Los documentos señalados  en los numerales 2 y  3
del  párrafo anterior  son  elaborados conforme  con
los lineamientos establecidos en el anexo VIII.
1.
Revisión periódica de la fórmula tarifaria, estructura
tarifaria, metas de gestión y  costos máximos de las
unidades de  medida de  las actividades  requeridas
Artículo 24.- De la aprobación de los costos máximos
para
determinar
los
precios
de
los
servicios
fórmula    tarifaria,
estructura tarifaria y metas de gestión.
colaterales.
24.1.
Los  costos  máximos  de las  unidades  de  medida
de  las   actividades  que   componen  los   servicios
2.
Revisión
excepcional
de
la
NORMAS LEGALES
9
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
3.
Aprobación de los costos máximos  de las unidades
de   medida  de   las   actividades  requeridas   para
servicios
la  empresa  prestadora  y  publicadas  en  el  diario
o?cial “El Peruano”, dentro de los cinco días hábiles
siguientes a su emisión.
32.2.  La resolución que dispone el inicio del procedimiento
es publicada en  el portal institucional de  la Sunass
y,  de  ser  el  caso,  el  PMO,  el  mismo  día  de  su
publicación en el diario o?cial “El Peruano”.
determinar
los
precios
por
nuevos
colaterales o nuevas actividades.
Artículo 29.- De las unidades orgánicas
Las unidades  orgánicas  de la  Sunass que  participan en
los procedimientos  señalados  en el  artículo anterior  son
las siguientes:
32.3.  Las  resoluciones  que  disponen  la  difusión  de  la
propuesta tarifaria de la Sunass o su aprobación son
publicadas en  el  portal institucional  de la  Sunass,
conjuntamente a los documentos que las sustentan,
el mismo día de su publicación en el diario o?cial “El
Peruano”.
1.
El Consejo Directivo: Ejerce la  función reguladora
a través de resoluciones.
2.
La
Gerencia
General:
Es
responsable
de
32.4.  Las  empresas  prestadoras  publican  en  su  portal
coordinar la presentación  ante el Consejo Directivo
de  las   propuestas   elaboradas  por   la  Dirección
Regulación   Tarifaria   en    el   marco   de   los
procedimientos establecidos en el presente título.
institucional,   las   resoluciones   señaladas   en   el
párrafo  anterior, conjuntamente  a  los documentos
que las sustentan.
de
Artículo 33.- De la difusión de la resolución tarifaria
Dentro de los diez días hábiles siguientes a  la publicación
señalada en el  párrafo 32.1, la Sunass  difunde las metas
de gestión aprobadas y el impacto tarifario que muestre la
variación en  la  facturación de  los usuarios,  mediante su
publicación en un diario de mayor circulación en el ámbito
de responsabilidad de la empresa prestadora.
3.
4.
5.
La
Dirección
de
Regulación
Tarifaria:
Es
responsable   de  elaborar   el   Estudio  Tarifario   o
informe técnico  en el marco  de los procedimientos
establecidos en el presente título.
La  Dirección  de   Usuarios:  Es  responsable  de
organizar las  audiencias públicas  conforme  con lo
establecido en  el presente  título, con  participación
de las O?cinas Desconcentradas de la Sunass.
Artículo 34.- Requerimientos de información
34.1.
La  Sunass,  durante  las   etapas  de  evaluación  y
aprobación  puede   solicitar  información  mediante
comunicación  escrita   al  Gerente   General  de   la
empresa prestadora.
empresa   prestadora   remite    la   información
solicitada  dentro  del  plazo  máximo  de  diez  días
hábiles, el cual puede ser prorrogado, por única vez,
cuando así lo solicite antes de su vencimiento.
La   O?cina  de   Asesoría   Jurídica:   Evalúa  los
aspectos jurídicos  vinculados a los  procedimientos
establecidos en el presente título.
34.2.
La
Artículo 30.- De las etapas
30.1.
Los procedimientos previstos en el presente título se
desarrollan considerando las siguientes etapas:
Artículo 35.- Del medio impugnatorio
1.
Inicio:
Comprende
la
evaluación
de
la
La interposición de recursos administrativos  se rige por lo
dispuesto en el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444,
Ley del  Procedimiento Administrativo  General,  aprobado
por Decreto  Supremo  Nº 004-2019-JUS  o la  norma que
lo sustituya,  y la  Ley  Nº 27838,  Ley de  Transparencia y
Simpli?cación   de  los   Procedimientos   Regulatorios  de
Tarifas.
admisibilidad y procedencia  de la solicitud  de
inicio del procedimiento  de revisión periódica,
excepcional o de costos máximos.
2.
3.
Evaluación:  Comprende   la  elaboración  de
la  propuesta tarifaria  de  la  Sunass y  de  los
documentos que la sustentan.
Difusión:
Comprende
la
difusión
para
CAPÍTULO II
DE LA REVISIÓN PERIÓDICA
comentarios
del
proyecto
de
resolución
tarifaria y de los documentos que lo sustentan
a través  de su  publicación en el  diario o?cial
“El  Peruano”  y   el  portal  institucional  de  la
Sunass, respectivamente, y  la celebración de
una audiencia pública.
SUBCAPÍTULO I
CONSIDERACIONES GENERALES
Artículo 36.- De la revisión periódica
4.
Aprobación:  Comprende   la  aprobación  de
la propuesta  tarifaria de  la Sunass,  luego de
evaluados  los   comentarios  recibidos  en   la
etapa de difusión.
36.1.  El  procedimiento   de  revisión  periódica   se  inicia
para aprobar la fórmula tarifaria, estructura tarifaria,
metas  de  gestión  y   los  costos  máximos  de  las
unidades de  medida de  las actividades  requeridas
para determinar el precio de los servicios colaterales
de un nuevo periodo regulatorio.
30.2.
A  pedido  de parte  o  de  o?cio,  la  Sunass  puede
ampliar por única vez y antes de su vencimiento, los
plazos de  las  etapas de  los procedimientos  hasta
por un máximo igual al plazo establecido.
36.2.  La   Dirección  de   Regulación  Tarifaria   determina
el  inicio  del  procedimiento  de  revisión  periódica,
o,
a
solicitud
de
la
empresa
prestadora
excepcionalmente, de o?cio.
Artículo 31.- De las audiencias privadas
Los alcances de las audiencias privadas con las empresas
o   las   organizaciones   representativas   de
Artículo 37.- Del inicio de o?cio
prestadoras
usuarios  durante  la   tramitación  de  los   procedimientos
señalados  en  el  artículo  28,  constan  en  un  acta  y  se
publican en  el portal institucional  de la Sunass dentro  de
los tres días hábiles siguientes a su celebración, conforme
con lo establecido en el artículo 8 de la Ley Nº 27838, Ley
de Transparencia  y Simpli?cación  de los  Procedimientos
Regulatorios de Tarifas.
37.1.  El   procedimiento   de    revisión   periódica   puede
ser   iniciado    de    o?cio   cuando    se   presenten
conjuntamente las siguientes condiciones:
1.
Habiendo  transcurrido   el  plazo  previsto,  la
empresa  prestadora no  presentó  la  solicitud
de  inicio o  esta  fue declarada  inadmisible  o
improcedente.
información
económica-?nanciera, comercial y operacional
Artículo
32.-
Publicación
y
noti?cación
de
las
2.
Se
cuenta
con
su?ciente
resoluciones
para la elaboración del Estudio Tarifario.
32.1.
Las
resoluciones
que
disponen
el
inicio
del
procedimiento,  difusión   de  la  propuesta   tarifaria
37.2.  La Dirección de Regulación Tarifaria puede emplear
la información  que  la empresa  prestadora adjuntó
de  la Sunass  o  su  aprobación,  son noti?cadas  a
10
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
a  la   solicitud   que  fue   declarada  inadmisible   o
improcedente y requerir la información adicional que
considere conveniente.
En el marco de  un procedimiento iniciado de o?cio,
se tienen las siguientes restricciones:
39.3.  Los  documentos  señalados en  el  párrafo  anterior
deben estar  foliados y ser  presentados en formato
impreso y digital. Los archivos de cálculo deben ser
editables.
puede
proporcionar  formatos  para la  presentación  de  la
información señalada en el inciso 2 del párrafo 39.2.
37.3.
39.4.  La
Dirección
de
Regulación
Tarifaria
1.
Solamente   se   consideran   las   inversiones
que  puedan  ser  ?nanciadas  vía  generación
interna de recursos y  créditos ya concertados
debidamente
sustentados
por
la
empresa
SUBCAPÍTULO II
DEL PMO Y LA CONSULTA PÚBLICA
prestadora  y   las  transferencias   efectuadas
por  terceros que  hayan  sido  incorporadas a
las  cuentas  de  la  empresa  prestadora,  con
el  objetivo  de  alcanzar  el   mantenimiento  y
sostenibilidad del servicio.
Las  fórmulas tarifarias  no  comprenden pago
alguno  por   concepto  de  dividendos   a  sus
accionistas durante el periodo regulatorio.
Artículo 40.- De la elaboración del PMO
40.1.  El PMO contiene y sustenta la propuesta de fórmula
tarifaria, estructura tarifaria y metas de gestión de la
empresa prestadora.
40.2.  La  empresa prestadora  elabora el  PMO  conforme
con el contenido mínimo establecido en el anexo IX,
y en el marco de ese proceso,  ejecuta mecanismos
de consulta pública.
2.
37.4.
La Dirección de Regulación Tarifaria remite al órgano
de  control institucional  de  la empresa  prestadora,
para  las   acciones  que   correspondan,  copia   de
la  resolución  que  dispone  el  inicio  de   o?cio  del
procedimiento de revisión periódica, sin perjuicio del
ejercicio de la  función ?scalizadora y  sancionadora
de la Sunass.
Artículo 41.- De la consulta pública
La  consulta pública  es  el  proceso  mediante el  cual  las
personas, naturales  o jurídicas,  públicas o  privadas, dan
su opinión  de forma escrita  o verbal,  sobre la prestación
de  los  servicios  de  saneamiento  dentro  del  ámbito  de
Artículo  38.-  Del   plazo  para  la   presentación  de  la     responsabilidad  de una empresa prestadora para que sea
solicitud
evaluada en el marco de la elaboración del PMO.
38.1.
La  empresa  prestadora   presenta  la  solicitud   de
Artículo 42.- De los mecanismos de consulta pública
inicio del procedimiento de revisión periódica a más
tardar diez  meses antes del  término de su  periodo
regulatorio.
42.1.  Los   mecanismos   de   consulta   pública   para   la
elaboración del PMO son los siguientes:
38.2.
La Dirección de Regulación Tarifaria, como máximo
diecinueve  meses  antes  del  término  del  periodo
regulatorio,  comunica a  la  empresa  prestadora la
fecha máxima  para  la presentación  de la  solicitud
de  inicio  del procedimiento  de  revisión  periódica,
conjuntamente  a  la  información  señalada  en  los
párrafos 9.4. y 12.1.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Grupo de consulta.
Encuesta.
Sondeos de satisfacción.
Grupo focal.
Entrevistas.
Visita guiada.
Taller de participación.
Audiencia pública.
Aviso público para comentarios.
Artículo 39.- De la solicitud de inicio
39.1.
La empresa  prestadora presenta  ante la  Gerencia
General  su  solicitud   de  inicio  del  procedimiento
de revisión  periódica a través  de su representante
legal  o  apoderado,  que  se  acredita  indicando  el
asiento  y  número  de  la  partida   del  Registro  de
Personas  Jurídicas  y  la  zona   registral  a  la  que
pertenece,  donde  conste  la inscripción  del  poder
de representación,  y  el número  de su  Documento
Nacional de Identidad  o carnet de extranjería.
42.2.  Los  mecanismos  de consulta  pública  se  ejecutan
conforme con  los lineamientos  establecidos  por la
Sunass.
42.3.  La
empresa
prestadora
puede
utilizar
otros
mecanismos   de   consulta   pública   siempre   que
permitan   alcanzar   el   objetivo   señalado   en   el
artículo  41  y se  desarrollen  bajo  los  lineamentos
establecidos por la Sunass.
39.2.
A
la
solicitud
de
inicio
del
procedimiento
de
42.4.  La empresa prestadora lleva un registro de cada uno
de los mecanismos  de consulta pública  ejecutados
durante cada periodo regulatorio  y que han servido
para la elaboración del PMO. Contiene como mínimo
la evaluación de las opiniones recibidas, y de  ser el
caso, su relación  con las inversiones y medidas  de
mejora  propuestas en  el  PMO. Dicha  información
es publicada en el portal institucional de la empresa
prestadora.
revisión  periódica se  debe  adjuntar los  siguientes
documentos:
1.
2.
El PMO.
información
La
económica-?nanciera,
comercial y operacional señalada en  el anexo
X.
3.
4.
5.
La   propuesta   para   determinar  los   costos
máximos  de las  unidades  de medida  de  las
actividades  requeridas   para  determinar   los
precios de los servicios  colaterales señalados
en el párrafo 23.1.
Copia  simple  del  acta  en  la  que  conste  el
acuerdo de aprobación del PMO, la propuesta
de servicios colaterales  y establecer reservas
de uso exclusivo bajo uno de los mecanismos
establecidos en el párrafo 86.3.
Los archivos  de cálculo en  los cuales se han
desarrollado   las  estimaciones   de   la  tarifa
media  de mediano  y  largo plazo,  la  fórmula
tarifaria,  la estructura  tarifaria y  la propuesta
de   los  costos   máximos   de   las   unidades
de   medida  de   las   actividades   requeridas
para  determinar los  precios  de  los servicios
colaterales.
42.5.  Los  mecanismos  de consulta  pública  se  ejecutan
durante:
1.
DiseñodelPMO:Permiterecopilarinformación
para  la   identi?cación  de   las  inversiones  y
medidas de  mejora  a ser  evaluadas durante
la elaboración  del PMO utilizando  uno o más
mecanismos señalados en el párrafo 42.1.
2.
Socialización   del    PMO:   Permita   dar    a
conocer la  propuesta  tarifaria de  la empresa
prestadora  contenida  en  su  PMO  antes  de
su  presentación  a  la Sunass  utilizando  uno
o más  de  los mecanismos  señalados  en los
numerales 7, 8 y 9 del párrafo 42.1. de acuerdo
con los lineamientos aprobados por la Sunass.
6.
De ser el  caso, un plan  para el desarrollo  de
la información   a la que  se  re?ere el  párrafo
9.4.
42.6.  Laempresaprestadoraparacadaperiodoregulatorio
debe programar y  presupuestar la ejecución de  los
mecanismos de consulta pública.
NORMAS LEGALES
11
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
Artículo 43.- De la asistencia técnica
Artículo 47.- De la etapa de difusión
43.1.
La
empresa
prestadora
Regulación
puede
solicitar    a   la
asistencia
47.1.  Mediante  la resolución  que dispone  la difusión  de
los  proyectos de  resolución  tarifaria  y de  Estudio
Tarifario, el  Consejo Directivo convoca  a audiencia
pública para que la Sunass exponga su propuesta.
47.2.  La  Gerencia General,  a propuesta  de la  Dirección
de Usuarios determina el día, la hora y el lugar para
la realización  de  la audiencia  pública y  si esta  es
celebrada de manera virtual o presencial.
Dirección   de   Usuarios   es   responsable   de
la   organización  de   las   audiencias   públicas,   la
publicación  del   aviso  de   convocatoria  y,   según
corresponda,  la   invitación  para  que   concurra  la
empresa prestadora, el OTASS u otras entidades.
Dirección
de
Tarifaria
técnica  para  la  elaboración  del  PMO,  dentro  de
los  veinte  días   hábiles  siguientes   de  noti?cada
la  comunicación   señalada   en   el  párrafo   38.2.,
adjuntando   una   propuesta   de   cronograma    de
trabajo.
La empresa prestadora puede solicitar a la Dirección
de Usuarios asistencia técnica para la aplicación de
los  mecanismos  de consulta  pública  establecidos
para la elaboración del PMO.
43.2.
47.3.  La
Artículo  44.- De  la  consulta pública  en  los Estudios
Tarifarios
La  Dirección de  Regulación Tarifaria  conjuntamente  con
la  Dirección  de  Usuarios   pueden  ejecutar  uno  o  más
de  mecanismos   de  consulta   pública  que   permitan  la
recopilación de información para la elaboración del Estudio
Tarifario.
47.4.  La   empresa   prestadora   cuenta   con   un   plazo
improrrogable de cuarenta días  hábiles para remitir
sus
comentarios,   aprobados   por   el   Directorio,
contados  desde  el  día  siguiente  de  noti?cado  el
proyecto de resolución tarifaria.
47.5.  Los  interesados pueden  formular  comentarios por
escrito y remitirlos por los medios establecidos por el
Consejo Directivo hasta el quinto día hábil siguiente
a la  realización  de la  audiencia pública,  conforme
con lo  establecido en  la resolución que  dispone la
difusión de los proyectos de resolución tarifaria y de
Estudio Tarifario.
SUBCAPÍTULO III
DEL PROCEDIMIENTO DE REVISIÓN PERIÓDICA
Artículo 45.- De la etapa de inicio
47.6.
La  etapa  de difusión  se  desarrolla  dentro  de  los
cuarenta   y  cinco   días   hábiles   siguientes  a   la
publicación de la resolución que dispone  la difusión
de los proyectos de resolución tarifaria y de Estudio
Tarifario.
45.1.
En  la etapa  de  inicio, la  Dirección  de Regulación
Tarifaria  evalúa la  admisibilidad  y  procedencia de
la solicitud  de  inicio del  procedimiento de  revisión
periódica en un plazo máximo de treinta días hábiles,
contados a partir del día siguiente  de presentada la
referida solicitud.
de   los   diez  primeros   días   hábiles   del
plazo señalado  en el  párrafo anterior,  en una  sola
oportunidad,  la  Dirección  de  Regulación  Tarifaria
puede  formular observaciones  por  incumplimiento
de  los  requisitos  señalados   en  el  párrafo  39.2.,
las  cuales deben  ser subsanadas  por  la empresa
prestadora  en  un  plazo   no  mayor  de  diez  días
hábiles,  contados  a partir  del  día  siguiente  de la
noti?cación  respectiva. Mientras  esté pendiente  la
subsanación, se  suspende el plazo  señalado en el
párrafo anterior.
47.7.  En los  casos que se  haya producido una  variación
conforme con  lo establecido  en el  artículo 7  de la
Ley Nº 27838, Ley de transparencia y simpli?cación
de  los   procedimientos  regulatorio  de   tarifas,  se
reinicia la etapa de difusión.
45.2.
Dentro
Artículo 48.- De la audiencia pública
48.1.  Las   audiencias   públicas  pueden   celebrarse   de
manera presencial  o virtual,  siempre que  permitan
la participación con voz de los asistentes.
48.2.  El aviso de  convocatoria de la audiencia pública se
difunde a  través del  diario o?cial  “El  Peruano”, en
un diario de mayor circulación  dentro del ámbito de
responsabilidad de  la  empresa prestadora  y en  el
portal  institucional de  la  Sunass y  de  la empresa
prestadora, con la siguiente información:
45.3.
Una  vez  efectuada  la   subsanación,  la  Dirección
de
Regulación   Tarifaria   evalúa   la   procedencia
de   la  solicitud   de   inicio   del  procedimiento   de
revisión periódica.  En caso  la empresa  prestadora
no  subsane  las   observaciones  dentro  del   plazo
otorgado  o  la   documentación  presentada  no  se
ajuste  a lo  requerido,  la  Dirección de  Regulación
Tarifaria,  mediante resolución,  declara  inadmisible
la solicitud y dispone su archivo.
1.
2.
3.
Objeto de la convocatoria.
Fecha y hora de inicio.
Lugar  o, en  caso sea  una  audiencia pública
virtual, la información  necesaria para acceder
a esta.
45.4.
45.5.
En  caso   sea   procedente  la   solicitud,  mediante
resolución,  la   Dirección   de  Regulación   Tarifaria
dispone  el   inicio   del  procedimiento   de  revisión
periódica.  En  caso  se  advierta  que  la  propuesta
de fórmula tarifaria  no coincide con los archivos  de
cálculo o  la  información económica-?nanciera  que
la sustenta, se declara  improcedente la solicitud de
inicio y se dispone su archivo.
En caso  la  solicitud de  inicio haya  sido declarada
inadmisible o improcedente, la  empresa prestadora
puede  presentar una  nueva  solicitud de  inicio  del
procedimiento de revisión periódica.
4.
5.
Agenda.
Indicaciones   para  acceder   al  proyecto   de
resolución y los documentos que la sustentan,
participar en la audiencia pública y el envío de
comentarios.
6.
Las reglas  para el  desarrollo de  la audiencia
pública.
48.3.  Entre la  publicación del  aviso de convocatoria  y la
realización de  la audiencia  pública debe  existir un
plazo no menor de diez días calendario.
48.4.
La   audiencia
audiovisual.
La   Dirección
pública
debe
tener
un
registro
Artículo 46.- De la etapa de evaluación
48.5.
de
Usuarios
elabora
un
informe
46.1.
46.2.
46.3.
La  Dirección   de  Regulación  Tarifaria   elabora  el
proyecto  de Estudio  Tarifario  y  de resolución,  los
cuales son elevados a la Gerencia General.
De  estar conforme,  la  Gerencia General  presenta
ante el Consejo Directivo los documentos señalados
en el párrafo anterior para su evaluación.
La etapa  de  evaluación se  desarrolla en  un plazo
máximo de  sesenta días hábiles,  contados a partir
del día siguiente de emitida la resolución de inicio del
procedimiento de revisión periódica hasta la emisión
de la  resolución de Consejo  Directivo que  dispone
la difusión del  proyecto de resolución tarifaria  y del
Estudio Tarifario.
sobre  las  acciones realizadas  antes  y  durante  la
celebración  de   la  audiencia  pública,   el  cual  es
publicado en el portal institucional de la Sunass.
Artículo 49.- De la etapa de aprobación
49.1.  En
la
etapa
de
aprobación,
la
los
Dirección
de
Regulación
Tarifaria
evalúa
comentarios
formulados  por  los   interesados  para  elaborar  la
?nal   de   fórmula   tarifaria,   estructura
tarifaria, metas de gestión y  costos máximos de las
unidades de  medida de  las actividades  requeridas
para determinar el precio de los servicios colaterales.
propuesta
12
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
El Estudio Tarifario que la sustenta y  el proyecto de
resolución son elevados a la Gerencia General.
De estar  conforme,  la Gerencia  General  presenta
los  documentos  señalados  en  el párrafo  anterior
ante  al  Consejo   Directivo  para  su  evaluación   y
aprobación.
La etapa  de aprobación  se desarrolla  en un  plazo
máximo de  sesenta días hábiles,  contados a partir
del día  siguiente de transcurrido  el plazo señalado
en el párrafo 47.5.
existencia   de   ruptura   del  equilibrio   económico
?nanciero se  consideran los  efectos señalados  en
el párrafo  53.1.  sin ser  exigible el  periodo de  dos
años consecutivos,  ni  lo establecido  en el  párrafo
53.2.
49.2.
49.3.
49.4.
Artículo 54.- Del procedimiento
54.1.  Las
etapas   de    evaluación    y   aprobación    se
desarrollan  en  un  plazo  máximo   de  treinta  días
hábiles,  respectivamente,  cuando  las  variaciones
establecidas en el párrafo 53.1. se encuentren entre
el 5% y 10%.
La emisión de la resolución tarifaria da por concluido
el procedimiento de revisión periódica.
54.2.
La  resolución   tarifaria   se  sustenta   mediante  la
aprobación   de  un   Estudio  Tarifario   cuando   las
variaciones  establecidas en  el  párrafo  53.1. sean
mayor al 10%.
54.3.  La  resolución   tarifaria  se   sustenta  mediante  un
informe técnico cuando las variaciones establecidas
en  el  párrafo 53.1.  se  encuentren  entre  el  5%  y
10%. La  Dirección  de Regulación  Tarifaria para  la
elaboración  del   informe   técnico  puede   emplear
los  archivos   de  cálculos  que   sirvieron  para  las
estimaciones de  la tarifa media  de mediano  plazo,
la fórmula tarifaria y  la estructura tarifaria aprobada
para el periodo regulatorio en curso, manteniendo los
supuestos que no han sufrido cambios sustanciales.
CAPÍTULO III
DE LA REVISIÓN EXCEPCIONAL
SUBCAPÍTULO I
CONSIDERACIONES GENERALES
Artículo 50.- De la revisión excepcional
El  procedimiento  de revisión  excepcional  de  la  fórmula
tarifaria, estructura tarifaria y metas de  gestión aprobadas
para un  periodo regulatorio puede ser  iniciado a solicitud
de la empresa prestadora bajo los siguientes supuestos:
1.
2.
3.
Ruptura del equilibrio económico ?nanciero.
Aprobación del Plan de Re?otamiento.
Incorporación de nuevas  inversiones y medidas  de
mejora.
Artículo  55.-  Del   plazo  para  la   presentación  de  la
solicitud
La   solicitud   de  inicio   del   procedimiento   de   revisión
excepcional  se puede  presentar a  partir  del término  del
segundo año del  periodo regulatorio, solo por la  empresa
prestadora cuyo  periodo regulatorio es  de cuatro o  cinco
años, salvo  por lo  previsto en el  párrafo 53.3,  en el cual
la  solicitud de  inicio  puede ser  presentada  en cualquier
momento del periodo regulatorio.
4.
Mejoras en el esquema de subsidio cruzado
Artículo 51.-Del procedimiento
El procedimiento de revisión excepcional en lo no previsto
en  el presente  capítulo  se  rige  por lo  dispuesto  en  los
artículos 45 al 49.
Artículo 52.- De la asistencia técnica
La empresa  prestadora puede solicitar  asistencia técnica
para la elaboración de la solicitud de revisión excepcional.
Artículo 56.- De los requisitos de la solicitud de inicio
A  la  solicitud   de  inicio   del  procedimiento  de   revisión
excepcional por ruptura del equilibrio económico ?nanciero,
se debe adjuntar los siguientes documentos:
SUBCAPÍTULO II
RUPTURA DEL EQUILIBRIO ECONÓMICO
FINANCIERO
1.
Un informe que contenga como mínimo la siguiente
información:
Artículo  53.- De  la  ruptura  del  equilibrio económico
a.
La descripción de los cambios sustanciales en
los supuestos  efectuados para la formulación
de la tarifa media de mediano plazo, la fórmula
tarifaria y estructura tarifaria.
El sustento  de que  los  cambios sustanciales
en los supuestos cumplen con  lo señalado en
el párrafo 53.2.
La estimación de la magnitud de la ruptura del
equilibrio económico ?nanciero.
Propuesta  de  modi?cación   de  las  fórmulas
tarifarias,  estructuras tarifarias  y/o  metas  de
gestión, y de las obligaciones a estas, para los
años que restan del periodo regulatorio.
?nanciero
53.1.
Existe  ruptura  del equilibrio  económico  ?nanciero
cuando los  cambios sustanciales en  los supuestos
efectuados  para la  formulación  de la  tarifa  media
de mediano  plazo, la  fórmula  tarifaria y  estructura
tarifaria  generen   durante  dos   años  del   periodo
regulatorio, uno de los siguientes efectos:
b.
c.
d.
1.
Una   variación   acumulada   mayor   o    igual
al  5%  en   términos  reales  en   los  ingresos
operacionales previstos en el Estudio Tarifario.
Una variación acumulada mayor o igual al 5%
en términos reales en los costos de operación
2.
2.
3.
Los   archivos   de   cálculo   de    las   estimaciones
contenidas  en el  informe  señalado  en el  numeral
anterior, en formato digital editable.
Copia simple del acta en la que conste el acuerdo de
aprobación de la  solicitud y el informe  señalado en
el numeral 1 del presente artículo.
y
mantenimiento   previstos   en   el   Estudio
Tarifario.
3.
Una variación neta acumulada mayor o igual al
en términos reales respecto a los ingresos
5%
operacionales
y   los   costos   de   operación
y
mantenimiento   previstos   en   el   Estudio
Tarifario.
Artículo 57.- De la procedencia de la solicitud de inicio
Durante la evaluación de la procedencia  de la solicitud de
inicio, la Dirección de Regulación  Tarifaria veri?ca que los
archivos de cálculo sean consistentes con las estimaciones
presentadas en  el informe  señalado en  el numeral  1 del
párrafo 56.
53.2.
53.3.
Los  cambios  sustanciales  en  los  supuestos   son
consecuencia  de un  evento  de caso  fortuito  o de
fuerza mayor  o modi?caciones en el  ordenamiento
jurídico o su interpretación por parte de autoridades
administrativas
o
judiciales
que
afecten
la
prestación de los servicios de saneamiento,  que no
fueron  previstos  al momento  de  la determinación
de  la   fórmula   tarifaria   o  la   estructura   tarifaria
aprobada.
En  el  caso  de  estado  de  emergencia  declarado
por  la  autoridad  competente  del  ámbito  nacional
que  afecte  las   condiciones  de  la  prestación   de
los  servicios  de saneamiento,  para  determinar  la
Artículo  58.-   Medidas  para  el   restablecimiento  del
equilibrio ?nanciero durante el procedimiento
Dentro  de los treinta  días hábiles  siguientes  de iniciado
el   procedimiento   de   revisión   excepcional,    mediante
resolución   del  Consejo   Directivo,  se  pueden   adoptar
las siguientes  medidas  hasta la  aprobación  de la nueva
tarifaria,    estructura   tarifaria    y/o   metas    de
fórmula
gestión:
NORMAS LEGALES
13
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
1.
2.
La determinación de nuevos porcentajes de depósito
mensual al fondo de inversiones y reservas.
El cambio  de una  o más de  las metas  de gestión,
acorde  con   la  medida   señalada  en  el   numeral
anterior,  sin   alterar  la  continuidad   promedio  del
servicio  de   agua  potable   alcanzada  en   el  año
regulatorio  anterior a  la fecha  de  presentación de
la solicitud  de  inicio del  procedimiento de  revisión
excepcional.
SUBCAPÍTULO IV
POR INCORPORACIÓN DE NUEVAS INVERSIONES Y
MEDIDAS DE MEJORA
Artículo 64.- De  las nuevas inversiones  o medidas de
mejora
empresa   prestadora   puede  solicitar   una   revisión
excepcional  por   incorporación  de  una   o  más   nuevas
inversiones  y/o  medidas de  mejora  que  no  hayan  sido
consideradas  en la  determinación de  la  fórmula tarifaria
aprobada y que cumplan con las siguientes características:
La
3.
La suspensión o reprogramación de la aplicación de
los incrementos tarifarios.
Artículo 59.- Inicio de o?cio del procedimiento
1.
Inversiones ?nanciadas, ejecutadas y/o transferidos
por el  Programa Nacional de Saneamiento  Urbano
(PNSU),  los  gobiernos  Regionales  y/o  Locales  o
terceros.
Inversiones ?nanciadas y/o  ejecutadas a través del
mecanismo de  Obras por  Impuestos en  aplicación
de la normatividad vigente  que impulsa la inversión
pública regional y  local con participación del  sector
privado.
Proyectos   de   inversión   bajo   la   modalidad   de
Asociaciones   Público   Privadas   (APP)   incluidos
en el  PMO, que  con posterioridad  a la aprobación
del  Estudio  Tarifario  han  sido  adjudicados  o  sus
contratos han sido modi?cados, según lo establecido
en el marco normativo vigente.
Inversiones  que hayan  sido  incluidas en  el  PMO,
?nanciadas por organismos multilaterales de crédito
y concertadas con posterioridad a la aprobación del
Estudio Tarifario.
MRSE Hídricos  o cambios  en los montos  o en  los
componentes   de  proyectos   de   MRSE   Hídricos
incluidos  en  la fórmula  tarifaria  que  requieran  un
incremento tarifario,  de  conformidad con  el marco
normativo vigente.
El pago de deudas directas contraídas con el Fondo
Nacional de Vivienda (FONAVI), COLFONAVI, UTE-
FONAVI o  la Comisión  Ad-Hoc (deuda directa  con
FONAVI) que cuenten  con un convenio  suscrito de
acuerdo con la normativa vigente.
Inversiones  vinculadas  a  la gestión  de  riesgo  de
desastres y adaptación al cambio climático.
Inversiones  relacionadas   al  Plan  de   Control  de
Calidad (PCC).
Inversiones o medidas  de mejora contempladas en
el Programa de Adecuación Sanitaria (PAS).
Medidas  de   mejora  para  la   implementación  del
esquema regulatorio de  empresa modelo adaptada
durante el nivel inicial.
59.1.
La Dirección de Regulación Tarifaria puede disponer
de  o?cio  el   inicio  del  procedimiento  de  revisión
excepcional de cumplirse las siguientes condiciones:
2.
1.
La solicitud de inicio señalada en el artículo 53
ha sido declarada inadmisible o improcedente
a  pesar   de  cumplir  con   lo  establecido  en
los  párrafos   53.1.  y   53.2.  o   53.3.,  según
corresponda.
3.
2.
Se
cuenta
con
información
económica-
?nanciera, comercial  y operacional  su?ciente
para  la  revisión   excepcional  de  la  fórmula
estructura   tarifaria    y   metas    de
tarifaria,
gestión.
4.
5.
59.2.
La Dirección de Regulación Tarifaria es responsable
de  comunicar el  inicio de  o?cio  del procedimiento
de  revisión  excepcional  por  ruptura del  equilibrio
control
económico
?nanciero
al
órgano
de
institucional de la empresa prestadora.
SUBCAPÍTULO III
POR APROBACIÓN DEL PLAN DE
REFLOTAMIENTO
6.
Artículo 60.- De los requisitos de la solicitud de inicio
Las  empresas   prestadoras  que  cuenten   con  un  Plan
de  Re?otamiento   presentan  su   solicitud  de  inicio   del
procedimiento  de revisión  excepcional,  a  la  cual deben
adjuntar los siguientes documentos:
7.
8.
9.
1.
Propuesta  de modi?cación  de  la  fórmula tarifaria,
estructura  tarifaria  y   metas  de  gestión  en   base
10.
al
PMO   actualizado    en   función    al   Plan   de
Re?otamiento.
El Plan de Re?otamiento.
2.
3.
11.
12.
Mejoras del esquema de empresa modelo adaptada.
Abastecimiento  de   agua  o  tratamiento   de  agua
residual  según  lo  establecido  en  el Título  IX  del
Único   Ordenado   del   Decreto   Legislativo
Nº  1280, Decreto  Legislativo  que  aprueba  la Ley
Marco de  la Gestión  y Prestación  de los Servicios
de Saneamiento, aprobado por Decreto Supremo Nº
005-2020-VIVIENDA o la norma que lo sustituya.
Cambios en el monto de  inversión del programa de
inversiones superiores al 10%.
Copias  simples  de  las  actas  en   las  que  conste
el   acuerdo  de   aprobación  de   la   propuesta  de
modi?cación  del  Estudio  Tarifario   y  del  Plan  de
Re?otamiento.
Texto
4.
5.
Los mecanismos para ?nanciar los costos asociados
al Plan de Re?otamiento.
Los
archivos   de   cálculo   de   las    estimaciones
contenidas   en  la   propuesta,   en  formato   digital
editable.
13.
Artículo 61.- De la procedencia de la solicitud de inicio     Artículo 65.- Del procedimiento
Durante la evaluación de la procedencia  de la solicitud de
inicio, la  Dirección de Regulación  Tarifaria veri?ca que  la     65.1.  Las
etapas   de    evaluación    y   aprobación    se
desarrollan  en  un  plazo  máximo   de  treinta  días
propuesta  de fórmula  tarifaria  coincida con  los  archivos
de  cálculo o  la información  económica-?nanciera  que la
sustenta.
hábiles,
respectivamente,   cuando    se   requiere
reconocer costos de operación  y mantenimiento de
inversiones no considerados en el Estudio Tarifario.
65.2.  La  resolución   tarifaria  se   sustenta  mediante  un
Artículo 62.- Del procedimiento
informe
técnico.   La    Dirección   de    Regulación
62.1.
62.2.
La etapa  de aprobación  se desarrolla  en un  plazo
máximo de treinta días hábiles.
La  resolución   tarifaria   se  sustenta   mediante  la
aprobación de un Estudio Tarifario.
Tarifaria  para  la  elaboración   del  informe  técnico
puede emplear los archivos de cálculo que sirvieron
para las estimaciones de la tarifa media de mediano
plazo,  la  fórmula  tarifaria  y  la  estructura  tarifaria
aprobada  para   el  periodo   regulatorio  en   curso,
manteniendo  los   supuestos  que  no   han  sufrido
cambios sustanciales.
Artículo63.-DelaelaboracióndelPlandeRe?otamiento
La participación de la Sunass en la elaboración del Plan de
Re?otamiento según lo establecido en el párrafo 218.2. del
artículo 218  del Reglamento de  la Ley Marco de  Gestión
y Prestación  de los Servicios  de Saneamiento, aprobado
por Decreto Supremo  Nº 019-2017-VIVIENDA, no  resulta
vinculante.
Artículo 66.-  De los plazos  para la presentación  de la
solicitud
La solicitud  de revisión excepcional  por incorporación  de
nuevas  inversiones  y/o   medidas  de  mejora  señaladas
14
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
en el artículo  64, debe  ser presentada, en  los siguientes
plazos:
MRSE Hídrico  se encuentra  incluido en  la fórmula
tarifaria  vigente,  la   documentación  que  sustente
la   variación  del   monto  o   componentes   de  las
inversiones.
En  el  caso  del  numeral  6  del  artículo  64,  copia
simple del convenio suscrito para realizar el pago de
la deuda directa con FONAVI.
En  el  caso  de  los  numerales  7  y  9  del  artículo
64,  copia  simple  del expediente  técnico  o  de  su
documento de sustento equivalente que debe incluir
los costos de inversión,  operación y mantenimiento
proyectos.
En el caso del numeral 10  y 11 del artículo 64, plan
para  la   implementación  de  acciones   y  medidas
orientadas a la ganancia de e?ciencia en costos y el
impacto que genera su incorporación y su respectivo
sustento.
En  el caso  del  numeral  12  del artículo  64,  copia
simple  del   contrato  de  suministro   o  el  contrato
del   servicio   de   tratamiento   de   agua   residual,
según  corresponda, copia  simple  de la  propuesta
técnica  y  económica  con   la  que  se  adjudicó  el
servicio,  el  impacto  que  genera  su incorporación
y  su  respectivo sustento  siempre  que  exista  una
variación respecto de la propuesta presentada en el
marco del procedimiento para la emisión de opinión
1.
En el  caso de  los numerales 1  y 2,  a partir de  los
ciento  noventa  y  cinco  días  hábiles  previos a  la
culminación de la obra.
12.
13.
2.
3.
4.
5.
En el  caso  del numeral  3, a  partir de  la  fecha de
suscripción o modi?cación del contrato APP.
En el  caso  del numeral  4, a  partir de  la  fecha de
suscripción del contrato de préstamo.
En el caso de  los numerales 5, 7, 8, 9, 10,  11, 12 y
13
en cualquier momento del periodo regulatorio.
En  el caso  del  numeral  6,  a partir  de  suscrito  el
convenio contemplado en la normativa vigente.
14.
15.
Artículo 67.- De los requisitos de la solicitud de inicio
A la solicitud de revisión excepcional se  debe adjuntar los
siguientes documentos:
1.
Informe  que  sustente  los  ingresos  incrementales
y   costos  incrementales   asociados   a  los   casos
costos
incrementales deben contemplar costos de inversión
y/o  costos  de  operación  y  mantenimiento, según
corresponda.
establecidos
en
el
artículo
64.
Los
2.
3.
De aplicar, la proyección del volumen a ser facturado
en metros cúbicos (m
3
) por servicios de saneamiento
vinculante
y   determinación   del   precio   máximo
Asimismo,   para    sustentar   los   costos
copia   simple    del   expediente
como consecuencia de la ejecución de la inversión.
De ser el caso, el cronograma de pagos y/o aportes
al ?deicomiso respectivo.
unitario.
complementarios
técnico o documentos equivalentes en  el marco del
Sistema  Nacional  de   Programación  Multianual  y
Gestión de Inversiones.
En  el   caso  del   numeral  13  del   artículo  64,   la
documentación que sustente la variación del  monto
de inversión del Programa de Inversiones.
4.
5.
La propuesta de Tarifa Incremental.
Los  archivos   de  cálculo   en  los   cuales  se  han
desarrollado  las estimaciones  de  la  propuesta de
Tarifa Incremental, en formato digital editable.
Copia simple del acta en la que conste el acuerdo de
aprobación de la propuesta de Tarifa Incremental.
En  los casos  de  los numerales  1 y  2  del artículo
16.
6.
7.
Artículo 68.- De la procedencia de la solicitud de inicio
Durante la evaluación de la procedencia  de la solicitud de
inicio, la Dirección de Regulación  Tarifaria veri?ca que los
archivos de cálculo sean consistentes con las estimaciones
presentadas.
64,
el   expediente  técnico   correspondiente,  que
debe  incluir  los  costos  de inversión,  operación  y
mantenimiento proyectados.
En el  caso del  numeral 3  del artículo  64, si  es un
proyecto APP recién adjudicado:
8.
Artículo 69.- Determinación de la Tarifa Incremental
a)
Copia   simple   de   la   propuesta   técnica   y
económica con la que se  adjudicó el proyecto
o, si se trata de una iniciativa privada donde no
haya habido terceros interesados, la propuesta
con la que se adjudicó el proyecto.
69.1.  La   medida   para   el   reconocimiento   de   costos
asociados a los casos establecidos en el artículo 64
es la ?jación de una Tarifa Incremental.
Tarifa   Incremental    permite   a   la    empresa
prestadora   cubrir  el   costo   incremental   que   se
calcula  sobre  la  base  de  la  información  remitida
por la empresa  prestadora conforme al  artículo 67,
la  información  y   supuestos  del  modelo  utilizado
en la  determinación de  la fórmula tarifaria  vigente,
los  costos incrementales  que  sean e?cientes  y  la
capacidad de pago de los usuarios.
69.2.  La
b)
c)
El  PMO que  incorpora  el proyecto  APP y  el
acuerdo suscrito por el órgano competente de
la empresa prestadora que lo aprueba.
Un   informe  que   describa   el  impacto   que
genera  la   incorporación  del   proyecto  APP
en  el cumplimiento  de  las metas  de  gestión
aprobadas.
d)
Un
informe
que
sustente
los
pagos
al
69.3.  La Tarifa  Incremental se determina  de manera que
los  costos  incrementales   igualen  a  los  ingresos
incrementales.
.  De    ser   el    caso,   los    ingresos   incrementales
consideran los efectos esperados de las inversiones
concesionario   por  la   inversión,   costos   de
operación y mantenimiento.
69.4
9.
En el caso  del numeral 3  del artículo 64, si  es una
modi?cación contractual, los documentos señalados
en los literales c) y d) del numeral anterior.
o
medidas   de    mejora   sobre    la   continuidad,
ampliación de conexiones, instalación de medidores
y  otros  de?nidos  por  la Sunass,  en  los  ingresos
previstos  en  el   Estudio  Tarifario  de   la  empresa
prestadora.
10.
En  el  caso  del numeral   4 del  artículo   64,  copia
suscrito
simple
del
contrato
de
préstamo
conteniendo  el cronograma de pagos,  el PMO que
incorporar  la inversión  ?nanciada  por organismos
multilaterales  de crédito, el impacto  que genera su
incorporación  y su respectivo  sustento, el acuerdo
suscrito  por el  órgano competente  de  la empresa
prestadora   que  aprueba   tal  incorporación,   y  el
69.5.  En el  caso del numeral  3 del artículo 64,  si es una
modi?cación contractual, la Tarifa Incremental  debe
permitir cubrir únicamente los costos  incrementales
a ser  asumidos por el  usuario por la prestación  de
los servicios de  saneamiento, según lo  establecido
en el marco normativo vigente.
69.6.  En  el caso  del numeral  7 del  artículo 64,  la Tarifa
Incremental   debe  permitir   afrontar   el   pago   de
las  inversiones  vinculadas a  la  gestión  de  riesgo
de  desastres   y  adaptación  al   cambio  climático,
conforme al expediente técnico o equivalente.
expediente
técnico   correspondiente    que   debe
costos   de    inversión,    operación   y
incluir
los
mantenimiento  proyectados.
11.
En  el  caso  del  numeral  5   del  artículo  64,  si  el
MRSE  Hídrico   no   se  encuentra   incluido  en   la
fórmula  tarifaria vigente,  los  requisitos  del  diseño
del  MRSE   Hídrico  conforme   a  lo  dispuesto   en
la  Directiva   de  Mecanismos  de   Retribución  por
Servicios  Ecosistémicos   Hídricos  implementados
por  las   Empresas  Prestadoras   de  Servicios   de
Saneamiento,  aprobada  mediante  Resolución   de
Consejo Directivo Nº 039-2019-SUNASS-CD, y si el
69.7.  En  el caso  del numeral  7 del  artículo 64,  la Tarifa
Incremental   debe  permitir   cubrir   los  costos   de
operación
inversiones
y
mantenimiento
asociados
a
las
vinculadas
a
la
gestión
de
riesgo
de  desastres   y  adaptación  al   cambio  climático,
conforme al expediente técnico o equivalente.
NORMAS LEGALES
15
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
69.8.
En  el  caso  de  los  numerales  8  y  9  del  artículo
1.
2.
Un informe que sustente la propuesta considerando
los lineamientos establecidos en el anexo VII.
Los   archivos   de   cálculo   de    las   estimaciones
contenidas   en  la   propuesta,   en  formato   digital
editable.
Copia simple  del acta en  la que conste  el acuerdo
de aprobación de la propuesta de modi?cación de la
estructura tarifaria.
64,
la  Tarifa  Incremental  debe  permitir  cubrir  los
costos de operación y  mantenimiento e inversiones
asociados a las actividades relacionada al PCC y las
inversiones contempladas en el PAS.
En el  caso del  numeral 10  y 11  del artículo  64, la
Tarifa Incremental debe permitir cubrir los costos de
las acciones y medidas orientadas a la ganancia de
e?ciencia.
69.9.
3.
4.
5.
La base comercial de los doce últimos meses.
Impacto de la propuesta sobre la equidad.
69.10.
En  el caso  del  numeral  12 del  artículo  64,  la
Tarifa  Incremental  debe permitir  cubrir  los  costos
e?cientes en que incurre la empresa prestadora por
la  contratación  del servicio  de  abastecimiento  de
agua o del servicio de tratamiento  de agua residual
y,  de  corresponder,  los   costos  complementarios
Artículo 75.- De la procedencia de la solicitud de inicio
Durante  la evaluación  de  la procedencia  de  la  solicitud
de inicio,  la  Dirección de  Regulación Tarifaria  veri?ca la
consistencia  del informe  y de los  archivos de  cálculo de
las estimaciones  contenidas en la propuesta.
con
la   ?nalidad   de   habilitar    y/o   adecuar   su
infraestructura  para  la prestación  de  los referidos
servicios.
69.11.
En el caso  del numeral 13  del artículo 64,  la Tarifa
Incremental debe permitir afrontar el pago del costo
incremental   por  mayor   monto  de   inversión   del
Programa de Inversiones.
CAPÍTULO IV
APROBACIÓN DE COSTOS MÁXIMOS
Artículo 76.- De la aprobación de costos máximos
El  procedimiento de  aprobación  de los  costos  máximos
de las unidades  de medida de  las actividades requeridas
para determinar  el  precio de  servicios colaterales  se  da
respecto a las actividades que no fueron presentadas en el
procedimiento de revisión periódica o por la aprobación de
nuevos servicios colaterales.
Artículo 70.- De la aplicación de la Tarifa Incremental
LaTarifaIncrementalaprobadaporlaSunassesincorporada
durante el periodo regulatorio en  el comprobante de pago
de manera  desagregada, de  acuerdo con  su entrada  en
vigencia, la  cual en función  a la  inversión y/o medida  de
mejora establecida en el artículo 64 debe coincidir:
Artículo  77.-  Del   plazo  para  la   presentación  de  la
solicitud
La  empresa  prestadora puede  presentar  la  solicitud  de
inicio del procedimiento de aprobación de costos máximos
conforme con lo señalado en el párrafo 24.2.
1.
En el caso  de los numerales 1,  2, 3, 4 y  12, con la
oportunidad en la que esté previsto el inicio efectivo
de la prestación de los servicios de saneamiento.
En  el caso  de  los numerales  5,  7, 8,  9,  10, 11  y
2.
13,
con  la oportunidad  en  la que  esté  prevista la
implementación  de  las inversiones  o  medidas  de
mejora.
En  el caso  del  numeral  6,  con la  fecha  de  pago
prevista en el cronograma respectivo.
Artículo 78.- De los requisitos de la solicitud de inicio
A la  solicitud,  la  empresa  prestadora debe  adjuntar  los
siguientes documentos:
3.
1.
2.
Copia  del  acta  en  la  que  conste  el  acuerdo  de
aprobación de la solicitud.
La   propuesta   de   los   costos   máximos   de  las
unidades  de  medida  de las  actividades  a  incluir,
elaborada   conforme   con   lo   establecido   en   el
artículo  23.
Solo en caso de nuevas actividades, un informe que
sustente la  necesidad de  su reconocimiento  como
parte  de  uno  o  más  de  los  servicios  colaterales
aprobados para el periodo regulatorio.
SUBCAPÍTULO V
MEJORAS EN EL ESQUEMA DE SUBSIDIO CRUZADO
Artículo 71.- De la  revisión excepcional por mejora en
el esquema de subsidio cruzado
La revisión excepcional debe permitir mejorar  el esquema
de  subsidios  cruzados  sin  alterar  el  nivel   tarifario,  las
fórmulas tarifarias y las  metas de gestión aprobadas para
el periodo regulatorio en curso.
3.
Artículo 79.- Del procedimiento
Artículo 72. - Del procedimiento
79.1.
El procedimiento de aprobación de costos máximos
en lo no previsto en  el presente subcapítulo se rige
por lo dispuesto en los artículos del 45 al 49.
72.1.
Las   etapas    de    evaluación   y    aprobación   se
desarrollan  en  un  plazo  máximo   de  treinta  días
hábiles, respectivamente.
79.2.  Las   etapas  de   inicio,   evaluación   y  aprobación
se  desarrollan  en un  plazo  máximo  de  diez días
hábiles, respectivamente.
72.2.
La  resolución   tarifaria  se  sustenta   mediante  un
informe
técnico.   La    Dirección   de    Regulación
Tarifaria  para  la  elaboración   del  informe  técnico
puede emplear los archivos de cálculo que sirvieron
para las estimaciones de la tarifa media de mediano
plazo,  la  fórmula  tarifaria  y  la  estructura  tarifaria
aprobada  para   el  periodo   regulatorio  en   curso,
manteniendo  los   supuestos  que  no   han  sufrido
cambios sustanciales.
79.3.  La  resolución que aprueba  los costos  máximos se
sustenta mediante un informe técnico.
TÍTULO III
DEL PERIODO REGULATORIO Y RÉGIMEN DE
TRANSICIÓN
Artículo 73.- Del inicio del procedimiento
CAPÍTULO I
REAJUSTE AUTOMÁTICO DE TARIFAS Y PRECIOS
73.1.
El   procedimiento   de    revisión   excepcional   por
Artículo 80.- Reajuste automático
mejoras en el esquema de subsidio se puede iniciar
a solicitud de la empresa prestadora o de o?cio.
El  inicio  de  o?cio  se  realiza  en  caso  la  Sunass
haya  identi?cado   oportunidades  para  mejorar   el
esquema   de  subsidios   cruzados   y  cuente   con
la  información  para realizar  la  modi?cación  de  la
estructura tarifaria.
La  empresa  prestadora  reajusta   automáticamente  sus
tarifas  por  los  servicios  de  saneamiento   y los  precios
de  los servicios  colaterales,   cada  vez que  se  acumule
una variación  de por lo menos  tres por ciento  (3%) en el
Índice de Precios  al por Mayor (IPM) a nivel nacional que
publica el  Instituto Nacional  de Estadística  e Informática
(INEI).
73.2.
Artículo 74.- De los requisitos de la solicitud de inicio
A  la  solicitud   de  inicio   del  procedimiento  de   revisión
excepcional  por   mejoras  en   el  esquema   de  subsidio
Artículo 81.- Cálculo de la variación del IPM
81.1.
Para el cálculo  de la variación del IPM,  la empresa
prestadora utiliza la siguiente fórmula:
cruzado,
la   empresa   prestadora    debe   adjuntar   los
siguientes documentos:
16
???
?
????
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
]
??
???
CAPÍTULO II
DEL FONDO DE INVERSIONES, RESERVAS Y DEL
PROGRAMA DE INVERSIONES
Donde:
Ø
SUBCAPÍTULO I
DEL FONDO DE INVERSIONES Y RESERVAS
=
=
=
Variación acumulada del IPM.
IPM del mes anterior.
IPM del mes base.
IPMt
IPMo
Artículo 84.-  De los ingresos  al fondo  de inversiones
y reservas
81.2.
81.3.
Para  el  primer   reajuste  el  IPMo  es  el   del  mes
anterior en que se publica la resolución que aprueba
la  fórmula   tarifaria,   estructura  tarifaria   y  metas
de gestión  y  los costos  máximos de  las  unidades
de  medida  de las  actividades  que  componen  los
servicios colaterales.
En  los sucesivos  reajustes  y hasta  la  entrada  en
vigencia de  la resolución  tarifaria para el  siguiente
periodo regulatorio, el IPMo es el del mes anterior al
utilizado en el último cálculo de reajuste automático
realizado por la empresa prestadora.
84.1.
Los   ingresos  considerados   para   el  cálculo   del
porcentaje  a  transferir  al  fondo  de  inversiones  y
reservas  son  los  ingresos  por  facturación de  los
servicios  de  saneamiento  que brinda  la  empresa
prestadora, incluido  el cargo  ?jo, sin  considerar  el
Impuesto General a  la Ventas (IGV)  ni el Impuesto
de Promoción Municipal, resultantes de la aplicación
de la fórmula tarifaria y estructura tarifaria aprobadas
para un periodo regulatorio.
84.2.
84.3.
La
empresa
prestadora
debe
considerar
los
ingresos por  facturación  registrados en  su Estado
de Resultados o de Ganancias y Pérdidas.
Para ?nes  del  cálculo y  seguimiento del  fondo de
inversiones y reservas se sigue lo establecido  en el
anexo XI.
Artículo
automático
82.-
Aplicación
y
difusión
del
reajuste
82.1.
La
empresa
prestadora
utiliza
la
siguiente
fórmula para aplicar el
?
reajuste?
?
?
??automático:?
?
?
Artículo 85.-  Conformación  del fondo  de inversiones
y reservas
?

85.1.
La constitución del fondo  de inversiones y reservas
se  realiza  durante  el  primer mes  del  primer  año
del periodo  regulatorio, según  lo establecido  en la
resolución tarifaria.
Donde:
tr
=  Tarifa o precio ajustado.
=  Tarifa o precio actual.
ta
85.2.  La   demora  en   la  implementación   de  la   nueva
estructura  tarifaria en  los  sistemas  de facturación
de la empresa prestadora no debe generar retrasos
en el inicio de los  aportes al fondo de inversiones y
reservas.
Ø
=  Variación acumulada del IPM.
82.2.
82.3.
La empresa  prestadora aplica de  manera uniforme
el  reajuste automático  en todas  las  categorías de
usuarios y  localidades, tanto en  el cargo  ?jo como
en el cargo variable.
85.3.
La  empresa  prestadora  puede  optar  por  uno  de
?nancieros   para   la
constitución del fondo de inversiones y reservas:
los
siguientes
mecanismos
El
plazo
máximo
para
aplicar
el
reajuste
1.
2.
3.
La   constitución  de   una   o   varias  cuentas
en    una   entidad    del    sistema
automático  de  tarifas  y precios  por  variación  del
IPM es  de noventa  días  calendario posteriores   al
vencimiento  del  mes  en  el  que  se acumuló  una
variación  de  por  lo  menos  tres   por  ciento  (3%)
por  IPM, previa  publicación  en  el diario  o?cial   El
Peruano o en  un diario de mayor circulación  de su
ámbito  de responsabilidad,   dando  cuenta de  ello
a la Sunass.
El reajuste  automático  de tarifas se  aplica a  partir
del  primer   ciclo   de  facturación   inmediatamente
posterior   a  la   publicación   a  la   que  se   re?ere
el  párrafo  82.3.   En  el  momento   de  su  primera
aplicación  la empresa  prestadora  debe indicar  en
el comprobante  de pago  la aplicación  del reajuste
automático.
corrientes
bancario  que   tendrá  las  características   de
cuenta
de   registro,   con  la   obligación   de
informar mensualmente  a la  Sunass sobre el
movimiento de esta cuenta.
La
constitución
de
una
Comisión
de
Con?anza, a  que se  re?ere  el artículo  275 y
siguientes de la Ley Nº 26702, Ley General del
Sistema Financiero y del  Sistema de Seguros
y Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros.
82.4.
Constitución
de
un
?deicomiso,
en
concordancia  con  el  respectivo  contrato  de
explotación u otras obligaciones.
82.5.
82.6.
El reajuste automático  de precios se aplica  a partir
del día siguiente de la publicación a la que se re?ere
el párrafo 82.3.
La inaplicación total o parcial del reajuste  dentro de
plazo  señalado en  el  párrafo 82.3.  no  acarrea su
pérdida ni genera recuperos en la facturación.
85.4.
La empresa  prestadora tiene  un plazo  máximo de
treinta días  calendario, contados  a partir  del inicio
del  año regulatorio,  para  comunicar  a la  Sunass,
según corresponda, la siguiente información:
1.
La apertura  de la(s) cuenta(s)  corriente(s) en
cualquier   institución  del   sistema  ?nanciero
Artículo 83.- De la inaplicación del reajuste automático
nacional;
asimismo,
el
número
de
la(s)
cuenta(s) corriente(s).
83.1.
En caso la empresa prestadora no aplique el reajuste
automático,  en  el   plazo  señalado  en   el  párrafo
2.
3.
La
conformación
de
una
Comisión
de
Con?anza en cualquier institución  del sistema
?nanciero nacional.
82.3,
la Sunass procede  a realizar las  acciones de
?scalización y sanción correspondientes.
El inicio de los trámites para la constitución de
un ?deicomiso.
83.2.
En
caso
de
que
se
en
ejercicio
de   la   función
incumplimiento
sancionadora
determina
el
señalado en el párrafo anterior, se informa al Órgano
de Control Institucional de  la empresa prestadora y
a la  Controlaría General  de la República  para que
actúen de acuerdo con sus competencias.
La  Gerencia   General,   el   Directorio  y   la  Junta
General de  Socios, son responsables  del perjuicio
económico que  sufra la empresa prestadora  por la
falta de ingresos  como resultado de la  inaplicación
total o parcial del  reajuste automático.
Artículo 86.- Transferencias  al fondo de inversiones y
reservas
86.1.
La  empresa  prestadora   trans?ere  mensualmente
al fondo de inversiones  y reservas el porcentaje de
sus ingresos  por los servicios de  saneamiento que
brinda, incluido  el cargo ?jo, sin  incluir el Impuesto
General a  las Ventas ni  el Impuesto de  Promoción
83.3.
NORMAS LEGALES
17
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
Municipal,  según  los porcentajes  aprobados  para
cada año del periodo regulatorio.
La transferencia al mecanismo ?nanciero elegido se
hace efectivo como  máximo treinta días  calendario
después  de  la  fecha  de  cierre  de  cada ciclo  de
facturación.
prestadora
para
la
compra
de
bienes
y
contratación de servicios gastos de personal.
86.2.
Artículo 89.- Uso excepcional del fondo de inversiones
y reservas
89.1.
Ante  situaciones de  caso  fortuito o  fuerza  mayor,
la empresa  prestadora puede  solicitar autorización
para el uso excepcional de los recursos del fondo de
inversiones o reservas.
89.2.  A la solicitud,  la empresa prestadora debe  adjuntar
los siguientes documentos:
Artículo 87.- Obligación de remisión de información
87.1.
La Sunass puede  solicitar información referida  a la
gestión de  los recursos del  fondo de inversiones  y
reservas cuando así lo considere pertinente.
La  empresa  prestadora  debe   mantener  archivos
especí?cos  de   forma  mensualizada  respecto  de
la  documentación que  sustentan los  desembolsos
efectuados con  cargo a  los recursos  del  fondo de
inversiones y reservas.
87.2.
1.
2.
3.
Informe sobre la propuesta de uso excepcional
que explicite el caso fortuito o de fuerza mayor.
Documentos  que  sustenten la  propuesta  de
uso excepcional.
Propuesta  de  devolución  o   la  exoneración,
parcial o total, de la devolución.
87.3.
Por  cada uno  de  los  movimientos efectuados  del
fondo de inversiones y reservas se debe contar con
la siguiente información:
89.3.
La  Dirección  de Regulación  Tarifaria  y  la O?cina
de  Asesoría    Jurídica   son   responsables   de   la
elaboración  del informe técnico  legal que contiene
la evaluación   de la  solicitud,  y de  ser el  caso,  la
forma  y  plazo   de  devolución  o  la   exoneración,
parcial  o total, de la  devolución,  y del proyecto  de
resolución,  los cuales  son elevados  a la Gerencia
General.
1.
Movimiento bancario que indique el número de
cheque y monto girado.
2.
3.
4.
Orden de compra
Comprobante de caja – bancos – egresos
Factura o recibo.
87.4.
Para  el  fondo  de inversiones  y  cada  una  de  las
reservas, la empresa prestadora debe confeccionar
cuadros mensualizados que relacione el desembolso
realizado por cada código de proyecto  determinado
por la Sunass y la numeración de la documentación
que sustenta el egreso, con el siguiente detalle:
89.4.  De  estar conforme,  la  Gerencia General  presenta
ante el Consejo Directivo los documentos señalados
en el párrafo anterior para su evaluación.
89.5.  El  Consejo   Directivo,  de  ser   el  caso,  mediante
resolución
aprueba   el   uso  excepcional   de   los
recursos   del  fondo   de   inversiones  o   reservas,
determinando  en  cada caso  la  forma  y  plazo  de
devolución  o la  exoneración, parcial  o  total, de  la
devolución.
89.6.  La Dirección de Regulación  Tarifaria puede solicitar
a la empresa prestadora información adicional  para
la evaluación de la solicitud, para lo cual le otorga un
plazo de hasta  diez días hábiles, el  cual puede ser
prorrogado, por única vez, cuando así solicite antes
de su vencimiento.
tramitación   del   procedimiento   administrativo
1.
2.
3.
Número de cheque, fecha, monto girado.
Número de orden de compra.
Número de  comprobante de caja  – bancos  –
egresos.
4.
Número  de  factura   o  recibo  indicando  por
separado el valor  de venta, el IGV y  el precio
de venta.
5.
Descripción de la naturaleza del desembolso.
Artículo  88.-   Del  uso   del  fondo   de  inversiones   y     89.7.  La
reservas
tiene una  duración máxima de  treinta días hábiles,
sin perjuicio  de lo dispuesto  en el  párrafo 87.3 del
artículo 87  y el  párrafo 147.4.  del artículo  147 del
Texto Único Ordenado de  la Ley Nº 27444, Ley  del
Procedimiento  Administrativo   General,   aprobado
por Decreto Supremo Nº  044-2019-JUS o la norma
que lo sustituya.
89.8.  El
silencio
prestadora
88.1.
Los  recursos del  fondo de  inversiones  y reservas
son utilizados íntegramente para cubrir el programa
de   inversiones,  a   ser   ?nanciado   con  recursos
propios de la empresa prestadora, y las obligaciones
establecidas en el Estudio Tarifario.
La
administración
inversiones y reservas.
Los recursos del fondo de inversiones y reservas no
pueden ser destinados a:
88.2.
88.3.
empresa
prestadora
es
responsable
de
la
de
procedimiento
administrativo
está
La
sujeto
a
de
los
recursos
del
fondo
administrativo
positivo.
empresa
puede
interponer
un
recurso
de
reconsideración, conforme con  lo establecido en  el
Texto Único Ordenado de  la Ley Nº 27444, Ley  del
Procedimiento  Administrativo   General,   aprobado
por Decreto Supremo Nº  004-2019-JUS o la norma
que lo sustituya.
1.
2.
3.
Pago por concepto de Impuesto General a las
Ventas correspondiente al monto  de inversión
de  los   proyectos  ejecutados   con  recursos
propios incluidos en el Estudio Tarifario.
Artículo  90.-   Uso   excepcional  por   declaratoria  de
emergencia
Financiar  inversiones  o  medidas  de  mejora
con
cargo  a  otras fuentes  de  ?nanciamiento  sin
autorización de la Sunass.
aprobadas
en
el
Estudio
Tarifario
90.1.  En   caso   alguna   localidad   bajo   el   ámbito   de
responsabilidad  de la empresa  prestadora ha  sido
declarada en estado de emergencia por la autoridad
competente  del ámbito  nacional  y se  ve afectada
la  prestación   de  los   servicios  de   saneamiento,
el  uso excepcional   de los  recursos  del  fondo  de
inversiones y reservas procede  sin necesidad de la
presentación de  la solicitud señalada  en el párrafo
89.1.
90.2.  La empresa  prestadora debe  informar a la  Sunass
el uso excepcional  por declaratoria de emergencia,
dentro  de  los siete  días  hábiles  de  utilizados los
recursos del fondo de inversiones o reservas.
90.3.  El  informe  presentado por  la  empresa prestadora
no  limita  el   ejercicio  de  la   función  ?scalizadora
y  sancionadora   de   la  Sunass   respecto  al   uso
excepcional  por declaratoria  de  emergencia,  para
lo  cual  la  empresa  prestadora debe  presentar  la
información que se le requiera.
Financiar  inversiones  o  medidas  de  mejora
no  contemplados   dentro   del  programa   de
inversiones  aprobado en  el  Estudio  Tarifario
sin autorización de la Sunass.
4.
5.
Pago de obras ya ejecutadas.
Inversiones o medidas de mejora  con cargo a
incremento tarifario  condicionado ?nanciados
con  recursos  propios  sin  autorización  de la
Sunass.
6.
Pago  de  costos   operativos  de  la  empresa
personal
laboral,   civil   o
prestadora,
contratación
de
bajo
cualquier
modalidad
administrativa,  negociaciones  colectivas  que
terminan en  un  laudo arbitral  y que  generan
mayores
desembolsos
a
los
de
proyectados
inicialmente,
ni
aumento
los
montos
aprobados en  el  presupuesto de  la empresa
18
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
Artículo
91.-
Uso
no
autorizado
del
fondo
de
93.6.  El   Consejo  Directivo,  de   ser  el   caso,  autoriza,
mediante  resolución,  el  cambio  del  programa  de
inversiones.
inversiones y reservas
91.1.
Si   en  ejercicio   de  la   función   sancionadora  se
determina  un   uso  distinto   al  autorizado   de  los
ingresos  del fondo  de  inversiones y  las  reservas,
la Sunass  comunica el  hecho al  órgano de  mayor
nivel  jerárquico   de  la   empresa   prestadora  y   a
la  Contraloría   General  de  la   República  para  la
93.7.  La Dirección de Regulación  Tarifaria puede solicitar
a la empresa prestadora información adicional  para
la evaluación de la solicitud, para lo cual le otorga un
plazo de hasta  diez días hábiles, el  cual puede ser
prorrogado, por única  vez, a pedido de  la empresa
prestadora,  siempre  que  lo   solicite  antes  de  su
vencimiento.
93.8.  La   tramitación   del   procedimiento   administrativo
tiene una  duración máxima de  treinta días hábiles,
sin perjuicio  de lo dispuesto  en el  párrafo 87.3 del
artículo 87  y el  párrafo 147.4.  del artículo  147 del
Texto Único Ordenado de  la Ley Nº 27444, Ley  del
Procedimiento  Administrativo   General,   aprobado
por Decreto Supremo Nº  044-2019-JUS o la norma
que lo sustituya.
determinación
de   las   responsabilidades   civiles,
penales, o administrativas, según sea el caso.
91.2.
La  Sunass  determina  el  plazo  máximo para  que
empresa   prestadora   devuelva   los    recursos
la
utilizados sin autorización al fondo  de inversiones y
reservas, en  ejercicio de su  función ?scalizadora y
sancionadora.
SUBCAPÍTULO II
93.9.  El
procedimiento
administrativo
está
La
un
sujeto   a
empresa
recurso
DEL PROGRAMA DE INVERSIONES
silencio
administrativo
positivo.
prestadora
puede
interponer
Artículo 92.- Cambios al programa de inversiones
La  relación   de  inversiones  y   medidas  de  mejora   que
conforman el programa de inversiones incluida en el Estudio
Tarifario puede  sufrir  modi?caciones o  reprogramaciones,
siempre que ello no implique la modi?cación de las metas de
gestión, conforme se desarrolla en el presente subcapítulo.
reconsideración, conforme con  lo establecido en  el
Texto Único Ordenado de  la Ley Nº 27444, Ley  del
Procedimiento  Administrativo   General,   aprobado
por Decreto Supremo Nº  004-2019-JUS o la norma
que lo sustituya.
Artículo 94.- Cambio  al programa de inversiones  solo
Artículo  93.-  Cambio  al  programa  de  inversiones  a     con comunicación a Sunass
Los   cambios   al   Programa   de  Inversiones   solo   con
comunicación mediante o?cio  dirigido al Gerente General
solicitud de la empresa prestadora
93.1.
La empresa prestadora, previamente a su ejecución,
puede solicitar la modi?cación o reprogramación de
las inversiones  y/o medidas  de  mejora contenidas
en  el programa  de  inversiones,  en  los siguientes
casos:
de la Sunass se realizan en los siguientes casos:
1.
2.
3.
En caso el monto total de los incrementos del monto
de inversión durante el periodo regulatorio no supere
el 10% del monto total del Programa de Inversiones.
En caso de  existir adelantos en la  ejecución de las
inversiones y/o  medidas de  mejora previstas en  el
programa de inversiones.
de
inversiones   y  se   cumplan   simultáneamente  las
siguientes condiciones:
1.
2.
3.
Sustitución  de   los  recursos   propios,  como
fuente  de ?nanciamiento,  por  una  donación,
transferencia o un nuevo préstamo concertado.
Sustitución de  una  donación, transferencia  o
un nuevo  préstamo concertado,  como fuente
de ?nanciamiento, por recursos propios.
En
caso
de
modi?cación
del
programa
Sustitución
por
un
proyecto
alternativo
a)
El monto de uno o más inversiones asociadas
a    metas   de    gestión    del   programa    de
focalizado en  la mejora en  la e?ciencia  de la
prestación  de servicios  a  un  costo similar  o
menor al previsto.
inversiones  superen el  monto  previsto  en el
Estudio Tarifario.
El incremento  del monto  de inversión  cuente
con   la   aprobación   del   Sistema   Nacional
de  Programación   Multianual   y  Gestión   de
Inversiones.
4.
Sustitución
por
un
proyecto
del
Plan
de
b)
Acciones de Urgencia o Plan de Re?otamiento
focalizado en  la mejora en  la e?ciencia  de la
prestación  de  servicios  aún  costo  similar  o
menor al previsto.
Cambios  importantes   en   la  expansión   del
ámbito  de   responsabilidad   de  la   empresa
prestadora.
Declaración de  estado de  emergencia  por la
autoridad  competente   de  carácter  nacional
dentro  del  ámbito  de  responsabilidad  de  la
empresa prestadora  que afecte  la prestación
de los servicios de saneamiento.
c)
d)
Los  recursos  del  Fondo  de   Inversiones  no
sean su?cientes para  cubrir el incremento del
monto de inversión.
5.
6.
Con
motivo
del
incremento
del
monto
de  inversión,   se   deje  de   realizar  algunas
inversiones
y/o   medidas   de   mejoras   con
menor grado  de priorización para  compensar
el  incremento  mencionado,  las  mismas  que
deben  ser comunicadas  adicionalmente  a la
Sunass.
7.
8.
Causas de fuerza mayor.
Otros que  la Sunass  considere técnicamente
factibles.
e)
No se afecte el cumplimiento  de las metas de
gestión.
93.2.
En  caso  de que  una  o  más  de las  inversiones  y
medidas de mejora programadas para realizarse con
recursospropios,sean?nanciadasmedianterecursos
provenientes de donaciones o  transferencias, previa
autorización  de la  Sunass,  la  empresa  prestadora
puede destinar los  recursos liberados para ?nanciar
otras inversiones o medidas de mejora.
A su solicitud, la empresa prestadora debe adjuntar
un informe  indicando y  sustentando  la causal  que
corresponde según lo señalado  en el párrafo 93.1.,
y los documentos que respalden su contenido.
La Dirección de Regulación Tarifaria es responsable
de  elaborar   el  informe   técnico  que  contiene   la
evaluación de la solicitud y el proyecto de resolución,
los cuales son elevados a la Gerencia General.
De  estar conforme,  la  Gerencia General  presenta
ante el Consejo Directivo los documentos señalados
en el párrafo anterior para su evaluación.
4.
5.
En  caso de  que  durante  el periodo  regulatorio  la
empresa  prestadora  requiera  reprogramar  dos   o
más inversiones o medidas de mejora del programa
de  inversiones siempre  que  ello no  modi?que  los
montos
anuales   programados   para   el   periodo
regulatorio.
En  caso  existan  cambios  en  el   nombre  de  una
inversión  aprobada   por  el  Sistema   Nacional  de
Programación Multianual y Gestión de Inversiones.
93.3.
93.4.
93.5.
CAPÍTULO III
DE LA REVISIÓN DE MEDIO TÉRMINO
Artículo 95.- De la revisión de medio término
95.1.  La   revisión  de   medio  término   es   la  evaluación
de  los  dos  primeros  años  del  periodo  regulatorio
NORMAS LEGALES
19
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
de   la  empresa   prestadora,   para  veri?car   si   se
han  producido  cambios  en  los  costos  e  ingresos
operacionales  que  origine  la  ruptura del  equilibrio
económico  ?nanciero,   sin  ser   exigible   que  esta
afectación haya  permanecido durante el  periodo de
dos años consecutivos, o retrasos en la ejecución del
programa de inversiones, sin perjuicio del ejercicio de
la función ?scalizadora y sancionadora de la Sunass.
La revisión de medio término aplica a  las empresas
prestadoras  cuyo  periodo regulatorio  es  de  cinco
años.
de  las   actividades  que   componen  los   servicios
colaterales,   vigentes  al   término  del   último   año
del  periodo   regulatorio,  ajustados  por   un  factor
polinómico.
99.2.  La tarifa provisional se reajusta automáticamente por
efecto de la in?ación conforme con las disposiciones
establecidas en  el Capítulo  I del  Título III.  Para el
primer reajuste,  el IPMo  es el  del mes  anterior en
que se  publica  la resolución  que aprueba  la tarifa
provisional.
95.2.
Artículo 96.- Del procedimiento
Artículo  100.-  Del   uso  del  fondo  de  inversiones   y
reservas
La empresa  prestadora puede hacer uso  de los recursos
del  Fondo  de Inversiones  y  reservas  conforme  con los
artículos 88, 89, 90, y 91.
En un  plazo máximo  de treinta  días hábiles,  contados a
partir del  inicio  del tercer  año del  periodo regulatorio,  la
Dirección de Regulación  Tarifaria emite un informe con  el
resultado de la evaluación señalada en el párrafo 95.1.
Artículo  97.-  Del  resultado  de  la  revisión  de medio
término
Artículo  101.- Metas  condicionales  en el  régimen de
transición
En caso  se  veri?que la  ruptura del  equilibrio  económico
o   que  el   retraso   en   la  ejecución   del   programa   de
inversiones  haya  afectado la  viabilidad  ?nanciera  de  la
empresa prestadora, la Dirección  de Regulación Tarifaria,
de o?cio,  inicia el  procedimiento de  revisión excepcional
por  restablecimiento  de   equilibrio  económico-?nanciero
previsto en el subcapítulo II del capítulo III del título II.
101.1.
En función  de  la disponibilidad  de  recursos  en el
Fondo de Inversiones y/o reservas en el periodo  de
transición,  la empresa  prestadora, de  ser el  caso,
ejecuta  las   inversiones  y/o   medidas  de   mejora
para alcanzar  las metas de gestión  de?nidas en  el
marco de  lo señalado en  el párrafo  15.2., siempre
que haya  ejecutado integralmente  el  programa de
inversiones.
CAPÍTULO IV
RÉGIMEN DE TRANSICIÓN ENTRE PERIODOS
REGULATORIOS
101.2.
De  disponer  de  mayores   recursos  en  el  Fondo
de  Inversiones   y/o  reservas   y,  de  ser  el  caso,
haber  cumplido  las  metas  de  gestión  señaladas
en   el  párrafo   anterior,   la   empresa   prestadora
puede  solicitar   el  uso  de  dichos   recursos  para
?nanciar  inversiones   y/o  medidas  de  mejora  no
establecidas   en  el  Programa   de  Inversiones,   y
de ser  el caso,  la propuesta  de  metas de  gestión
asociadas  a estas.
Artículo 98.-  Régimen aplicable  durante  la transición
entre períodos regulatorios
98.1.
Vencido el  periodo  regulatorio y  hasta el  inicio de
uno  nuevo,  el  régimen  aplicable  a las  empresas
prestadoras es el siguiente:
1.
Se  aplica  la  estructura  tarifaria  y los  costos
máximos  de  las unidades  de  medida  de  las
actividades   requeridas  para   determinar   los
precios de los  servicios colaterales vigentes al
término del  último año  del periodo  regulatorio
vencido.
gestión
establecidas  para  el último  año  del  período
regulatorio  vencido,   con   excepción  de   las
referidas  al incremento  anual de  conexiones
domiciliarias de  agua potable  y alcantarillado
sanitario y  micromedición, siempre que  estas
últimas hayan sido cumplidas.
101.3.
La  solicitud es  evaluada  en  un plazo  máximo  de
treinta días  hábiles por la  Dirección de Regulación
Tarifaria,  periodo   en  el   cual  se   puede  requerir
información adicional a la  empresa prestadora, que
debe ser remitida en un  plazo máximo de diez días
hábiles, plazo que puede  ser prorrogado a solicitud
de  la empresa  prestadora.  En  el marco  de  dicha
evaluación,  la   Dirección  de  Regulación   Tarifaria
puede  proponer  al   Consejo  Directivo  determinar
metas   de  gestión   asociadas   a  inversiones   y/o
medidas  de  mejora  ?nanciadas  con  los  recursos
señalados en el párrafo anterior.
2.
Se
mantienen
las
metas
de
3.
4.
Se   mantiene   el    aporte   mensual   de   los
porcentajes  de  sus  ingresos   para  el  fondo
de  inversiones y  reservas  u  otros  depósitos
establecidos  para  el  último año  del  periodo
regulatorio vencido.
Se mantiene la obligación de cumplir las metas
de gestión  no alcanzadas  durante el  periodo
regulatorio  y de  ejecutar  las  inversiones y/o
medidas de  mejora previstas  en el programa
de inversiones, para lo cual utiliza los recursos
del Fondo de Inversiones y reservas generados
durante el periodo regulatorio vencido.
Artículo
102.-
Responsabilidad
de
la
empresa
prestadora
La  aplicación   de   las  disposiciones   establecidas  para
el  régimen  de  transición   tiene  carácter  excepcional,  y
no  suspende   la  obligación  de   la  empresa  prestadora
de  presentar   su  solicitud   de  inicio   del  procedimiento
de  revisión periódica,  ni  las  acciones de  ?scalización  y
sanción de la Sunass.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
FINALES
5.
Se mantiene la aplicación de las disposiciones
relativas al  reajuste automático  de las  tarifas
por  los  servicios  de  saneamiento   y  de  los
precios de los servicios colaterales.
PRIMERA.
Procedimiento
de
aprobación
como
resultado de un proceso de promoción de la inversión
privada
Las   municipalidades    provinciales    o   la   entidad    del
Gobierno nacional designada para conducir  el proceso de
promoción  de la  inversión  privada solicitan  a la  Sunass
la aprobación  de  la fórmula  tarifaria, estructura  tarifaria,
metas de gestión  y costos de las unidades  de medida de
las actividades requeridas para determinar el precio de los
servicios colaterales,  a aplicar por la empresa prestadora
a  la  que   se  adjudique  la  prestación   de  los  servicios
de  lo  saneamiento  como  resultado   de  un  proceso  de
promoción  de  la inversión  privada,  cumpliendo  con  los
requisitos señalado  en el capítulo II del título  II, en lo que
resulte pertinente.
98.2.
Excepcionalmente,ysiemprequeseanecesariopara
la  viabilidad ?nanciera  de  la empresa  prestadora,
iniciado  el procedimiento  de  revisión periódica,  la
Sunass  de o?cio  aprueba  una  tarifa provisional  y
disposiciones sobre las metas de gestión y el Fondo
de Inversiones y reservas, aplicables  hasta el inicio
del nuevo periodo regulatorio.
Artículo 99.- De la tarifa provisional
99.1.
La tarifa provisional es  igual a la estructura tarifaria
y los  costos  máximos de  las unidades  de medida
20
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
SEGUNDA.   Procedimientos  tarifarios   en   el  marco
Directivo una propuesta de lineamientos para la ejecución
de  la   prestación   excepcional  de   los  servicios   de     de  los mecanismos  de consulta  pública señalados  en el
saneamiento
por
terminación
de
contratos
de
artículo 42.
asociación pública privada
Para  efectos  del  caso  previsto  en  la  Vigésimo  Cuarta
Las  disposiciones  establecidas  en  el  subcapítulo II  del
capítulo  II del  Título II  vinculadas  a la  consulta  pública,
entran  en   vigencia  a   partir  de   la  publicación  de   los
lineamientos señalados en el párrafo anterior.
Disposición
Ordenado
Complementaria
del
Final
Legislativo
del
Texto
Único
Decreto
Decreto
1280,
Legislativo  que  aprueba  la  Ley Marco  de  la  Gestión  y
Prestación de los Servicios de Saneamiento, aprobado por
Decreto  Supremo  Nº  005-2020-VIVIENDA,  entiéndanse
por empresa prestadora a la institución que por disposición
del  OTASS   haya  asumido   la  prestación   total  de   los
servicios de saneamiento de manera provisional.
OCTAVA.  De   la  actualización   de  las  funciones   de
costos o envolvente de datos
Las   funciones  de   costos   o  envolvente   de   datos  se
actualizan cada cinco años hasta que todas  las empresas
prestadoras hayan culminado la sustitución señalada en el
TERCERA.  Gradualidad   para  la  adecuación   de  las     párrafo 11.3.
estructuras tarifarias
Gradualmente, a partir del primer periodo regulatorio cuyo
procedimiento de revisión haya sido iniciado conforme con
lo establecido  en el presente  reglamento, y dentro  de un
plazo máximo de dos periodos regulatorios, las estructuras
tarifarias se adecuan a lo establecido en el anexo VII.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
TRANSITORIAS
PRIMERA. De los procedimientos en trámite
Los  procedimientos  de  revisión  o ?jación  iniciados  con
anterioridad a  la vigencia  de la  presente norma  se rigen
por las normas  aplicables al momento de  la presentación
de la solicitud correspondiente o la emisión de la resolución
de  inicio  de  o?cio,  hasta  la  culminación del  respectivo
procedimiento.
CUARTA. De las referencias al Reglamento General de
Tarifas
Toda  referencia   efectuada  a  “Reglamento  General   de
Tarifas”,
aprobado   mediante   Resolución   de   Consejo
Directivo  Nº 009-2007-SUNASS-CD,  en  la  “Directiva de
mecanismos  de  retribución  por  servicios  ecosistémicos
hídricos implementados por  las empresas prestadoras de
servicios de saneamiento”, aprobada mediante Resolución
de  Consejo  Directivo  Nº  039-2019-SUNASS-CD,  en  el
“Reglamento que  regula  aspectos tarifarios  y de  calidad
del  servicio para  las empresas  prestadoras  de servicios
de  saneamiento  que  ejecuten  procesos  de  integración
o  incorporación”,  aprobado  por  Resolución  de  Consejo
Directivo Nº 009-2018-SUNASS-CD, y en la “Metodología,
SEGUNDA.  De la  aplicación  de  los  nuevos criterios
y  plazos  para  la  elaboración  del PMO  y  el  Estudio
Tarifario
Los criterios y plazos establecidos para  la elaboración del
PMO y el Estudio Tarifario se aplican por primera vez a las
empresas  prestadoras  cuyo periodo  regulatorio  culmina
en un  plazo mayor  al de  veintidós  meses, a  partir de  la
entrada en vigencia del presente reglamento.
criterios
técnico
económicos
y
procedimiento
para
determinar  la  tarifa  de  monitoreo  y  gestión  de  uso  de
aguas subterráneas a cargo  de las EPS habilitadas como
operador del  servicio  de monitoreo  y gestión  de  uso de
aguas subterráneas”, aprobada por Resolución de Consejo
Directivo   Nº  007-2016-SUNASS-CD,   debe  entenderse
como realizada al presente reglamento.
En  el   caso  de  las   empresas  prestadoras  que  no   se
encuentren  dentro del  supuesto  señalado  en  el párrafo
anterior, por única vez, rige lo dispuesto en el Reglamento
General de Tarifas,  aprobado por Resolución  de Consejo
Directivo Nº 009-2007-SUNASS-CD.
TERCERA.  De la  identi?cación  de  oportunidades de
QUINTA. De la reserva de MRSE Hídricos
integración
Las disposiciones  establecidas en  el capítulo  II del título
III  son  aplicables  en  lo  que   no  se  encuentre  previsto
en   la  “Directiva   de   Mecanismos   de  Retribución   por
Servicios Ecosistémicos  Hídricos  implementados por  las
La
identi?cación
de
oportunidades
de
integración
establecida en el numeral 3 del anexo IX no es obligatoria
mientras   no  se   apruebe  las   áreas   de  la   prestación
conforme  con lo  establecido  en la  “Metodología  para la
Empresas  Prestadoras  de  Servicios  de   Saneamiento”,     determinación  del  área  de  la   prestación  de  servicios”,
aprobada  mediante Resolución  de  Consejo Directivo  Nº
039-2019-SUNASS-CD.
aprobada   por   Resolución    de   Consejo   Directivo    Nº
013-2020-SUNASS-CD.
SEXTA. De los instrumentos  para la determinación de      CUARTA. Del Sistema de Indicadores
los costos e?cientes
En  tanto el  “Sistema  de  Indicadores  de Gestión  de  las
Empresas  Prestadoras  de   Servicios  de  Saneamiento”,
En un  plazo máximo  de nueve  meses, contados  a partir
del día siguiente a la publicación del presente reglamento,
la  Dirección   de  Regulación   Tarifaria  elabora   para  su
presentación  ante   el  Consejo   Directivo  los  siguientes
instrumentos:
aprobado
por
Resolución
de
Consejo   Directivo   Nº
contemple     indicadores
010-2006-SUNASS-CD,
no
asociados   a  los   objetivos   regulatorios   señalados   en
los numerales  1 y  3 del  párrafo 13.1,  se puede  emplear
como indicador, respectivamente, el porcentaje de avance
?nanciero del Programa de Inversiones  y los establecidos
en el literal a) del numeral 2 del anexo I.
1.
2.
Listado de actividades que son imprescindibles para
la prestación de los servicios de saneamiento.
Lineamientos  para   la   implementación  por   parte
de  las  empresas  prestadores  de   un  sistema  de
contabilidad regulatoria  a nivel de actividades  para
la prestación de los servicios de saneamiento.
Funciones  de  costos  o  envolvente  de  datos  por
tamaño de  empresa prestadora, estimadas  a partir
de un  benchmarking internacional y/o  una muestra
de empresas  prestadoras con  mayores  niveles de
cumplimiento de las metas de gestión, para estimar
costos distintos a los costos remunerativos.
En el caso del objetivo regulatorio señalado en el numeral
6 del párrafo 13.1. se considera los indicadores de “acceso
a los servicios de  saneamiento” establecido en el referido
sistema.
3.
4.
QUINTA. De la determinación del periodo regulatorio
Para efectos de la  determinación del número de años  del
periodo  regulatorio que  por  primera vez  se  realice para
cada empresa prestadora, el valor referencial señalado en
los literales a y b del numeral 3 del anexo III es de 60%.
Metodología   para  la   determinación   del  número
óptimo de trabajadores por empresa prestadora.
En el  caso de  las empresas prestadoras  que, a  la fecha
SÉPTIMA. De la implementación de la consulta pública     de  entrada  en   vigencia  del   presente  reglamento  han
transcurrido más  de  dieciocho meses  desde el  inicio de
su  periodo  regulatorio,  por  única  vez,   la  Dirección  de
Regulación Tarifaria,  en un  plazo máximo  de veinte días
hábiles, contados a partir del día siguiente a la publicación
del presente  reglamento, les comunica  la duración de  su
para la elaboración del PMO
En un  plazo máximo  de cuatro  meses, contados a  partir
del día siguiente a la publicación del presente reglamento,
la  Dirección  de  Usuarios  y la  Dirección  de  Regulación
Tarifaria  elaboran para  su presentación  ante  el Consejo
NORMAS LEGALES
21
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
próximo periodo regulatorio para efectos de la elaboración
de su PMO.
a  ?nanciar  los   costos  y  gastos   operativos
desembolsables   de  la  empresa  prestadora
a  ?n   de   asegurar  la   operatividad   de   los
servicios.
SEXTA. Del primer proceso de consulta pública para la
elaboración del PMO
Para la  elaboración del  PMO  que por  primera vez  se le
apliquen las disposiciones  del presente Reglamento, solo
es exigible lo señalado  en el párrafo 42.6. En el  siguiente
proceso de elaboración del PMO, la Dirección de Usuarios
en coordinación  con la  Dirección de  Regulación Tarifaria
realizan un seguimiento de la ejecución de los mecanismos
de  consulta  pública  a  ejecutar  según   la  programación
propuesta.
b)
Capacidaddelaempresaprestadoraparamejorar
la calidad de los servicios de saneamiento
i.
Continuidad: Es  el promedio  ponderado  del
número de horas del servicio de  agua potable
que   la  empresa   prestadora   brinda  a   sus
usuarios. El  número de horas  varía entre 0  y
24 horas al día.
Sin  perjuicio  de  lo señalado  en  el  párrafo  anterior,  las
prestadoras   que   decidan   ejecutar   uno   o
ii.
Presión:  Es  el   promedio  ponderado  de  la
presión  de   abastecimiento   del  servicio   de
agua potable en la red de distribución.
empresas
más  de  los   mecanismos  de  consulta   pública  para  la
elaboración  del PMO  a partir  de  la entrada  en  vigencia
del   presente   reglamento,   pueden   solicitar  asistencia
técnica  a la  Dirección  de Usuarios,  para  lo cual,  en  un
plazo  máximo de  dos  meses,  contados a  partir  del  día
siguiente  de  noti?cada la  comunicación  señalada  en  el
párrafo  38.2.,  presentan  un  plan  para  la ejecución   del
proceso de consulta  pública, considerando  su capacidad
operativa y presupuestal.
iii.
Densidad de  roturas  (DR): Mide  el número
de roturas en las redes de distribución de agua
potable  primarias  y  secundarias en  relación
con su longitud.
iv.
Densidad de atoros (DA): Mide el número de
atoros en las  redes de alcantarillado sanitario
primarias  y  secundarias  en  relación  con  su
longitud.
SEPTIMA. Del cierre ?nanciero de la EPS GRAU S.A.
de
En
tanto
la
Entidad
Prestadora
de
Servicios
Saneamiento Grau  Sociedad Anónima (EPS GRAU  S.A.)
se  mantenga   bajo   procedimiento  concursal,   el  cierre
?nanciero procurará la  creación de reservas para el  pago
de  la  deuda  asociada  a dicho  procedimiento.  El  cierre
?nanciero priorizará  las necesidades de inversión  para el
cierre de  brechas de  cobertura y calidad  de servicio,  así
como el pago de las deudas indicadas en el párrafo 16.7.
c)
Disponibilidad  de  información  mínima  para  el
diseño de una empresa e?ciente
La información mínima para el diseño de la empresa
e?ciente comprende:
i.
Información  mínima  asociada  a  uno  o  más
proyectos de reingeniería de  procesos, según
lo establecido en el anexo XII.
Propuesta  de  Modelo  de  Costos  Bottom-up
a  ser  incorporado en  los  próximos  periodos
regulatorios.
DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA
DEROGATORIA
ii.
iii.
Única. Derogaciones
Plan
de
de   implementación    de   un    Modelo
Costos   Bottom-up    que   contenga    un
Se
deroga
la
Resolución
de
Consejo
Directivo
009-2007-SUNASS-CD
que
aprueba
el
“Reglamento
cronograma, cuyo  plazo no  debe exceder un
periodo regulatorio, y presupuesto.
General  de Tarifas”,  la Resolución  de  Consejo Directivo
Nº 056-2008-SUNASS-CD que aprueba los “Lineamientos
iv.
v.
Base de datos georreferenciada de usuarios.
de
infraestructura lineal (redes, colectores, etc.) y
no lineal (reservorio,  planta de tratamiento de
agua potable, planta  de tratamiento de aguas
residuales, etc.).
para
la
revisión
extraordinaria
de
la
fórmula
por
Base
de
datos
georreferenciada
incorporación de proyectos  y por adelanto de  inversiones
previsto en el Plan Maestro Optimizado”, y la Resolución de
Consejo Directivo Nº 016-2014-SUNASS-CD que aprueba
el  “Procedimiento  para  determinar  la  tarifa  incremental
en  el  período  regulatorio  vigente  por  incorporación  de
inversiones y costos que no fueron incluidos en la fórmula
tarifaria”,  sin  perjuicio  de  lo  dispuesto  en  la  primera  y
3.
a)
DE
INDICADORES
LA
FORMA
DE
CÁLCULO
DE
LOS
segunda
disposición
complementaria
transitoria
del
presente reglamento.
Ratio de endeudamiento
El indicador  de “Ratio  de endeudamiento  (RE)” se
calcula utilizando la?siguiente???
?
???
?
fórmula:??
?????
?
?????????
?
?

ANEXO I
METODOLOGÍA PARA LA DETERMINACIÓN
DEL NIVEL DE APLICACIÓN DEL ESQUEMA
REGULATORIO DE EMPRESA MODELO ADAPTADA
Donde:
1.
ALCANCE
Pasivo Total: Es  el total de  deudas y obligaciones
contraídas  por  la   empresa  prestadora,  deducido
de los  ingresos diferidos  referidos a  subvenciones
gubernamentales o transferencias no reembolsables
que no le generen obligaciones futuras.
El presente anexo contiene la metodología para determinar
el nivel de aplicación del esquema regulatorio de empresa
modelo  adaptada  que  le  corresponde  a cada  empresa
prestadora.
Patrimonio Neto: Comprende el capital social de la
empresa prestadora  y las  utilidades del  ejercicio y
retenidas.
2.
DE LOS INDICADORES
Los indicadores para determinar  el nivel de aplicación del
esquema regulatorio de empresa modelo adaptada, según
el aspecto a evaluar, son los siguientes:
b)
Relación de trabajo
El  indicador “Relación  de trabajo  (RT)”  se calcula
a)
Capacidad
de
la
empresa
prestadora
para
???
?
???????
?
?
?
????????????????
utilizando la siguiente fórmula:
afrontar sus obligaciones
???
?????????????
?
?
?
??
i.
Ratio
de
endeudamiento
(RE):
Mide
la

capacidad  de   la  empresa   prestadora  para
afrontar sus pasivos de corto y largo plazo con
sus recursos propios o patrimonio.
Donde:
ii.
Relación de trabajo (RT): Mide el porcentaje
de los ingresos operativos que son destinados
Costos
costos
operativos
desembolsables:
Son   los
totales
de
operación
y
mantenimiento
22
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
deducidos
de
depreciación,
amortización
de
Tabla 4
intangibles,
costos
por
servicios
colaterales,
Indicador
Valor
Puntaje asignado
provisión  por cobranza  dudosa  y  los devengados
relacionados  a   las  reservas   y  al   Programa  de
Inversiones  con recursos  propios  y transferencias
?nancieras.
ICI promedio de
continuidad
Menor a 80%
0
1
Igual o mayor a 80%
En  caso   la  empresa  prestadora  no   cuente  con
metas  de  gestión   del  indicador  de   Continuidad,
se  utiliza   la  información   de  continuidad   de  los
Informes  anuales   del  Benchmarking   Regulatorio
de  las empresas  prestadoras. Para  la  evaluación,
se  compara   la   Continuidad  del   año  calendario
transcurrido  más  próximo  al  inicio  de  evaluación
(C1) con la continuidad promedio de los tres últimos
años calendarios  anteriores a dicho  inicio (C2). En
función del resultado atendido se asigna un puntaje
según lo señalado en la Tabla 5.
Ingresos operativos:  Son los  ingresos operativos
totales  provenientes del  servicio de  agua  potable,
sanitario   y   tratamiento  de   aguas
alcantarillado
residuales,  incluido el  cargo  ?jo. No  se  considera
el Impuesto General a las  Ventas ni el Impuesto de
Promoción Municipal.
c)
Otros indicadores
Los
indicadores
“Continuidad”,
“Presión”,
“Densidad  de   rotura”  y  “Densidad   de  atoro”  se
calculan
utilizando   la   metodología    establecida
en   el  Sistema   de   Indicadores   de   Gestión   de
de
Saneamiento,  aprobado  mediante  Resolución   de
Consejo  Directivo  Nº 010-2006-SUNASS-CD  o  la
norma que lo sustituya.
Tabla 5
las
Empresas
Prestadoras
de
Servicios
Criterio
C1 < C2
C1 > C2
Puntaje asignado
0
1
4.
a)
DE LA PUNTUACIÓN DE LOS INDICADORES
Ratio de endeudamiento
función   al   valor    promedio   del   “Ratio   de
endeudamiento” de los últimos tres años calendario
transcurridos al momento  de evaluación, se asigna
un puntaje según lo señalado en la Tabla 1.
d)
Presión
En función al  promedio del Índice de Cumplimiento
Individual  de   la  meta  de   gestión  “Presión”   (ICI
Presión)   de  los   últimos   tres   años   regulatorios
previos  al  inicio  de  la  evaluación,  se   asigna  un
puntaje según lo señalado en la Tabla 6.
En
Tabla 1
Tabla 6
Indicador
Valor
Puntaje asignado
Indicador
ICI presión
ICI presión
Valor
Puntaje asignado
Mayor a 2
Menor a 80%
0
1
0
Menor o igual a 0
Igual o mayor a 80%
RE promedio
Igual o menor a 2,
pero mayor a 0.
1
En caso  de tener  más de  un indicador  de presión
(presión  promedio,   presión   máxima  y/o   presión
mínima)   como  meta   de  gestión   en   el  Estudio
Tarifario,   el   ICI  Presión   anual   de   la   empresa
prestadora se  calcula en  base al  promedio simple
de dichas presiones.
b)
Relación de trabajo
En función al  promedio del Índice de Cumplimiento
Individual  de   la   meta  de   gestión  “Relación   de
trabajo” (ICI Relación de trabajo) de los últimos tres
años regulatorios  previos al inicio  de la evaluación
se asigna un puntaje según lo  señalado en la Tabla
2.
En  caso   la  empresa  prestadora  no   cuente  con
metas de gestión del indicador de presión, se utiliza
la información  de presión  de los  Informes anuales
del  Benchmarking   Regulatorio  de   las  empresas
prestadoras.  Para  la   evaluación,  se  compara  la
Presión del año calendario transcurrido más próximo
al inicio de evaluación (P1) con la presión promedio
de  los tres  últimos  años  calendarios  anteriores a
dicho  inicio (P2).  En función  a  la comparación  se
asigna un puntaje según lo señalado en la Tabla 7.
Tabla 2
Indicador
Valor
Puntaje asignado
ICI Relación de
trabajo
Mayor a 80%
0
1
Igual o menor a 80%
En  caso  la  empresa   prestadora  no  cuente   con
metas  de   gestión  del  indicador   de  relación   de
trabajo,  se  utiliza   la  información  de  relación   de
trabajo de los  Informes anuales  del Benchmarking
Regulatorio  de las empresas  prestadoras.  Para la
evaluación,  se compara  la relación  de  trabajo del
año calendario  transcurrido  más  próximo  al inicio
de  evaluación   (RT1)  con  la  relación   de  trabajo
promedio   de  los  tres   últimos  años   calendarios
anteriores   a   dicho  inicio   (RT2).   En   función   a
la  comparación   se  asigna  un  puntaje   según  lo
señalado  en la Tabla 3.
Tabla 7
Criterio
P1 < P2
P1 > P2.
Puntaje asignado
0
1
e)
Densidad de roturas
En función al indicador Densidad de roturas (DR) en
el año calendario más próximo transcurrido  al inicio
de la evaluación (DR1) y al valor promedio de dicho
indicador de  los tres años  calendarios anteriores a
dicho inicio  (DR2),  se asigna  un puntaje  según lo
señalado en la Tabla 8.
Tabla 3
Criterio
Puntaje asignado
Tabla 8
RT 1 > RT2
RT 1 < RT2
0
1
Criterio
Puntaje asignado
DR1 – DR2 > 5%
DR1 – DR2 < 5%
0
1
c)
Continuidad
En función al  promedio del Índice de Cumplimiento
Individual de  la meta de  gestión “Continuidad”  (ICI
Continuidad)  de los  últimos tres  años  regulatorios
previos  al  inicio  de  la  evaluación,  se   asigna  un
puntaje según lo señalado en la Tabla 4.
En  caso la  diferencia  entre  el valor  del  indicador
Densidad de roturas (DR) del primer año calendario
más próximo transcurrido al momento de evaluación
y la DR promedio de los tres años anteriores  a este
NORMAS LEGALES
23
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
sea mayor a  5%, como consecuencia de  un hecho
fortuito  o   fuerza  mayor,   y  éste  sea   sustentado
por  la empresa  prestadora, dicho  indicador  no es
considerado para la  evaluación de la capacidad  de
la empresa prestadora para mejorar la calidad de los
servicios de saneamiento.
utilizan  los   informes   anuales  del   Benchmarking
Regulatorio de las empresas prestadoras.
En el  caso del  indicador “Ratio  de endeudamiento
(RE)”  se  utiliza  la   información  registrada  en  los
estados ?nancieros de la empresa  prestadora o del
sistema de contabilidad regulatoria.
b)
En caso la  empresa prestadora no  haya informado
a la Sunass  los valores de Densidad  de roturas, el
puntaje asignado es cero.
ANEXO II
LINEAMIENTOS PARA PRIORIZACIÓN DE
INVERSIONES
f)
Densidad de atoros
En función al indicador Densidad de atoros  (DA) en
el año calendario más próximo transcurrido  al inicio
de la evaluación (DA1) y al valor promedio de dicho
indicador de  los tres años  calendarios anteriores a
dicho inicio  (DA2),  se asigna  un puntaje  según  lo
señalado en la Tabla 9.
1.
OBJETO
la   metodología    para   la    priorización   de
Establecer
inversiones  en el  mediano  plazo,  a ?n  de  conformar  el
programa de inversiones para el periodo regulatorio.
2.
FASES DE LA METODOLOGÍA
Tabla 9
A.
PRIMERA FASE
La  primera fase  tiene como  objetivo  identi?car un
conjunto  referencial de  inversiones  y  medidas  de
mejora que permitan alcanzar un escenario deseado
en el  largo plazo  de la  prestación de  los servicios
de saneamiento, a partir de la  determinación de las
brechas de cobertura y calidad. De corresponder, se
consideran los  posibles  procesos de  integración y
los resultados de la consulta pública.
Criterio
Puntaje asignado
DA1 – DA2 > 5%
DA1 – DA2 < 5%
0
1
En  caso la  diferencia  entre  el valor  del  indicador
Densidad de atoros  (DA) del primer año calendario
más próximo transcurrido al momento de evaluación
y la DA promedio de los tres años  anteriores a este
sea mayor a  5%, como consecuencia de  un hecho
fortuito o  fuerza mayor,  y éste  sea sustentado  por
la  empresa  prestadora,   dicho  indicador  no  será
considerado para la  evaluación de la capacidad  de
la empresa prestadora para mejorar la calidad de los
servicios de saneamiento.
Lo antes señalado comprende los siguientes pasos:
i.
Determinación  del   balance   oferta-demanda
de  largo plazo  para  cada etapa  del proceso
productivo: Determinar la brecha de cobertura
respecto a  la captación  de agua,  tratamiento
de  agua  potable,  almacenamiento  de  agua
potable y tratamiento de aguas residuales.
Determinación  de  la  brecha  de  calidad  del
servicio de largo plazo.
En caso la  empresa prestadora no  haya informado
a la  Sunass los  valores de Densidad  de atoros,  el
puntaje asignado es cero.
ii.
iii.
Elaboración del  plan de  inversiones de  largo
plazo
g)
Disponibilidad  de  información  mínima  para  el
diseño de una empresa modelo
Identi?car
inversiones
permitan
un
y
conjunto
medidas
referencial
de
que
que
de
mejora
La  evaluación de  la  disponibilidad de  información
mínima  para  el  diseño  de  una  empresa  modelo
está  basada en  la presentación  de  la información
solicitado  por la  Dirección  de Regulación  Tarifaria
de acuerdo con los párrafos 9.3 y 9.4. El puntaje se
asigna según lo señalado en el Tabla 10.
alcanzar
un
escenario
considera   e?ciencia  y  sostenibilidad   en   la
prestación  de los  servicios  de saneamiento,
y  el  cierre  de  las   brechas  de  cobertura   y
calidad
previamente
determinadas,
sin
tener  en   cuenta  las  restricciones   para   su
?nanciamiento.
Tabla 10
Se   debe  considerar   el   Plan   Nacional  de
para   la   Competitividad,    el
Plan  Multianual   de  Inversiones   del  Sector
Infraestructura
Criterio
Puntaje asignado
La
empresa
prestadora
no
Vivienda,   Construcción   y  Saneamiento,   el
Plan  Nacional  de  Saneamiento,   los  Planes
Regionales de Saneamiento  u otros similares
que contengan  inversiones dentro del  ámbito
de responsabilidad de la empresa prestadora.
Para la identi?cación de inversiones y el diseño
del  escenario  deseado  se  puede  utilizar  la
información provista  en  los estudios  de área
de la prestación de la Sunass.
0
presenta la información.
La empresa prestadora presenta
la información.
1
5.
DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE APLICACIÓN
En  función   al   puntaje  asignado   a  cada   uno   de  los
indicadores se determina el nivel de aplicación del esquema
regulatorio de empresa modelo adaptada, conforme con lo
establecida en la Tabla 11.
B.
SEGUNDA FASE
La segunda fase tiene como  objetivo la priorización
inversiones   y   medidas   de  mejora   para   el
mediano plazo, las  cuales constituirán el Programa
de Inversiones.
de
Tabla 11
Criterio
Nivel de aplicación
Consolidación
Inicial
La  empresa prestadora  obtiene
un  puntaje de  “1”  en  todos los
Criterios de selección
indicadores
señalados
en
el
Los   criterios  de   selección   representados  como
objetivos de mediano plazo tienen el siguiente orden
de prioridad/prelación:
punto 3 del presente anexo.
Otros resultados
a.
Sostenibilidad operativa del  servicio y calidad
del agua potable
6.
a)
DE LAS FUENTES DE INFORMACIÓN
•
•
Solvencia
empresa
Ganancia
Mejoramiento
Renovación
Los indicadores se obtienen  de los informes ?nales
de  evaluación   de  las  metas   de  gestión  de   las
empresas prestadoras, considerando aquellos cuyo
resultado no haya sido  cuestionado por la empresa
prestadora  a  consecuencia  de   un  procedimiento
b.
c.
d.
económica
y
?nanciera   de    la
de
e?ciencia
y
mejoras
institucionales
Cierre de brechas de cobertura
administrativo
sancionador.
En
su
defecto,
se
24
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
•
•
•
Agua potable
Alcantarillado sanitario
Tratamiento de aguas residuales
Inversión  (%FI) mide  la capacidad  de  la empresa
prestadora    para    gestionar    su    Programa    de
Inversiones. Corresponde a la suma de los importes
del  Fondo  de  Inversión que  han  sido  ejecutados
entre  la  suma   de  los  importes  que  la   empresa
prestadora debió depositar al Fondo de Inversión.
e.
Sostenibilidad ambiental y resiliencia
•
Mecanismos de conservación de fuente de
agua
Gestión de riesgo de desastre
Adaptación al Cambio Climático
Para efectos  de la presente evaluación,  se calcula
un  %FI   promedio  a  partir   del  %FI  del   periodo
regulatorio   culminado   (%FI1)   y   el   %FI  desde
el  inicio  del   periodo  regulatorio   en  curso  hasta
el  último   mes   previo  al   inicio   momento  de   la
evaluación (%FI2).
•
•
f.
g.
Cierre de brechas de calidad
Otros
Excepcionalmente,  se  puede  proponer   un  orden
distinto sujeto a evaluación  por parte de la Sunass.
Dicha propuesta debe basarse  en una metodología
de  ordenamiento  de  los objetivos  de  la  empresa
prestadora.
En  caso  no   se  disponga  del  %FI2   o  su?ciente
información  requerida para  su  estimación,  el %FI
promedio es equivalente al %FI1.
En  el   primer  periodo  regulatorio   de  una  nueva
empresa prestadora, el %FI promedio es equivalente
al %FI2.
Ordenamiento de  las inversiones y  medidas de
mejora en base los objetivos identi?cados
Del plan de inversiones de largo plazo se identi?can
aquellas  inversiones   y  medidas   de  mejora   que
permitan  alcanzar  los  objetivos  de?nidos  para  el
mediano plazo,  considerando el  orden establecido
para los criterios de selección.
3.
a)
DE LA PUNTUACIÓN DE LOS INDICADORES
Índice de Cumplimiento Global
En  función  al   valor  del  Índice  de   Cumplimiento
Global (ICG) promedio, se asigna un puntaje según
lo señalado en la Tabla 1.
Priorización  de   inversiones  para   el  mediano
plazo
Siguiendo
el
orden
de
los
objetivos
de?nidos
Tabla 1
para  el  mediano   plazo,  priorizar  las  inversiones
identi?cadas  en  el  numeral  anterior,  teniendo  en
cuenta los siguientes aspectos:
Indicador
Valor
Puntaje asignado
Menor a 85%
0
1
ICG promedio
Igual o mayor a 85%
a.
b.
Restricciones de ?nanciamiento: identi?car las
fuentes de ?nanciamiento por cada inversión.
El avance en  el desarrollo de  los estudios de
los  proyectos  y su  correspondiente  nivel  de
certeza para el inicio y término de su ejecución.
El resultado del proceso de consulta pública.
Las obligaciones legales.
b)
Porcentaje de uso del fondo de inversión
En función  al valor  del  %FI, se  asigna un  puntaje
según lo señalado en la Tabla 2.
c.
d.
Tabla 2
Indicador
Valor
Puntaje asignado
ANEXO III
METODOLOGÍA PARA LA DETERMINACIÓN DEL
PERIODO REGULATORIO
Menor a 85%
0
1
%FI promedio
Igual o mayor a 85%
En  caso  no  se  disponga   de  información  de  los
indicadores ICG y  %FI de una empresa prestadora
a  la fecha  de evaluación,  el  ICG promedio  y %FI
promedio obtienen un puntaje de cero.
1.
ALCANCE
El presente anexo contiene la metodología para determinar
el periodo regulatorio que le corresponde a cada empresa
prestadora.
2.
DE   LOS    INDICADORES   Y   SU   FORMA   DE
CÁLCULO
4.
REGLA
PARA
LA
DETERMINACIÓN
DEL
PERIODO REGULATORIO
Los indicadores para determinar el periodo regulatorio son
los siguientes:
En  función   al   puntaje  asignado   a  cada   uno   de  los
indicadores se determina el  periodo regulatorio, conforme
con lo establecido en la Tabla 3.
a)
Índice de Cumplimiento Global Promedio
El  Índice  de  Cumplimiento  Global  (ICG)  mide  la
capacidad de  gestión  de una  empresa prestadora
para  alcanzar  las  metas  de  gestión  establecidas
para la  mejora  de la  provisión de  los servicios  de
saneamiento,  y  se calcula  como  el  promedio  del
cumplimiento de las  metas de gestión establecidas
a la empresa prestadora.
Tabla 3
Criterio
Periodo Regulatorio
Ambos indicadores obtienen un
puntaje de cero.
3
años
Uno de los indicadores obtiene
un puntaje de uno.
4 años
Para efectos  de la presente  evaluación, se calcula
un  ICG   promedio  a  partir   del  ICG   del  periodo
regulatorio anterior  (ICG1) y  el ICG del  último año
regulatorio disponible al  momento de la  evaluación
(ICG2).
Ambos indicadores obtienen un
puntaje de uno.
5
años
5.
DE LAS FUENTES DE INFORMACIÓN
se   obtienen   de   los   informes   ?nales
Los
ICGs
de
En caso no se disponga del  ICG2, el ICG promedio
es equivalente al ICG1.
evaluación  de  las  metas   de gestión   de  las  empresas
prestadoras,
considerando    aquellos    cuyo   resultado
no  haya  sido  cuestionado   por  la  empresa  prestadora
a   consecuencia   de   un   procedimiento   administrativo
sancionador.
En  el   primer  periodo  regulatorio   de  una  nueva
empresa prestadora, el ICG promedio es equivalente
al ICG2.
En caso  la Sunass no  disponga la información  vinculada
al  fondo de  inversiones esta  es  solicitado a  la empresa
prestadora.
b)
Porcentaje de Uso del Fondo de Inversión
El  indicador de  Porcentaje  de  Uso  del Fondo  de
NORMAS LEGALES
25
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
ANEXO IV
CÁLCULO DE LA TARIFA MEDIA DE MEDIANO Y
LARGO PLAZO
K  30
R
:  Capital residual al año treinta
:  Tasa de descuento o costo del capital (WACC)
:  Volumen facturado
Q
1.
CÁLCULO DE  LA TARIFA  MEDIA DE  MEDIANO
PLAZO POR CADA SERVICIO
3.
CONSIDERACIONES PARA EL CÁLCULO DE LA
TARIFA MEDIA DE MEDIANO PLAZO
Fórmula:
a.
El reconocimiento del Programa de  Inversiones
sujetos  a la  disponibilidad de  estudios  de pre
inversión, ?chas técnicas, información registrada
en el banco de inversiones,  entre otros, para la
identi?cación  y  evaluación  de  alternativas  de
soluciónylaoptimizacióndelplandeinversiones.
El  reconocimiento   de  los   activos  donados
y/o  transferidos  se   realiza  en  función  a  la
capacidad   de  pago   de   los  usuarios   y  el
requerimiento  de  recursos  para  ?nanciar  el
Programa de Inversiones.  Se debe reconocer
la totalidad de  los mencionados activos como
máximo  al  primer  año  del  segundo periodo
regulatorio del nivel de consolidación.
b.
Donde:
TMeMP  :  Tarifa media de mediano plazo
CMeMP  :  Costo medio de mediano plazo
N
:  Número de años del nuevo periodo regulatorio
:  Base de capital al inicio del periodo regulatorio
K0
C  t
c.
La  estimación  del costo  de  las  inversiones  y
medidas de mejora en el mediano plazo se base
un análisis de benchmarking. En el  caso de los
proyectos de inversión se considera los formatos
de registros  de las  fases de  idea,  formulación
y  evaluación  o  ejecución  según  corresponda
en  base  a  la  Directiva  General  del  Sistema
Nacional de Programación Multianual y Gestión
de Inversiones, Directiva Nº 001-2019-EF/63.01,
aprobada por  la Resolución  Directoral Nº 001-
:  Costos  de operación  y  mantenimiento  en  el
año “t”
I  t
?WK t     :  Variación de capital de trabajo en el año “t”
:  Inversiones reconocidas en el año “t”
Ip
Kn
R
:  Impuestos en el año “t”
:  Capital residual al año “n”
:  Tasa de descuento o costo del capital (WACC)
:  Volumen facturado
Q
2019-EF/63.01.
o norma que lo sustituya.
d.
Las  posibles variaciones  de  hasta el  5%  de
los  ingresos y  costos  estimados pueden  ser
incorporadas en  el cálculo  de la  tarifa media
de mediano plazo.
2.
CÁLCULO  DE  LA  TARIFA   MEDIA  DE  LARGO
PLAZO POR CADA SERVICIO
Fórmula:
4.
CONSIDERACIONES PARA EL CÁLCULO DE LA
TARIFA MEDIA DE LARGO PLAZO
Para  la estimación  de la  tarifa  media de  largo  plazo se
tiene en consideración lo siguiente:
a.
El  reconocimiento  de  la Base  de  Capital  al
inicio  del   periodo  regulatorio,   la  cual  está
por   los   activos   que   resulten
para   la   prestación   de   los
conformada
Donde:
indispensables
servicios de saneamiento.
La  estimación  del  costo  de  las  inversiones
y   medidas  de   mejora   necesarias  para   el
cierre  de brechas  de  cobertura y  calidad de
los  servicios  de saneamiento,  a  partir  de  la
información contemplada  para la valorización
de las  inversiones previstas  para el  mediano
plazo,  un análisis  de  Benchmarking y/o  otra
fuente de información.
TMeLP
:  Tarifa media de largo plazo
b.
CMeLP  :  Costo medio de largo plazo
K  0
C  t
:  Base de capital al inicio del periodo regulatorio
:  Costo                                          manteamiento
correspondiente al año “t”
de
operación
y
I  t
:  Inversiones en el año “t”
?WK  t
Ip  t
:  Variación de Capital de trabajo en el año “t”
:  Impuestos en el año “t”
c.
La tarifa  media  de largo  plazo se  estima sin
considerar restricciones de ?nanciamiento.
ANEXO V
COSTO DE CAPITAL
1.
COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL (WACC)
La metodología para la determinación de la tasa del costo del capital es el WACC (Weighted Average Cost of Capital), la
cual se expresa en las siguientes fórmulas:
1
Esta sigla hace referencia al modelo del Capital Asset Pricing Model (CAPM).
26
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
Donde:
WACC
WACCnme
WACCnmn
re
:
:
:
:
:
Costo promedio ponderado de capital
WACC nominal en moneda extranjera.
WACC nominal en moneda nacional.
Costo de oportunidad del capital propio
Costo de la deuda
rd
Costo de oportunidad del capital donado o
transferido
rt
:
te
E
:
:
:
:
:
:
:
:
:
Tasa impositiva efectiva
Patrimonio de la empresa prestadora
Deuda de la empresa prestadora
Donaciones o transferencias.
Beta del sector apalancado.
Tasa libre de riesgo.
D
T
?
rf
rm
rm – rf
rp
Rentabilidad del mercado.
Prima por riesgo de mercado.
Prima por riesgo país.
La estimación de las variables señaladas en la fórmula anterior se realiza considerando el  indicador, el método y fuente
indicados en la Tabla Nº 2.
Tabla Nº 2
Variable
Indicador
Método
Fuente
Tasa libre de riesgo
Rendimiento
del
Bono
del
Tesoro  Promedio aritmético  de los rendimientos  Banco  Central  de  Reserva  del
de  Estados Unidos  de  América  con  mensuales del  indicador  de  los  últimos  Perú o  Reserva Federal  de los
vencimiento a 10 años                          12 meses disponible                                   Estados Unidos de América
Prima  por riesgo  de  Diferencial                                      del  Promedio aritmético del diferencial de los  Damodaran o Reuters
índice  Standard  &  Poor's  500  y   el  rendimientos anuales del indicador desde
Tesoro  1928 hasta el último dato disponible
del
rendimiento
mercado
rendimiento
del   Bono   del
de  Estados Unidos  de  América  con
vencimiento a 10 años
Prima
país
por
riesgo  Diferencial   del  rendimiento   de   los  Promedio aritmético del  spread mensual  Banco  Central  de  Reserva del
bonos del  tesoro de  Estados Unidos  del indicador de  los últimos treinta y seis  Perú
de América y el bono global soberano  hasta cuarenta y ocho meses
de Perú en dólares o EMBI+ Perú
Beta
del
sector  Beta sectorial desapalancado
Promedio
aritmético
del
Beta  Yahoo ?nance o Bloomberg
desapalancado
2
desapalancada  de  mínimo  5 empresas
comparables
del
en
sector
mercados
saneamiento
?nancieros
que
cotizan
desarrollados.
Para
desapalancar
la
beta
de
cada
empresa
se
utilizará
la
ratio
Deuda
Financiera  a   largo  plazo  /   Patrimonio
correspondiente
a
la
empresa
comparable del sector saneamiento.
Costo  de  deuda  de  Costo
de
en
?nanciamiento
de
empresa  empresa prestadora.
largo  Promedio de  los costos  de deuda  de la  Información
la  empresa   u  otra   fuente
?nanciera
de
de
largo plazo
plazo,
dólares,
de
la
prestadora.
En caso de emisiones de deuda en soles, información disponible.
se  utilizará  el   método  de  Fisher  para
expresarlo en un rendimiento en dólares.
En
caso
no
se
tenga
información
?nanciera  sobre  los  costos   de  deuda,  Federal Reserve, Reuters
se puede  estimar el  costo ?nanciero  de
mercado  como sumar  la  Tasa  Libre de
Riesgo,  la  Prima por  Riesgo  País  y  la
Prima por Riesgo del sector 1.46%
Costo
oportunidad
capital
de  Costo
del  donado o transferido
o
de
oportunidad
del
capital  Tasa Social de Descuento
Sistema
Programación
Gestión de Inversiones
Nacional
Multianual
de
y
donado
transferido
Apalancamiento
Ratio Deuda Financiera a largo plazo   Nivel  del  ratio  de  Deuda  Financiera  a  Información   ?nanciera
(D) / Patrimonio (E)                               largo plazo / Patrimonio.
o  Valor
de
de
la
la
empresa
Donaciones
transferencias
de
las
donaciones
o  Valor  contable   de  las   donaciones  y/o  Información   ?nanciera
transferencias  que  ?nancia  los   activos  empresa
donados o transferido establecidos  en la
base de capital
transferencias
2
El Beta desapalancado se calculará  con la siguiente formula: ß  = ß  /[1+(1-t)*D/E]. Donde ß  es el valor de  los Betas apalancados de cada una de  las empresas
a           e                                                                   e
comparables, D es su deuda de largo plazo, t es la tasa de impuestos que se paga en el país de la empresa comparable y E es su Patrimonio. Para obtener el Beta
apalancado se aplica la siguiente fórmula: ß = ßa *[1+(1-t)*D/E], donde D/E es el nivel de apalancamiento de la empresa prestadora.
NORMAS LEGALES
27
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
Variable
Indicador
Método?
?
??
Fuente
??
??
??
?
??
?
???×?
?

?
?
In?ación
devaluación
y  Promedio
aritmético
proyecciones  de  la   in?ación  y  tipo
de  cambio  de   soles  a  dólares  del
de
las
???
?
Ministerio
Finanzas
de
Economía
y
?
??
?
?
?
??
periodo
señalado
en
el
Marco
su
???????×? ?

?
???
Macroeconómico
Multianual
o
informe de actualización.
???
Tasa
efectiva
impuesto
de  Tasas vigentes  de acuerdo  al marco  Tasas  vigentes  te =  1 –  (1 -  t)*  (1 –  p)  Normas legales
tributario y legislación peruana laboral donde,  t   es  la  tasa  de  impuesto  a  la
renta  de   tercera  categoría  y   p  es   la
participación
de
trabajadores
en
la
repartición de utilidades.
La  Sunass  puede utilizar  métodos  distintos  a  los
regulatorios  establecidos  en  el párrafo  13.1.  y  la
tasa de actualización de  la in?ación, se expresa de
la siguiente forma:
indicados en  el cuadro anterior,  previa justi?cación
en el Estudio Tarifario.
2.
AJUSTE
POR
MENORES
COSTOS
DE
ENDEUDAMIENTO
)yUPXOD7DULIDULD%DVHGHO6HUYLFLR
En caso las empresas  prestadoras dispusieran de alguna
línea de crédito subsidiado con aval o garantía del Estado,
debe  considerarse ese  menor  costo del  endeudamiento
dentro del cálculo del costo de oportunidad del capital. Así,
el costo de la deuda es estimado de la siguiente manera:
??
??????  ??
i 
7 7 ,7%3  i 
?
???
??
??
??????  ?? i 
7 7
7 7
7 7
7 7
?
?
??
??
??
??
??????  ??
i 
?
?
??
??
??????  ?? i 
RD = Rdm * (Ddm /D) + Rdg * (Ddg
/D)
?
?
??
??
Donde:
Donde:
R
R
:
:
:
:
Costo de la deuda
D
dm
Costo de la deuda de mercado
ITPtj  : Incremento tarifario  base  programado en  el
año t para el objetivo regulatorio j.
: Número de objetivos regulatorios.
Rdg
Ddm
Costo de la deuda a tasa subsidiada
n
Valor presente  de la  deuda a  condiciones
de mercado
El índice j toma los siguientes valores:
Ddg  :
D
Valor presente de la deuda subsidiada
1, si  el  objetivo es  cumplimiento del  programa  de
inversiones.
:   Valor presente de la deuda total
2,
si el objetivo es calidad del servicio.
Las relaciones  (D     /  D) y  (Ddg/ D)  varían  según
3, si el objetivo es solvencia económica y ?nanciera
de la empresa prestadora.
4, si el objetivo es sostenibilidad de los servicios.
dm
empresa
prestadora
dentro
del
horizonte
de
proyección del PMO.
5,
6,
sielobjetivoesgananciadee?cienciaempresarial.
si el objetivo es cierre de brechas de cobertura.
ANEXO VI
FÓRMULA TARIFARIA Y APLICACIÓN DE
INCREMENTOS TARIFARIOS
1.3.
INCREMENTO TARIFARIO CONDICIONADO
La   fórmula   tarifaria   con   incrementos   tarifarios
condicionados se expresa de la siguiente forma:
1.
FÓRMULAS TARIFARIAS
1.1.
INCREMENTO
DESCOMPOSICIÓN
TARIFARIO
SIN
Fórmula Tarifaria Condicionada
La fórmula  tarifaria que  contienen los  incrementos
tarifarios base y la tasa de crecimiento de la in?ación
por cada  uno  de los  servicios de  saneamiento  se
expresa de la siguiente forma:
Incrementos tarifarios
Condición para su aplicación
condicionados
Supuesto
establecido
en
y/o
el
Estudio     Tarifario
Resolución
cumplimiento
Tarifaria,
cuyo
Fórmula Tarifaria Base de Servicio
T1 = T0 (1 + ITBP1) (1 + F)
T2 = T1 (1 + ITBP2) (1 + F)
T3 = T2 (1 + ITBP3) (1 + F)
T4 = T3 (1 + ITBP4) (1 + F)
T5 = T4 (1 + ITBP5) (1 + F)
ITCP
es
su?ciente
para
aplicar
el
incremento
condicionado  sobre  la  tarifa
vigente.
Donde:
ITCP: Incremento tarifario condicionado.
Donde:
T0
Tt
:Tarifa media de la estructura tarifaria vigente
:Tarifa media correspondiente al año t
2.
DETERMINACIÓN
TARIFARIOS A APLICARSE COMO  RESULTADO
DE LA FISCALIZACIÓN
DE
LOS
INCREMENTOS
ITBPt:Incremento  tarifario  base programado  en  el
año t
F
:Tasa de crecimiento de la in?ación.
2.1.
INCREMENTO
DESCOMPOSICIÓN
TARIFARIO
SIN
1.2.
INCREMENTO
TARIFARIO
BASE
CON
DESCOMPOSICIÓN
El incremento tarifario  asociado al cumplimiento de
las metas  de gestión  se determina  de la  siguiente
forma:
La fórmula tarifaria que contiene la descomposición
de  los  incrementos   tarifarios  base  por  objetivos
28
????
?
??
?G??
NORMAS LEGALES
?
? ?
?
?
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano

???
?
??
G?
???????
?????
?????????????????±
?
?
?
???
?
?
???
t:  Año  del  incremento  tarifario  en  evaluación  del
incremento  tarifario   aplicarse  correspondiente   al
objetivo j
ICO (t-1, j): Índice de  cumplimiento del objetivo j en
el año t-1

?
??
???????

???
Si ITA t <0, entonces ITA t = 0
Donde:
t: Es el año de evaluación  del incremento tarifario a
aplicarse.
i: Año en  que se  aplicó o programó  un incremento
tarifario, según corresponda.
El ITBA se aplica con cuatro decimales.
De la determinación del Índice  de Cumplimiento
por objetivo regulatorio
ITBAt:  Incremento tarifario  base  a aplicarse  en  el
año t
El Índice de  Cumplimiento de las metas  de gestión
de
cada
objetivo
regulatorio
establecido
un
ITBAi: Incremento tarifario base aplicado en el año i
determinado año del periodo  regulatorio, se calcula
ITBPi: Incremento  tarifario base  programado en  el
año i
ICG (t-1):  Índice de cumplimiento  Global en el  año
t-1
k: Número  de incrementos tarifarios  condicionados
aplicados en año t-1
de la siguiente forma:s????
? ??
?
???
?
??
s: Representa un  incremento tarifario condicionado
aplicado en el año t-1
condicionado
Donde:
ITCPs:
Incremento
tarifario
ICOtj:  Índice   de  cumplimiento  de   las  metas  de
gestión del objetivo regulatorio j en el año t.
ICMtk: Índice de cumplimiento de la meta de gestión
k asociada al objetivo regulatorio j en el año t.
m: Es  el número  de metas  de gestión del  objetivo
regulatorio j.
programado s aplicado en el año t-1
ITCAs: Incremento tarifario condicionado aplicado s
en el año t-1
La forma  de cálculo del  ICG se establece  en cada
resolución tarifaria.
k:  Hace  referencia   a  una  determinada  meta  de
gestión asociada a un objetivo regulatorio j.
El ITBA se aplica con cuatro decimales.
La forma de cálculo de  los índices de cumplimiento
de  cada   meta  de  gestión,   a  nivel  de   empresa
prestadora  y/o   localidad   se  establecerán   en  la
resolución tarifaria.
2.2.
INCREMENTO
TARIFARIO
CON
DESCOMPOSICIÓN
El incremento tarifario  asociado al cumplimiento de
las metas  de gestión  se determina  de la  siguiente
forma:
3.
DETERMINACIÓN  DE  LOS   AJUSTES  DE  LAS
?
??????????G???
?
??
???????
?
TARIFAS CONDICIONADAS
tarifarios   condicionados
???
???
???????
Los   incrementos                                              deben   ser
ajustados  para   su  aplicación,   a  ?n   de  mantener   los
recursos  previstos  y  necesarios  para  el  ?nanciamiento
los costos  económicos de la  correspondiente inversión  o
medidas de mejoras.
,7%$W >

Donde:
ITBAt: Incremento tarifario a aplicarse en el año t.
Incremento   tarifario   asociado   al   objetivo
regulatorio j a aplicarse en el año t.
ITAtj:
3.1.
INCREMENTO
DESCOMPOSICIÓN
TARIFARIO
SIN
t: Es el año de evaluación  del incremento tarifario a
aplicarse.
k: Número  de incrementos tarifarios  condicionados
aplicados en año t-1
El
factor
de
ajuste
del
incremento
tarifario
condicionado  se  calcula  aplicando  las  siguientes
????
?
???
?
?G?????
?
?
fórmulas:
s:
Hace
referencia
a
incremento
tarifario
condicionado aplicado en el año t-1

ITCPs:
programado s aplicado en el año t-1
Incremento
tarifario
condicionado
Donde:
ITCAs: Incremento tarifario condicionado aplicado s
en el año t-1
n: número de objetivos regulatorios.
ITCAt: Incremento tarifario condicionado a aplicarse
en el año t.
condicionado
ITCPt:
Incremento
tarifario
programado.
Del  cálculo  de  los  incrementos   tarifarios  por
objetivo regulatorio
Ft: Factor de ajuste.?  ??? ??
?

?
?
??
?
???
?

??? ??
El
incremento
tarifario
asociado
al
objetivo
?
regulatorio j  a  aplicarse en  el año  regulatorio t  se
calcula
???de?
?
la?siguiente????G??     forma:??????????????
???
?
???
?
???
???
???
?
?????????
???
???
ITAi:  Incremento tarifario  base  aplicado en  el año
regulatorio i.
ITPi:  Incremento  tarifario  base programado  en  el
año regulatorio i.
t: Es el año de evaluación  del incremento tarifario a
aplicarse.
Si ITA tj <0, entonces ITA tj = 0
Donde:
ITAtj:
Incremento
tarifario
asociado
al
objetivo
objetivo
3.2.
INCREMENTO
DESCOMPOSICIÓN
TARIFARIO
CON
regulatorio j a aplicarse en el año t.
ITAij:
Incremento
tarifario
base
del
regulatorio j aplicado en el año i.
El
factor
de
ajuste
del
incremento
tarifario
ITP :  Incremento  tarifario base  programado  en  el
condicionado  se  calcula  aplicando  las  siguientes
tj
????
?
???
?
?G?????
?
?
año t para el objetivo regulatorio j.
fórmulas:
i: Hace referencia al año en que se aplicó o programó
un incremento tarifario para el objetivo  regulatorio j,
según corresponda.

NORMAS LEGALES
29
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
Donde:
ITCAt: Incremento tarifario condicionado a aplicarse
en el año t.
la mejora  de la equidad  social. Consiste en  cobrar
a un grupo  de usuarios una tarifa inferior  a la tarifa
media para  asegurar su  acceso a  un consumo  de
subsistencia, y  a  otro grupo  una tarifa  igual o  por
encima de  la tarifa  media, sin  afectar  la viabilidad
?nanciera de la empresa prestadora.
ITCPt:
programado.
Incremento
tarifario
condicionado
?
??
??? ????
Ft: Factor de ajuste.
?
?
?
?
??
?
?
??
???
h.
i.
Tarifa no subsidiada: es la tarifa cuyo nivel es igual
o  mayor a  la tarifa  media  de la  prestación de  los
servicios de saneamiento.
?
??
??? ????
?
?
?
??
???
Donde:
Tarifa subsidiada: es la tarifa cuyo nivel  es inferior
a la tarifa media de la prestación de los servicios de
saneamiento.
Ft: Factor de ajuste
ITAij:
Incremento
tarifario
base
del
objetivo
regulatorio j aplicado en el año regulatorio i
ITPij: Incremento tarifario  base programado para el
objetivo regulatorio j en el año regulatorio i
t: Es el año de evaluación  del incremento tarifario a
aplicarse.
3.
a.
DISPOSICIONES
DETERMINACIÓN
TARIFARIA
GENERALES
PARA
LA
DE
LA
ESTRUCTURA
Las estructuras tarifarias se de?nen por unidades de
uso, que se clasi?can  en clases y categorías, de  la
siguiente manera:
ANEXO VII
LINEAMIENTOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LA
ESTRUCTURA TARIFARIA Y SUBSIDIOS CRUZADOS
CLASE
CATEGORÍA
Social
1.
ALCANCE
Residencial
Los lineamientos contemplan criterios y disposiciones para
la determinación  de la  estructura tarifaria  y  la aplicación
de  los subsidios  cruzados que  recogen  los objetivos  de
la ?jación  de precios  Ramsey –  Feldstein, la  cual busca
precios   óptimos    que   garanticen    e?ciencia
asignativa y  que a su  vez sean equitativos  considerando
el uso  de las elasticidades  precio demanda,  la condición
socioeconómica del usuario y la capacidad de pago de los
usuarios.
Doméstica
Comercial y otros
No Residencial  Industrial
Estatal
alcanzar
b.
La  estructura   tarifaria   se  establece   de  manera
diferenciada   para  el   servicio   de  agua   potable,
servicio  de  alcantarillado   sanitario  y  servicio   de
tratamiento de aguas residuales.
La tarifa está compuesta por un cargo ?jo y un cargo
variable sujeto al consumo medido o a la asignación
de consumo.
Los ingresos  que  resulten de  aplicar la  estructura
tarifaria,   para  un   determinado  año   del   periodo
regulatorio,  deben ser  iguales  a  los ingresos  que
resulte de aplicar la fórmula tarifaria para ese año.
2.
DEFINICIONES
c.
d.
Para la  aplicación del  presente anexo  se consideran  las
siguientes de?niciones:
a.
Catastro comercial: es  un sistema de información
que  permite la  identi?cación  y  localización de  las
conexiones de  los usuarios de  diversas categorías
(social,  doméstico,   estatal,  comercial   y   otros  e
industrial)  y   tipos  (activos,  inactivos,   factibles  y
potenciales)  dentro del  ámbito  de responsabilidad
de la empresa prestadora.
IngresosFTn = IngresosETn
Donde:
IngresosFTn : Ingresos  determinados en la  fórmula
b.
Consumo de subsistencia: es el volumen de agua
potable  que debe  ser  consumido por  un  hogar al
mes para que pueda cubrir sus necesidades básicas
de  consumo,  tales  como  bebida,  preparación  de
alimentos e higiene.
tarifaria para el año n.
IngresosETn: Ingresos  generados por  la estructura
tarifaria para el año n.
n: años del periodo regulatorio.
e.
Para la proyección de los volúmenes de agua y para
calcular los  ingresos  se debe  tener en  cuenta  las
elasticidades precio y elasticidades ingresos.
c.
d.
e.
Elasticidad   precio   demanda:   es   la   variación
porcentual promedio del  consumo de agua  potable
ante la variación de un punto  porcentual de la tarifa
?nal estimada para un grupo de usuarios.
3.1.
SOBRE EL CARGO FIJO
Mapas de pobreza: es un instrumento desarrollado
por el Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI)  que   permite  conocer   la  incidencia  de   la
pobreza a nivel provincial y distrital.
a.
El cargo ?jo está asociado a los costos ?jos e?cientes
que no  dependen  del nivel  de consumo  y  que se
vinculan  con la  lectura de  medidores,  facturación,
actualización del  catastro comercial y  cobranza de
las conexiones activas.
La  empresa   prestadora   debe  usar   la  siguiente
fórmula para determinar el cargo ?jo:
Planos  estrati?cados   por  ingreso  a   nivel  de
manzanas:  es un  instrumento desarrollado  por  el
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
que contiene mapas a nivel provincial y distrital que
recogen la heterogeneidad del ingreso per cápita de
la población urbana  que identi?ca cinco  estratos, a
nivel de  manzanas: alto, medio  alto, medio,  medio
bajo y bajo.
b.
s
?????????????????×????????????????????????????
?
&DUJRILMR    ?
??
?

?????
s
?????????????????
?
???
?
?????
c.
El monto  del  cargo ?jo  no puede  exceder  el 10%
del promedio  mensual  de los  últimos doce  meses
de  los  ingresos   generados  por  los  servicios   de
saneamiento.
f.
Sistema de  Focalización de  Hogares (SISFOH):
es un  sistema a cargo  del Ministerio de  Desarrollo
Inclusión   Social    (MIDIS),   que    tiene   como
propósito  proveer   información  socioeconómica  a
las  intervenciones   públicas   focalizadas,  para   la
identi?cación de sus potenciales bene?ciarios.
e
d.
e.
El cargo ?jo es único y se aplica a todos los usuarios.
La empresa prestadora puede proponer no cobrar el
cargo ?jo a la categoría social y categoría doméstica
bene?ciaria  de  la  tarifa  subsidiada,  siempre  que
g.
Subsidio cruzado: es un  tipo de discriminación de
precios que contribuye a la e?ciencia asignativa  y a
30
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
su  capacidad  de  pago  (5%  de  sus  ingresos)  no
i.
Bene?ciarios  de  la  tarifa subsidiada:  son
los  usuarios  de  la  categoría  social  y  de  la
categoría doméstica  en situación  de pobreza
y extrema pobreza (doméstico subsidiado).
le  permita  cubrir la  facturación  mensual  del  nivel
de  consumo  de   subsistencia.  Excepcionalmente,
puede proponer  una diferenciación en  el cargo  ?jo
entre las  distintas  categorías de  usuarios a  ?n de
promover el acceso a los servicios de saneamiento.
ii.
Regulares:  son los  usuarios de  la  clase No
Residencial y  de la  categoría  doméstica que
no  se  encuentran  en  situación   de  pobreza
(doméstico no subsidiado).
3.2.
SOBRE EL CARGO VARIABLE
a.
Para cada año del  periodo regulatorio, la diferencia
entre  el  ingreso  total  del  resultado  de  aplicar  la
estructura  tarifaria y  el  ingreso total  del  resultado
de aplicar el  cargo ?jo es el  ingreso total del  cargo
variable.
Para cada año de periodo  regulatorio, el costo total
remanente que resulte de  restar el total del ingreso
por cargo  ?jo del  costo total  de brindar  el servicio
debe ser recuperados con el ingreso total  del cargo
variable.
Las tarifas se establecen sobre la base de rangos de
consumo crecientes y  continuos, con excepción de
la categoría social.
El número de rangos de consumo es determinado a
través de la distribución de frecuencia de consumos
de los usuarios  en el ámbito de responsabilidad  de
la  empresa prestadora,  que  permita  identi?car en
que volúmenes de consumo  se concentra la mayor
cantidad de usuarios.
b.
Se  establecen  subsidios  cruzados  respetando  el
criterio  de  jerarquía establecido  en  el  literal  i del
numeral 3.2. del presente anexo.
b.
4.1.
FOCALIZACIÓN
DE
LOS
USUARIOS
BENEFICIARIOS DE LA TARIFA SUBSIDIADA DE
LA CATEGORÍA DOMÉSTICA
4.1.1. IDENTIFICACIÓN
a.       Los  instrumentos   para  identi?car  a  los   usuarios
c.
d.
bene?ciarios de la  tarifa subsidiada de la  categoría
doméstica son el SISFOH,  los planos estrati?cados
por   ingreso  a   nivel   de   manzanas,  los   mapas
de  pobreza  o   el  catastro  comercial.  Su  uso   se
determina  según   su  alcance   dentro  del   ámbito
de  responsabilidad de  la  empresa  prestadora, de
manera que permita una focalización en el siguiente
orden: i) a nivel de hogares, ii) a nivel de manzanas
y, iii) a nivel de distritos.
Los  usuarios  bene?ciarios de  la  tarifa  subsidiada
de  la  categoría  doméstica,  según  el  instrumento
utilizado, son los que cumplen con uno o más de las
siguientes condiciones:
e.
El  consumo  de  subsistencia  determina  el  primer
rango de consumo  de la categoría doméstica  en la
estructura tarifaria.
Se considera una tarifa única por rango de consumo.
Las tarifas toman en cuentan  la capacidad de pago
de los usuarios dentro del ámbito de responsabilidad
de la empresa prestadora.
b.
f.
g.
h.
i.
Las   tarifas  de   las   categorías   de  la   clase   No
Residencial, en particular la  categoría industrial, no
deben propiciar el autoabastecimiento.
i.
Residen  en hogares  cali?cados  en situación
de   pobreza    o   pobreza    extrema   por    el
SISFOH.
Residen
Se debe?? cumplir?????el?siguiente?????criterio????de??jerarquía:
ii.
en
manzanas
clasi?cadas   como
estrato   bajo  o   medio  bajo   de  los   planos

estrati?cados
manzanas.
por
ingreso
a
nivel
de
iii.
Residen en  distritos con  un límite inferior  del
intervalo   de  incidencia   de  pobreza   mayor
o   igual  al   valor   de?nido  por   la   empresa
prestadora o Sunass, según sea el caso.
Donde:
Ts: Tarifa de la categoría social.
Td1: Tarifa de la categoría domestica subsidiada.
Td2: Tarifa de la categoría domestica no subsidiada.
Te: Tarifa de la categoría estatal.
Tc: Tarifa de la categoría comercial y otros.
Ti: Tarifa de la categoría industrial.
c.
d.
Se  puede   priorizar  el   uso  del   instrumento  que
permitan una focalización en el siguiente orden: i) a
nivel hogares, ii) a nivel de manzanas y, iii) a nivel de
distritos en función a la información disponible.
La   empresa   prestadora   y    la   Sunass   pueden
proponer otros instrumentos y condiciones, siempre
que permitan  mejorar  la identi?cación  de usuarios
en condiciones de pobreza y extrema pobreza.
3.3.
SOBRE LA ASIGNACIÓN DE CONSUMO
El volumen de agua a ser asignado a un usuario que
no  cuenta con  medidor se  calcula  de la  siguiente
manera:
i.
Para  el  caso  de  las  empresas  prestadoras
que   se  encuentren   en   el  nivel   inicial   de
implementación  del  esquema  regulatorio  de
4.1.2. DETERMINACIÓN
SUBSIDIADAS
DE
LAS
TARIFAS
empresa
modelo
adaptada,
se
determina
La tarifa subsidiada para  la categoría doméstica se
?????
sobre  la  base   del  consumo  promedio   que
tienen los usuarios con micromedición de igual
categoría  o   clase.  La   empresa  prestadora
puede  proponer   una  menor  asignación   de
consumo  a   sectores   de  la   población  que
sufran  restricciones en  el  abastecimiento de
agua potable.
Para el caso de las empresas prestadoras que
se encuentren en el nivel de consolidación, se
determina sobre la base de estudios de niveles
de  consumo  por sectores,  considerando  las
horas y  días de  la semana  que cuentan  con
el servicio  de  agua potable,  y la  información
disponible  de   otras  localidades   y  sectores
que  cuenten  con  los  servicios  en  similares
características por sectores de abastecimiento.
estima empleando la siguiente fórmula:
??
?

??
Donde:
ii.
TS: Tarifa  subsidiada  del servicio  de saneamiento
correspondiente a la categoría doméstica (S/ / m
3
).
CP:  Es la  capacidad  de  pago  promedio mensual
del  conjunto de  usuarios  bene?ciarios de  la  tarifa
subsidiada de la categoría doméstica.
CS: Consumo de subsistencia expresado en metros
cúbicos de agua potable consumida por un hogar al
mes.
CF: Cargo ?jo.
4.
DISPOSICIONES
GENERALES
PARA
LA
En caso la empresa prestadora o la Sunass decidan
estimar   la   tarifa   subsidiada   para   la   categoría
doméstica  mediante  la  aplicación   de  precios  de
Ramsey-Feldstein, se  debe tener  en  cuenta como
mínimo la siguiente información:
APLICACIÓN DE SUBSIDIOS CRUZADOS
a.
Para  el   diseño   de  los   subsidios  cruzados,   los
usuarios se clasi?can en dos grupos:
NORMAS LEGALES
31
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
a.
Consumo de subsistencia (CS)
1.3.
Los costos considerados en el cálculo deben re?ejar
los respectivos precios al por mayor valorados en el
mercado.
En el caso  de los usuarios bene?ciarios de  la
tarifa  subsidiada  de  la  categoría  doméstica
se  subsidia   solo  el  consumo   subsistencia.
El
volumen
de
consumo
de
subsistencia
2.
DETERMINACIÓN DE  LAS  ESPECIFICACIONES
TÉCNICAS DE CADA SERVICO COLATERAL
puede ser  utilizado de  estudios  para lugares
similares al que  opera la empresa prestadora
realizados   por  organismos   multilaterales  o
especializados   en  temas   de   saneamiento.
Asimismo, la empresa prestadora o la Sunass
pueden realizar sus propios estudios.
2.1.
Las
especi?caciones
técnicas
describen
las
características  mínimas requeridas  que  se exigen
en  la   prestación  de  cada   servicio  colateral,   en
lo  referido   a  las  dimensiones   y  calidad   de  los
materiales, y los  procedimientos constructivos y de
ejecución, para lo cual se consideran  los siguientes
aspectos:
b.
La capacidad de pago de los usuarios (CP)
La capacidad  de pago de los  usuarios puede
conocida   a   partir   de   la    información
ser
disponible  del  ingreso   de  los  hogares  que
reporta  la   Encuesta   Nacional  de   Hogares
(ENAHO)  elaborada por  el Instituto  Nacional
de  Estadística   e  Informática   (INEI)  u   otra
fuente  de   información   o?cial  que   muestre
inferencia a nivel distrital y teniendo en cuenta
que el gasto  en los servicios  de saneamiento
no debe superar el 5% de sus ingresos.
a)
b)
c)
d)
e)
Descripción del servicio colateral.
Descripción de obras físicas.
Especi?cación de los materiales requeridos.
Especi?cación de la mano de obra requerida.
Descripción de  requerimientos de maquinaria
y equipos.
2.2.
2.3.
2.4.
Las  especi?caciones  técnicas  deben  anexarse  a
los  cuadros de  determinación de  las  unidades de
medida  de  las   actividades  que  componen   cada
servicio colateral y sus costos.
c.
La elasticidad precio demanda
La  elasticidad   precio   demanda  puede   ser
tomada de  estudios para lugares  similares al
que  opera la  empresa prestadora  realizados
por organismos multilaterales o especializados
en temas  de  saneamiento o  investigaciones.
Asimismo, la empresa prestadora o la Sunass
pueden realizar sus propios estudios.
Sobre  la   base  de  las   especi?caciones  técnicas
se  identi?can  las actividades  que  son  necesarias
para  la  prestación  de  cada  uno  de  los  servicios
colaterales.
Las
actividades   son   expresadas   en    unidades
de  medida  para  establecer  su  costo,  que  al  ser
aplicadas  a   cada   servicio  colateral,   según  sus
características,  determinen el  costo  directo  de su
prestación.
Para
la   determinación   de   la   tarifa   subsidiada
aplicada  a los  usuarios  de  la  categoría social  se
tiene en cuenta la siguiente regla:
3.
DETERMINACIÓN
LAS
PRESTACIÓN DE CADA SERVICIO COLATERAL
DE
LOS
COSTOS
DE
LA
Tarifa social < Td1
ACTIVIDADES
REQUERIDAS
PARA
Para   desagregar  la   tarifa   subsidiada  por   cada
servicio  de   saneamiento,   se  puede   emplear  la
información de  las conexiones domiciliarias,  según
el tipo de servicio u otro mecanismo que la Dirección
de  Regulación  Tarifaria  o  la  empresa  prestadora
propongan.
En  ningún   caso  la   tarifa  subsidiada  puede   ser
mayor  al costo  medio  de prestar  los  servicios  de
saneamiento.
3.1.
Sobre la base  del conjunto de unidades de  medida
de   las  actividades   requeridas   para   prestar   un
servicio colateral, se determina los costos incurridos
en  cada  actividad  considerando las  cantidades  y
costos de los materiales, mano de obra, maquinaria
y herramientas.
3.2.
Las  unidades  de  medida  de  las  actividades  que
consideran
componen
cada
servicio
colateral
el  conjunto  de   etapas  y  acciones,   secuenciales
o   simultáneas,  que   deben  realizarse   para   que
sea  prestado  de  forma  e?ciente,   respetando  las
especi?caciones técnicas.
Las  características  particulares de  cada  actividad
pueden  variar  en  la  aplicación   de  cada  servicio
colateral.  Por ejemplo,  la  actividad de  excavación
puede  darse en  diferentes tipos  de  terrenos tales
como normal, semi rocoso, rocoso, entre otros.
Se  recomienda  utilizar   un  diagrama  de  ?ujo  en
donde   consten  secuencialmente   las  actividades
que componen cada servicio colateral, así como las
unidades de medida respectivas.
4.1.3.
DETERMINACIÓN
SUBSIDIADAS
El nivel de  la tarifa no  subsidiada debe compensar
el subsidio asignado a los usuarios  bene?ciarios de
la tarifa  subsidiada,  de forma  que no  se afecte  la
viabilidad ?nanciera de la empresa prestadora.
DE
LAS
TARIFAS
NO
3.3.
3.4.
ANEXO VIII
LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN DE LA
PROPUESTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE SERVICIOS
COLATERALES
1.
CRITERIOS GENERALES
4.
DETERMINACIÓN  DE   LOS  COSTOS   DE  LOS
SERVICIOS COLATERALES
1.1.
El estudio  técnico  debe contener  como mínimo  la
siguiente información:
4.1.
Los  costos  directos  de  las   unidades  de  medida
de  las  actividades   que  componen  cada  servicio
colateral deben reunir las características  detalladas
en las especi?caciones técnicas.
a)
b)
c)
Las características y especi?caciones técnicas
de cada servicio colateral.
Las actividades unitarias que  componen cada
servicio colateral.
Los recursos y la cantidad necesaria  de estos
para la producción de cada actividad unitaria.
4.2.
Los  costos  directos generados  en  cada  actividad
deben
rubros:
distribuirse   considerando   los    siguientes
a)
Materiales:   Se  re?eren   a   los  precios   de
1.2.
Las  actividades  involucradas  en la  prestación  de
los  servicios colaterales  se  realizan  considerando
en forma  complementaria a la  presente norma, los
aspectos técnicos establecidos en  el Título III de la
“Norma Técnica: Metrados para obras de edi?cación
y habilitaciones urbanas”, aprobado de la Resolución
Directoral Nº  073-2010/VIVIENDA/VMCS-DNC o la
norma que lo sustituya.
adquisición
necesarios
actividades
de
los
materiales
e
insumos
las
para
que
la
realización
de
servicio
componen
el
colateral,  los cuales  se  ofertan en  el ámbito
de responsabilidad de la empresa prestadora.
Son
considerados   de    acuerdo   con    sus
correspondientes especi?caciones  técnicas  y
en la cantidad mínima necesaria.
32
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
b)
Mano de obra: Se re?ere al tiempo empleado
en la  realización  de la  unidad de  medida de
la actividad  y  la remuneración  que, por  todo
concepto, se  abona  al trabajador  por unidad
de tiempo.  En el caso la  empresa prestadora
Cálculo del costo directo de cada actividad
ROTURA DE PAVIMENTO
Para 1.00 m de longitud x 0.60 m ancho
1.
haga
se
uso   de    sus   propios    trabajadores,
considera        las        remuneraciones
Rubros
Unidad
(A)
Cantidad por
actividad
Costo
Unitario
Costo de la
Actividad
correspondientes, incluyendo las aportaciones
máximas y los bene?cios sociales.  En el caso
que un  tercero brinde el servicio  colateral, se
considera la remuneración de la mano de obra
de construcción civil que se paga en el ámbito
de responsabilidad de la empresa prestadora.
(B)
(C)
(B x C)
*
Mano de obra
-
Capataz
Peón
H-H
H-H
0.10
2.00
9.43
6.87
0.94
-
13.74
c)
Maquinaria,
equipos
y
herramientas:
Se  re?ere   al  valor   de  depreciación   de  la
maquinaria, equipo  o  herramientas, tomando
en cuenta su valor de adquisición, la vida útil y
el tiempo empleado en cada unidad de medida
*
Uso de equipos
-
Cortadora de pavimento
H-M
0.20
10.00
2.00
Costo unitario de la actividad
16.68
de
la   actividad   que  compone   al   servicio
colateral.  El  valor  de   este  concepto  nunca
debe  exceder  al  precio que  se  pagaría  por
alquiler para realizar las mismas actividades.
2.
EXCAVACIÓN Y REFINE DE ZANJA
Para 1.00  m de  longitud x  1.20 m  profundidad x  0.60 m
ancho
•
El  costo   de  la   maquinaria  y/o   equipos
empleados en  cada unidad  de medida  de
la actividad  se  calcula de  acuerdo con  el
tiempo  empleado y  al precio  de  mercado
que  corresponda  al  arrendamiento  de  la
maquinaria o equipo.
El  costo  de  las  herramientas  se  calcula
considerando su tiempo de empleo en cada
unidad de medida de la actividad y su costo
unitario es calculado en función al precio de
adquisición y su periodo de vida útil.
Terreno: normal
Rendimiento: 4 m3/h/d
Rubros
Unidad  Cantidad por
actividad
Costo
Unitario
Costo de la
Actividad
(A)
(B)
(C)
(B x C)
•
* Mano de obra
-
Capataz
H-H
H-H
0.15
1.44
9.43
6.87
1.41
9.89
- Peón
*
Uso de herramientas
Lampas
4.3.
4.4.
Los  Gastos Generales  corresponden a  los  gastos
por concepto de  la tramitación y administración  del
servicio colateral.
La  Utilidad corresponde  a  la remuneración  por  el
uso de los activos de capital, tales como maquinaria,
-
H-M
0.20
0.50
0.10
Costo unitario de la actividad
11.40
3.
TENDIDO DE TUBERÍA DE ½” x ml
equipos
y   herramientas   que   participan    en   la
prestación del servicio colateral.
4.5.
5.
Los Gastos Generales y la Utilidad,  en su conjunto,
no deben exceder el 15 % de los costos directos.
Rubros
Unidad  Cantidad por
actividad
Costo
Unitario
Costo de la
Actividad
(A)
(B)
(C)
(B x C)
CALCULO
DEL   PRECIO    DE   UN   SERVICIO
COLATERAL
* Materiales
-
-
Tubería PVC ½”
Tubo forro
ML
ML
1.10
1.10
1.60
3.00
1.76
3.30
5.1.
Se inicia calculando los costos directos del conjunto
de  unidades  de   medida  de  las  actividades   que
componen  cada   servicio  colateral,   considerando
el  metrado  que  corresponda  a  la producción  del
servicio colateral.
Una vez calculado los costos directos se añaden los
Gastos Generales y la Utilidad.
Finalmente,  la  suma  de  los  rubros  indicados  en
los párrafos  5.1. y 5.2. de  este anexo determina  el
precio del servicio colateral (sin considerar el IGV).
* Mano de obra
-
Capataz
H-H
H-H
0.02
0.20
9.43
8.57
0.19
1.71
5.2.
5.3.
- Operario
*
Uso de herramientas
Llave Stilson
-
H-M
H-M
0.20
0.20
0.25
0.20
0.05
0.04
7.05
- Hoja de sierra
Costo unitario de la actividad
6.
EJEMPLO PARA EL  CALCULO DEL PRECIO DE
UN SERVICIO COLATERAL
El siguiente  ejemplo tiene  tan sólo  un  carácter didáctico
y  no  pretende  establecer  que  los  costos  que  aquí  se
indican  sean  necesariamente   reales.  Por  lo  mismo  el
precio resultante  en el ejemplo  no será,  en ningún caso,
de aplicación real.
4.
INSTALACIÓN
DE
CAJA
DE
MEDIDOR
Y
EMPALME A LA RED
Rubros
Unidad
(A)
Cantidad
por
actividad
Costo
Costo de la
Actividad
Unitario
Servicio colateral
Instalación de conexión domiciliaria  de agua potable para
cinco metros de longitud.
(B)
(C)
(B x C)
*
Materiales
-
Válvula de paso
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
2.00
2.00
10.00
0.70
5.53
5.00
1.55
0.53
0.60
20.00
0.70
5.53
5.00
1.55
1.06
1.20
Actividades del servicio colateral
-
-
-
Transición PVC
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Rotura de pavimento.
Válvula Corporation ½”
Abrazadera PVC 4” x ½”
Rotura de vereda.
Excavación y re?ne de zanja.
Tendido de tubería de ½”.
Instalación de caja de medidor y empalme a la red.
Relleno y compactación de zanja.
Reposición de pavimento.
Reparación de vereda.
- Niple r/medidor ½”
Niple PVC STD ½”
- Codo PVC 90º x ½”
-
NORMAS LEGALES
33
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
e = 0.15 M
Rendimiento: 10 bls/m3
Rubros
Unidad
Cantidad
por
Costo
Unitario
Costo de la
Actividad
actividad
Rubros
Unidad
(A)
Cantidad
por
actividad
Costo
Unitario
Costo de la
Actividad
(A)
Und
Und
Und
Gln
(B)
(C)
0.83
0.43
0.60
35.00
0.30
(B x C)
0.83
-
-
-
-
-
Curva PVC ½”
1.00
2.00
2.00
0.04
2.00
Unión presión rosca ½”
Cinta te?ón
0.86
(B)
(C)
(B x C)
1.20
*
Materiales
Pegamento
1.40
-
Arena Gruesa
Arena Fina
M
3
M
3
M
3
0.05
0.01
0.09
0.90
6.50
8.30
0.33
0.08
Empaquetadura ½”
Mano de obra
Capataz
Und
0.60
-
-
-
*
Piedra Chancada ½”
Cemento portland
Mano de obra
Capataz
9.52
0.86
-
-
-
H-H
H-H
H-H
0.30
3.00
1.00
9.43
8.57
6.87
2.83
25.71
6.87
Bls
18.00
16.20
Operario
*
Peón
-
-
-
H-H
H-H
H-H
0.40
0.50
0.25
9.43
8.57
6.87
3.77
4.29
1.72
*
Uso de herramientas
Operario
-
Kit herramientas de
H-M
3.00
0.45
1.35
Peón
gas?tería
*
maquinaria
Uso de herramientas y
Costo unitario de la actividad
76.69
-
Mezcladora
H-M
0.50
20.00
10.00
5.
RELLENO Y COMPACTACIÓN DE ZANJA
Costo unitario de la actividad
37.25
Para 1.00  m de  longitud x  1.20 m  profundidad x  0.60 m
ancho
Rendimiento: 8 m3/h/d
Cálculo del precio del servicio colateral
Instalación de conexión domiciliaria de agua potable
Rubros
Unidad
(A)
Cantidad
por
actividad
Costo
Unitario
Costo de la
Actividad
Rubros
Unidad
(A)
Cantidad
por
actividad
Costo
Unitario
Costo de la
Actividad
(B)
(C)
(B x C)
*
Materiales
(B)
(C)
(B x C)
575.19
83.40
57.00
35.25
76.69
-
Arena Gruesa
Mano de obra
Capataz
M
3
0.03
8.50
0.25
1) Costos Directos
*
- Rotura de Pavimento
- Excavación y re?ne de zanja
- Tendido de tubería de ½”
M
2
5.00
5.00
5.00
1.00
16.68
11.40
7.05
-
H-H
H-H
0.07
0.72
9.43
6.87
0.66
4.95
ML
ML
-
Peón
*
Uso de herramientas y
- Instalación caja de medidor
y empalme a red
Und
76.69
maquinaria
-
-
Lampas
H-M
H-M
0.40
0.20
0.50
8.00
0.20
1.60
7.66
- Relleno y compactación
de zanja
ML
5.00
7.66
38.30
Placa Compactadora
-
Reposición de pavimento
Reposición de vereda
M
M
2
2
5.00
1.20
47.97
37.25
239.85
44.70
57.52
Costo unitario de la actividad
-
2)
Gastos Generales y Utilidad (máximo 15% de los Costos
6.
REPOSICIÓN DE PAVIMENTO
Directos)
Precio del Servicio Colateral sin IGV (1+2)
632.71
Para 1.00 m de longitud x 0.60 m ancho
e = 0.15 M
Rendimiento: 10 bls/m3
ANEXO IX
CONTENIDO MÍNIMO DEL PMO
Rubros
Unidad
(A)
Cantidad
por
actividad
Costo
Unitario
Costo de la
Actividad
1.
DIAGNÓSTICO
(B)
(C)
(B x C)
1.1.
Diagnóstico
de
la
situación
económica-
?nanciera
*
Materiales
Identi?car
los
principales
problemas   económicos    y
-
Arena Gruesa
Piedra Chancada ½”
Cemento portland
Mano de obra
Capataz
M
3
3
0.05
0.09
1.50
6.50
9.52
0.33
0.86
?nancieros   de  la  empresa   prestadora.  El   diagnóstico
-
-
M
se  debe  realizar  a  nivel  de empresa   prestadora  y  por
considerando   la   información   ?nanciera    de
los  últimos tres  años  y hasta  el trimestre  anterior  de  la
fecha de  presentación del  PMO. En  el caso del  literal d,
se  considera  la información  desde  el  inicio del  periodo
regulatorio.
localidad
Bls
18.00
27.00
*
-
-
-
H-H
H-H
H-H
0.40
0.50
0.25
9.43
8.57
6.87
3.77
4.29
1.72
Operario
Peón
Análisis de Estados Financieros
*
maquinaria
Uso de herramientas y
a.
Análisis de liquidez
Evaluación  de las cuentas  comerciales  por cobrar
cuentas   por   pagar,   identi?cando    índice   de
incobrabilidad  y estructura  de  cobranza.  Se debe
describir  las  principales   causas  de  los  cambios
resaltantes    en   los   resultados    obtenidos
respecto  de  las  variables  analizadas.  Asimismo,
para  el  análisis  de  liquidez  se  debe  usar  ratios
?nancieras.
-
Mezcladora
H-M
0.50
20.00
10.00
y
Costo unitario de la actividad
47.97
más
7.
REPARACIÓN DE VEREDA
Para 1.00 m de longitud x 0.60 m ancho
34
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
b.
Análisis de solvencia
1.4.
Diagnóstico de la situación operacional
Análisis de la deuda de largo plazo.
Identi?car los  problemas  existentes en  el manejo  de los
sistemas de los  servicios de saneamiento y  la línea base
de la infraestructura actual de la empresa prestadora.
Para  el análisis  de  solvencia se  debe  usar  ratios
?nancieras. Explicar las causas  más resaltantes de
los cambios en la variable indicada.
a.
Del servicio de agua potable
c.
Análisis de costos  e ingresos por tipo  de servicio y
proceso
(i)
Capacidad,   rendimiento   y   calidad   de   las
fuentes de agua.
(i)
Evolución   y   estructura   de   los  costos   de
operación y mantenimiento
(ii)
Sistemas e instalaciones del  servicio de agua
potable
(ii)
Evolución  y  estructura  de   los  ingresos  por
servicios  de   saneamiento,   comercialización
de  productos   y  servicios  derivados   de  los
servicios de saneamiento y otros ingresos.
Análisis detallado de la infraestructura y estado
operativo  de las  captaciones,  las estaciones
de bombeo,  unidades de almacenamiento  de
agua potable s, las plantas de tratamiento, las
instalaciones de desinfección, los laboratorios
e  instalaciones   de  control   de   calidad,  las
líneas  de  impulsión y/o  aducción,  las  redes
de distribución y los demás  componentes que
conforman el sistema de agua potable.
Describir  las  principales   causas  de  los   grandes
cambios  de las  variables  analizadas.  Explicar  las
principales causas  de los cambios en  las variables
indicadas. Asimismo, para el análisis  de liquidez se
debe usar ratios ?nancieras.
(iii)
Agua no facturada
Indicarelvolumenproducidoyvolumenfacturado
de los  últimos doce meses,  así como la  forma
de estimación. Asimismo, se  deben señalar las
pérdidas físicas y las pérdidas comerciales.
d.
Análisis del fondo de inversiones y reservas
Evolución de  los recursos acumulados  en el fondo
de inversiones y reservas.
Describir las causas y efectos de los cambios en los
saldos del fondo de inversiones y reservas.
b.
Del servicio de alcantarillado sanitario
(i)
Sistemas
e
instalaciones
del
servicio
de
la
1.2.
Diagnóstico de la situación comercial
alcantarillado sanitario
un   análisis    detallado   de
Describir  el estado  de  la prestación  de  los servicios  de
saneamiento  y de  los ingresos  comerciales.  Para tal  ?n
se  debe  emplear información  de  los  últimos  tres  años.
Asimismo, se debe establecer la línea base de las variables
mencionadas en este diagnóstico.
Comprende
infraestructura y estado operativo de las redes
de alcantarillado  sanitario, los  colectores, los
interceptores, los emisores,  las estaciones de
bombeo y las plantas de tratamiento.
a.
Estado de la prestación de los servicios
(ii)
Aguas residuales
Indicar
el
volumen
de
aguas   residuales
el   porcentaje   de
(i)
Evolución  de la  población  bajo el  ámbito de
responsabilidad de la empresa prestadora por
localidad.
evacuadas
y
establecer
contribución  del  consumo   de  agua  potable
al  alcantarillado   sanitario,  asimismo  indicar
los  volúmenes   de  in?ltración,   entradas   no
previstas  de agua  de lluvia  y  los volúmenes
de in?ltración de agua de la napa freática y de
agua de lluvia.
(ii)
Evolución
de
la
población
servida
con
conexiones u otros medios  de abastecimiento
clasi?cadas  por   localidad  y  categoría   para
los servicios  de agua potable  y alcantarillado
sanitario.
(iii)
(iv)
Evolución de la cobertura del servicio de agua
potable, alcantarillado  sanitario  y tratamiento
de aguas residuales por localidad.
c.
Del servicio de tratamiento de aguas residuales
(i)
Cuerpos receptores de aguas residuales.
Comprende  la descripción  del  análisis  y del
cumplimiento  de  los  parámetros  estándares
de  calidad  ambiental  (ECAS)  en   el  cuerpo
receptor.
Evolución  de   la  continuidad   y  presión  del
de   agua   potable  por   sectores   o
localidades.
servicio
(v)
Evolución del volumen de consumo medio por
unidad de uso según sector o localidad.
conexiones
(vi)
Evolución
del
número
de
(ii)
Sistemas   e   instalaciones   del   servicio   de
tratamiento.
domiciliarias por tipo de servicio,  identi?cando
su estado y nivel de micromedición.
Indicar el  detallado de  la infraestructura  y su
estado operativo.
Describir de manera general la razón de los grandes
cambios de las variables analizadas.
1.5.
Diagnóstico  de  riesgos para  la  prestación  del
servicio
b.
Estado de los ingresos comerciales
El  diagnóstico  debe  describir  los  riesgos  que  enfrenta
la  empresa prestadora  y  que  podrían generar  impactos
negativos en la prestación de los servicios; con la ?nalidad
de   determinar  las   medidas   de   control   necesarias  y
prepararse para actuar ante emergencias o desastres.
(i)
(ii)
Evolución del ingreso por categoría de usuario.
Evolución   del   ingreso    por   servicio   agua
potable, alcantarillado  sanitario  y tratamiento
de aguas residuales
(iii)
(iv)
(v)
Evolución del  nivel de  morosidad por  tipo de
categoría de usuario.
Evolución  del número  de  bene?ciarios de  la
tarifa subsidiada.
Evolución del monto total del subsidio.
a.
Gestión de riesgos  en la prestación  del servicio de
saneamiento
(i)
Identi?cación y análisis de riesgos.
Evaluación de riesgos.
Identi?cación,  descripción   y  priorización  de
medidas de control de riesgos.
(ii)
(iii)
Describir de manera general la razón de los grandes
cambios de las variables analizadas.
b.
Adaptación al cambio climático
(i)
Descripción   de  los   escenarios   de  cambio
climático a nivel local o regional.
Evaluación de riesgos del cambio climático.
Identi?cación,  descripción   y  priorización  de
medidas de mitigación.
1.3.
Diagnóstico de la fuente
Análisis  de  la  capacidad,  rendimiento   y la  calidad  del
agua  disponible  de  cada  una  de  las  fuentes  de  agua
actuales.
(ii)
(iii)
NORMAS LEGALES
35
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
(iv)
Identi?cación,  descripción   y  priorización  de
medidas de adaptación.
4.3.
Plan de inversiones de largo plazo
Identi?car                                           e?cientes
las
inversiones
más
que
permitan  el  cierre   de  la  brecha  de   cobertura  y
calidad determinada previamente.
1.6.
Diagnóstico   de    los   productos    y   servicios
derivados de los servicios de saneamiento
Describir   los  productos   y  servicios   derivados   de  los
servicios  de   saneamiento  que  la   empresa  prestadora
produce  y comercializa  o  que tengan  potencial  para  su
comercialización.
Identi?car  un  conjunto  referencial  de  inversiones
que permitan  alcanzar un escenario que  considera
la e?ciencia y sostenibilidad  en la prestación de los
servicios de saneamiento, y el cierre de las brechas
de cobertura  y  calidad previamente  determinadas,
sin   tener  en   cuenta   las   restricciones  para   su
?nanciamiento.
2.
DEMANDA
DE
LOS
SERVICIOS
DE
SANEAMIENTO
Presentar estimaciones de la demanda de los servicios de
saneamiento.
Se
debe
considerar
el
Plan
Nacional
de
Infraestructura
para
la
Competitividad,
el
Plan
2.1.
Estimación   de  la   población   por  localidad   y
empresa
Multianual   de  Inversiones   del   Sector   Vivienda,
Construcción   y  Saneamiento,   el   Plan   Nacional
Para  estimar   la  población   actual  y   futura,  se   puede
considerar  las  proyecciones  elaboradas  por  el  Instituto
Nacional  de  Estadística  e  Informática  (INEI),   o  utilizar
alguna metodología  que garantice  mayor precisión  en la
estimación.
de
Saneamiento,
los
Planes
Regionales    de
similares   que   contengan
inversiones  dentro  del  ámbito  de responsabilidad
de  la empresa  prestadora y  las  oportunidades de
integración identi?cadas en el numeral anterior.
Saneamiento
u
otros
2.2.
Estimación de  la demanda del servicio  de agua
potable
Para la identi?cación de  inversiones y el diseño del
escenario deseado se  puede utilizar la  información
provista en los estudios de área de la prestación de
servicios de la Sunass.
Se debe  considerar los  requerimientos del  sistema y  las
pérdidas técnicas de agua potable.
La demanda del servicio de agua potable es el volumen de
agua potable que los distintos grupos  demandantes están
5.
PROYECCIÓN DEL  FLUJO DE  CAJA LIBRE  DE
LARGO PLAZO
dispuestos  a   consumir  bajo   condiciones  establecidas,      Construir  el  ?ujo   de  caja   libre  estimando   los  costos
tales   como  calidad   del   servicio,   tarifa,   ingreso,  etc.
Cabe  destacar que  la existencia  de  los distintos  grupos
demandantes   depende  de   las   características  propias
de  cada  empresa  prestadora.  Adicionalmente, se  debe
considerar los  requerimientos del  sistema y  las pérdidas
técnicas de agua potable.
económicos  bajo  un  escenario  de  prestación  óptima  y
e?ciente de  los  servicios de  saneamiento sin  brecha  de
cobertura ni  de calidad  para un  periodo de  treinta años,
tomando
como   referencia   el  funcionamiento   de   una
empresa modelo adaptada, y  determinar una tarifa media
de largo plazo.
Para la estimación de  la demanda se realizan los análisis
técnicos que la empresa prestadora considere pertinente.
6.
ANÁLISIS DE MEDIANO PLAZO
Este  análisis   se  debe  realizar   teniendo  en  cuenta   lo
establecido en  el párrafo 7.3.  del artículo 7  respecto a la
empresa modelo adaptada en el mediano plazo.
2.3.
Estimación   de   la   demanda   del   servicio  de
alcantarillado sanitario
Se de?ne  como una  demanda derivada, originada  por el
consumo de agua  potable. De ser  el caso, a la  demanda
del  servicio  de  alcantarillado  sanitario  se  le  agrega  el
volumen  de aguas  de lluvia  que  ingresa al  sistema, así
como el agua por in?ltración.
6.1.
Programa de inversiones y ?nanciamiento
Se   debe  incluir   las   inversiones   priorizadas  en
concordancia a lo establecido en anexo II.
6.2.
Estimación de costos de explotación e?cientes
Los costos de explotación se deben obtener por los
servicios de agua  potable, alcantarillado sanitario y
tratamiento de aguas residuales, por componente de
inversión y sistema según sea el caso. Por ejemplo,
en  estos costos  se debe  considerar  la retribución
2.4.
Estimación   de   la   demanda   del   servicio  de
tratamiento de aguas residuales
Se desarrolla en  base a la estimación  de la demanda del
servicio de alcantarillado sanitario.
económica
por   uso   de   agua   y   la   retribución
3.
POTENCIALES  PROCESOS  DE  INTEGRACIÓN
IDENTIFICADOS
económica  por   vertimiento  de   aguas  residuales
tratadas establecidas  en  la Ley  Nº 29338,  Ley de
Recursos Hídricos.
Identi?car  oportunidades  de  integración  de  prestadores
de pequeñas  ciudades o ámbito  rural e  incorporación de
zonas  no  atendidas por  un  prestador  durante  el nuevo
periodo  regulatorio,  dentro  del   área  de  prestación  del
servicio determinada por la Sunass.
Finalmente,  para  la  estimación  de  los  costos  de
explotación se debe  considerar lo establecido  para
cada  uno  de  los   niveles  de  implementación  del
esquema regulatorio de  empresa modelo adaptada
y los criterios para determinar la  progresividad para
alcanzar costos e?cientes.
Descripción
de
la
cobertura
de
los
servicios
de
saneamiento  en  el  área  potencial  de  prestación  de  la
empresa prestadora.
(i)
Costos
de
operación
y
mantenimiento
Asimismo,   se  puede   estimar  el   costo   referencial  de
la   prestación  de   los   servicios  respecto   a   las  áreas
identi?cadas como oportunidades de integración.
e?cientes.
(ii)
Costos
incrementales
asociados
a
la
optimización,  reingeniería o  mejora  continua
de los  procesos que  conforman los  servicios
de saneamiento.
Proyección  de  ganancias  por   reducción  de
costos.
4.
ANÁLISIS DE LARGO PLAZO
Este análisis se realiza teniendo en cuenta lo establecido en
el párrafo 7.4. del artículo 7  respecto a la empresa modelo
adaptada en el largo plazo, considerando las oportunidades
de integración identi?cadas en el numeral anterior.
(iii)
6.3.
Determinación de la base de capital
La determinación  de  la base  de capital  se  realiza
identi?cando   aquellos    activos   dedicados   a    la
prestación del servicio de agua potable, del servicio
alcantarillado  sanitario  y   del  servicio  tratamiento
de  aguas  residuales.   Para  los  activos  comunes
entre los  servicios  de saneamiento  u otro  servicio
vinculado se debe de?nir el  criterio utilizado para la
4.1.
Determinación  del   balance  oferta   -  demanda
de  largo   plazo  para  cada  etapa   del  proceso
productivo
4.2.
Determinación
de   la   brecha  de   calidad   del
servicio de largo plazo
36
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
asignación del valor de estos a cada  servicio. Debe
?nanciados
mediante donaciones y/o transferencias. Asimismo,
para la valoración de  la base de capital se tiene  en
cuenta lo siguiente:
para ello, es  necesario la elaboración  y análisis de
los indicadores proyectados de liquidez, solvencia y
rentabilidad.
incluir
progresivamente   los   activos
7.
AUTOFINANCIAMIENTO DEL SERVICIO
Análisis  sobre la  viabilidad  de ?nanciar  con la  tarifa  los
costos  económicos identi?cados  en  el  análisis  de largo
plazo de los numerales  3 y 4 del presente anexo, dada  la
capacidad de pago de los usuarios.
a.
En el nivel inicial:  Se consideran los valores
contables   o  en   libros  de   los  activos,   así
como  su operatividad  para  la  prestación  de
los servicios  de  saneamiento.  Estos pueden
considerar
revalorizaciones
siempre
que
7.1.
Análisis de  los ingresos potenciales generados
por  el   cobro   de  la   tarifa  respecto   al  costo
económico de largo plazo
estás   cumplan  con   las   normas  contables
correspondientes.
Comparar los recursos máximos que pueden asumir
los usuarios dada su capacidad de pago (5% de los
ingresos  mensuales)  con  los  costos  económicos
de prestar  el servicio  bajo las  consideraciones del
análisis de largo plazo.
b.
En el nivel de consolidación: Se  consideran
los  valores  contables  o en  libros  de  dichos
activos,  así   como  su   operatividad  para   la
prestación  de los  servicios  de  saneamiento.
Estos no  podrán considerar  revalorizaciones,
sino únicamente la actualización por efecto de
in?ación  desde su  adquisición  o  entrada  en
operación.
7.2.
Análisis del subsidio en el mediano plazo
Mencionar  el  subsidio  necesario que  se  requiere
para  lograr  una  cobertura  total  del  servicio   y  el
subsidio que requieran los usuarios (en un escenario
con  cobertura total)  para  ?nanciar un  servicio  sin
brechas de calidad.
(i)  Base de capital inicial:
La  base  de  capital  al  inicio  del   periodo
regulatorio.
a.
b.
Subsidio para el cierre de brecha de cobertura.
Subsidio para el cierre de brecha de calidad en
un escenario de cobertura total.
(ii) Base de capital ?nal
Se  determina   agregando  a   la  base  de
capital   las  inversiones   a   realizarse   en
el
periodo
regulatorio
y
restándose
la
8.
DISEÑODELOSMECANISMOSDERETRIBUCIÓN
POR SERVICIOS ECOSISTÉMICOS HÍDRICOS
Presentar
depreciación   económica  de   los   activos
?jos.
el
diseño
de
MRSE
Hídricos
conforme
con  la   “Directiva  de   Mecanismos  de   Retribución  por
Estimación de la  tasa de descuento  o Costo de      Servicios Ecosistémicos  Hídricos implementados  por  las
Capital                                                                            Empresas  Prestadoras   de  Servicios  de  Saneamiento”,
aprobada  mediante Resolución  de  Consejo Directivo  Nº
039-2019-SUNASS-CD.
6.4.
6.5.
Estimar de acuerdo  con lo establecido en  el anexo
V.
Determinación  de   la  tarifa  media   y  fórmulas
tarifarias
9.
INCLUSIÓN  SOCIAL  EN   LA  PRESTACIÓN  DE
LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO
De  ser  el  caso,  describir  los  programas  de  asistencia
técnica   a   las   organizaciones   comunales   del   ámbito
rural,  así  como  los  mecanismos  de  compensación,  en
cumplimiento   del  párrafo   127.2   del   artículo  127   del
Reglamento de  la Ley  Marco de  la Gestión y  Prestación
de los  Servicios de  Saneamiento, aprobado  por Decreto
Supremo Nº 019-2017-VIVIENDA.
a.
Proyección del ?ujo de caja libre
Considerando el número  de años del  periodo
regulatorio.
b.
Determinación
mediano plazo
de
la
tarifa
media
de
De acuerdo  con  lo establecido  en el  artículo
17.
10.
ANEXOS DEL PMO
c.
Determinación de las fórmulas tarifarias
De acuerdo  con  lo establecido  en el  artículo
18.
Los anexos se presentan según el nivel de implementación
del esquema regulatorio de empresa modelo adaptada en
la que se encuentre la empresa prestadora.
(i)  Incrementos tarifarios base
(ii) Incrementos tarifarios condicionados
10.1.  Nivel inicial
6.6.
6.7.
Determinación de las metas de gestión
De acuerdo con  lo establecido en el  capítulo III del
título I.
a.
Documentos   que    sustenten   las    medidas
para  la  optimización  de  procesos (estudios,
análisis costo-bene?cio,  presupuestos, plan y
cronograma de implementación, u otros) y sus
costos.
Determinación
de   la    estructura    tarifaria   y
subsidios cruzados
b.
c.
Detalle  de  la  determinación  de  la  Base  de
Capital inicial y ?nal.
?chas   técnicas
o   información  registrada   en   el   banco  de
De acuerdo  con  lo establecido  en el  artículo 20  y
anexo VII.
Estudios
de
preinversión,
6.8.
Estimación de los ingresos
inversiones,
conforme
con
la
normativa
vigente del Programa de Inversiones.
El registro sobre  los mecanismos de consulta
pública señalado en el párrafo 42.4.
La  proyección   de   ingresos  se   obtiene   por  los
ingresos   facturados   por   los  servicios   y   según
la
d.
e.
localidad.
Para
tal
efecto
se
considera
proyección   del   consumo   facturado    medio   por
usuario de cada categoría  de la estructura  tarifaria
aprobada  para   el  periodo  regulatorio   en  curso,
así  como sus  respectivos  rangos  y  asignaciones
de  consumo   u  otra  metodología   que  considere
apropiada.
Los   programas   de    mantenimiento   de   la
infraestructuradelosserviciosdesaneamiento.
Plan de fortalecimiento de capacidades.
Documentos  MRSE  Hídricos,  conforme  con
la  “Directiva  de  Mecanismos de  Retribución
f.
g.
por
Servicios
Ecosistémicos
Hídricos
implementados por las Empresas Prestadoras
6.9.
Proyección
de
los
estados
?nancieros
e
de   Servicios   de   Saneamiento”,   aprobada
mediante Resolución de  Consejo Directivo Nº
039-2019-SUNASS-CD.
Documentos   sobre   gestión   de   riesgo   de
desastre.
indicadores ?nancieros
Se  debe  proyectar   los  estados  ?nancieros  para
un
período
equivalente
al
periodo
regulatorio.
h.
Asimismo, se  debe evaluar la  viabilidad ?nanciera,
NORMAS LEGALES
37
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
i.
Otros  estudios   que  la  empresa  prestadora
considere pertinente.
7.
Relación  de  medidores que  han  pasado  por  una
veri?cación   inicial   o   posterior  en   el   penúltimo
año  del periodo  regulatorio,  indicando  los errores
obtenidos en los diferentes caudales de prueba y el
resultado de la veri?cación (operativo, subregistra o
sobreregistra).
Relación  de  medidores   instalados  por  localidad,
indicando  antigüedad   y  estado   (operativo  o   no
operativo),  régimen de  facturación  y  categoría de
usuario en base al último mes facturado considerado
en la base comercial.
Informe sobre la  población no servida dentro de  su
ámbito  de responsabilidad  por  localidad y  tipo  de
servicio  de saneamiento,  indicando  el  número de
usuarios atendidos  por una  forma de  organización
no  reconocida  y  el  porcentaje  de  cobertura  que
representan.
Informe  técnico  referido  al  catastro  comercial  de
agua  potable  y  alcantarillado  sanitario,  indicando
por  localidad  el  porcentaje  de  actualización  y  el
presupuesto  para  su  culminación  o  actualización
(mantenimiento), si se  encuentra georreferenciado,
software   utilizado   y   ?cha    catastral   empleada.
Adjuntar  archivo   (shape?le   o  cad)   del  catastro
comercial  de las  localidades  administradas  por la
empresa prestadora.
10.2.
Nivel de consolidación
a.
Documentos que  sustenten las medidas para
la reingeniería o mejora continua  de procesos
(estudios, análisis  costo-bene?cio, per?les de
puestos,  cuadro  de   asignación,  Manual  de
Organización  y   Funciones,  Reglamento   de
Organización y Funciones, presupuestos, plan
y cronograma  de implementación,  u otros),  y
sus costos.
8.
9.
b.
c.
Detalle  de  la  determinación  de  la  Base  de
Capital inicial y ?nal.
?chas   técnicas
o   información  registrada   en   el   banco  de
Estudios
de
preinversión,
inversiones,
conforme
con
la
normativa
10.
vigente del Programa de Inversiones.
El  registro   sobre  mecanismos   de  consulta
pública señalado en el párrafo 42.4.
programas   de   mantenimiento    de   la
infraestructuradelosserviciosdesaneamiento.
Plan de fortalecimiento de capacidades.
d.
e.
Los
f.
g.
Documentos  MRSE  Hídricos,  conforme  con
la  “Directiva  de  Mecanismos de  Retribución
por
Servicios
Ecosistémicos
Hídricos
implementados por las Empresas Prestadoras
B.
INFORMACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA
de
Servicios   de   Saneamiento”,   aprobada
mediante Resolución de  Consejo Directivo Nº
039-2019-SUNASS-CD.
Todas   las  empresas   prestadoras   deben  presentar   la
información   señalada  en   los   numerales  del   1   al   9.
Adicionalmente,  las  empresas prestadoras  que  cuentan
con  más  de  15  000  conexiones  domiciliarias  de  agua
potable  deben presentar  la información  señalada  en los
numeral del 10 al 14.
h.
i.
Documentos   sobre   gestión   de   riesgo   de
desastre.
Otros  que  la  empresa prestadora  considere
pertinente.
1.
Estructura de costos  que sustente la propuesta  del
cargo ?jo, indicando  los costos asociados a  lectura
de  medidores,   facturación,  catastro   comercial  y
cobranza  de  la  empresa   prestadora. Adjuntar   el
archivo  de  Excel   que  contiene  el  cálculo   de  la
propuesta del cargo ?jo.
ANEXO X
INFORMACIÓN COMERCIAL, ECONÓMICA-
FINANCIERA Y OPERACIONAL
A.
INFORMACIÓN COMERCIAL
2.
Detalle de  la cuenta 10  (Efectivo y Equivalentes  al
Efectivo),  el cual  debe contener  los  conceptos de
caja, fondos ?jos, cuentas corrientes en instituciones
?nancieras  y   fondos  sujetos  a   restricción,  cada
concepto  debe  especi?car  el   número  de  cuenta
Todas   las  empresas   prestadoras   deben  presentar   la
información   señalada  en   los   numerales  del   1   al   4.
Adicionalmente,  las  empresas prestadoras  que  cuentan
con  más  de  15  000  conexiones  domiciliarias  de  agua
potable  deben presentar  la información  señalada  en los
numerales del 5 al 10.
corriente,
banco,   destino,   saldos  disponibles   y
saldos  comprometidos  a  la fecha.  Adjuntar  copia
del estado bancario por cada  cuenta e indicar cada
cuenta por cada fondo y reserva.
1.
Número de reclamos por mes y tipo, recibidos en los
últimos tres  años del periodo  regulatorio. Los tipos
de reclamos  son  los previstos  en el  artículo 2  del
Reglamento General  de Reclamos de  Usuarios de
Servicios de Saneamiento, aprobado por Resolución
de Consejo Directivo Nº 066-2006-SUNASS-CD o la
norma que lo sustituya.
3.
Costo
anual
detallado
(costo
desagregado
anual)   por  procesos   (captación,   tratamiento  de
agua
potable,
conducción,
almacenamiento
y
distribución),  emisores   y  colectores,   cámara  de
bombeo, tratamiento  de aguas residuales  y gastos
las
denominaciones de  centros de  costos y  fuente de
?nanciamiento. La información debe  ser de los tres
últimos años.
administrativos.
Asimismo,
debe
contener
2.
3.
4.
Relación  de las  conexiones  domiciliarias de  agua
potable  y  alcantarillado  sanitario   por  localidad  y
origen (factibles por crecimiento natural o vegetativo,
por  proyectos, entre  otros)  instaladas por  primera
vez en los últimos tres años calendario.
4.
5.
Reporte de costo mensualizado de energía eléctrica
por componentes de los últimos  tres años. Adjuntar
copia  de  los  recibos  de los  suministros  de  cada
componente del último mes.
Costos  unitarios de:  energía  eléctrica, valor  de  la
retribución económica por el uso del agua, insumos
químicos  empleados   en  el  tratamiento  de   agua
potable  y  desinfección,  insumos  para  la limpieza
de  plantas  de tratamiento,  valor  de  la  retribución
económica  por   vertimiento  de   aguas  residuales
tratadas.
Informe   de   costos   incrementales   anuales   que
contenga como mínimo lo siguiente: para garantizar
la  con?abilidad  operativa  y   mantenimiento  de  la
infraestructura,  conforme  con   lo  señalado  en   el
Reglamento  de  Calidad  de  la  Prestación   de  los
Servicios de Saneamiento, aprobado por Resolución
de  Consejo   Directivo  Nº  011-2007-SUNASS-CD,
para  el  cumplimiento de  la  normativa  de  Valores
Máximos Admisibles  y  actividades  relacionadas  a
la  entrada en  operación  de proyectos  ?nanciados
con  recursos de  terceros para  el  próximo periodo
Número
de   conexiones    domiciliarias   inactivas
registradas en el último  mes facturado considerado
en  la  base  comercial,  indicando   la  causa  de  la
inactividad  (a solicitud,  por deudas  menores  a un
año, por deudas mayores a un año, entre otros).
De  ser   el  caso,  la   relación  de  piletas   públicas
registradas en el último  mes facturado considerado
en  la   base  comercial,   indicando  el   número  de
unidades de  uso y  población  abastecida por  cada
una.
6.
5.
6.
Informe de veri?cación en campo de conexiones con
reapertura indebida, ilegales  y clandestinos a partir
de una muestra aleatoria representativa de inactivos
por localidad.
Reporte  de los  volúmenes  de  agua  abastecida a
través  de  camiones cisterna  por  mes  y  localidad
durante  el  penúltimo  año del  periodo  regulatorio,
indicando  el   precio  de   venta   por  categoría   de
usuario y los ingresos percibidos.
38
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
regulatorio. Adjuntar presupuesto detallado de cada
actividad relacionada al costo incremental.
5.
Fichas de proyectos  que serán ?nanciados a  través
del  fondo   de  inversiones   y  reservas,   asimismo,
aquellos  a  ser  ?nanciados   por  MVCS  -  OTASS,
MVCS - PNSU, Gobierno Local, Gobierno Regional, y
otros; para el próximo periodo regulatorio, agrupados
por objetivo de mediano plazo señalado en  el anexo
II. Dichas ?chas deben contener los datos básicos del
proyecto(nombre,localidadylacantidaddepoblación
bene?ciaria);  la   situación  actual   del  proyecto;  la
descripción   del  proyecto   (descripción,   problema,
objetivo,  justi?cación y  bene?cios); sus  indicadores
o metas (antes y después del  proyecto), de acuerdo
a los  componentes del proyecto;  descripción de los
componentes   del   proyecto;   costos;   cronograma
anual  de   ejecución;   ?nanciamiento  anual;   y  los
costos anuales de operación y mantenimiento de los
componentes.
Costo  unitario  por  metro   lineal  de  renovación  y
ampliación  de  red  primaria  y  red   secundaria  de
agua potable,  y  colector primario  y secundario  de
alcantarillado sanitario.
7.
El  archivo de  Excel que  contiene  el cálculo  de  la
población  proyectada  para  el  horizonte  de   largo
plazo (treinta años)  por localidad, considerando las
proyecciones elaboradas por el Instituto Nacional de
Estadística e  Informática  (INEI) o,  de ser  el caso,
precisando  la  metodología  utilizada,  la  densidad,
tasas de crecimientos, entre otros.
Evolución  durante   los  últimos  tres   años  de  los
periodos regulatorios de los  indicadores de ratio de
endeudamiento, relación  de trabajo y  cobertura de
agua potable y alcantarillado.
Estudio  de  campo del  consumo  per  cápita  de  la
población no servida por la empresa prestadora, por
localidad, dentro  de  su ámbito  de responsabilidad
(litros/habitante/día);   así  como,   de  la   población
servida  (actuales  usuarios)  para  localidades  que
cuente con micromedición menor al 30%.
8.
9.
6.
7.
10.
11.
Informe    situacional
colectivas,   laudos
sobre
arbitrales,
las
negociaciones
juicios   laborales,
impugnaciones y otras  en materia laboral. Adjuntar
copia de documentos que lo sustente.
Informe  detallado  del  estado   de  la  provisión  de
cobranza dudosa, cuentas por cobrar y cuentas por
pagar netas de los  tres últimos años (diferenciando
los  servicios  de   saneamiento  de  otros  servicios
prestados por la empresa prestadora).
Reporte del  personal en  planilla mensualizado  del
último  año indicando,  de  acuerdo  con su  Cuadro
de  Asignación  de  Personal  (CAP):  su  categoría,
modalidad  de   contrato,  puesto  que  desempeña,
área  de  trabajo  y unidad  orgánica,  asimismo,  su
remuneración,  bene?cios   sociales  y  aportes   del
empleador.
Planos  y/o esquemas  actualizados  de  sistemas de
agua potable (captación, planta de tratamiento de agua
potable, reservorios, líneas de  conducción, aducción,
de   distribución,   entre   otros),   sistema   de
redes
alcantarillado sanitario (áreas  de drenaje, colectores,
emisores, cámaras  de bombeo entre  otros), sistema
de tratamiento de aguas residuales y disposición ?nal,
zonas abastecidas y no abastecidas con los servicios
de agua potable y alcantarillado sanitario.
12.
8.
9.
Reporte de la calidad del agua en la fuente, a la salida
de la planta, reservorios, redes de distribución, entre
otros, de los últimos 12 meses.
Evolución  durante   los  tres  últimos   años  de  los
indicadores   de  gestión   de   continuidad,  presión
promedio, mínima, densidad de atoros, densidad de
atoros, agua no facturada, micromedición.
13.
Costos anualizados (costos comparativos anuales) de
cada sucursal o localidad, para los tres últimos años.
10.
11.
Informe técnico que sustente la densidad de roturas
en  las redes  de  distribución del  sistema  de  agua
potable y la densidad de atoros en los colectores del
sistema de alcantarillado sanitario, por localidad, de
los últimos 36 meses.
C.
INFORMACIÓN OPERACIONAL
Todas   las  empresas   prestadoras   deben  presentar   la
información   señalada  en   los   numerales  del   1   al   9.
Adicionalmente,  las  empresas prestadoras  que  cuentan
con  más  de  15  000  conexiones  domiciliarias  de  agua
potable  deben presentar  la información  señalada  en los
numerales del 10 al 14.
Programa  de  mantenimiento  de  la infraestructura
para  los sistemas  de  agua  potable,  alcantarillado
sanitario,  tratamiento de  aguas  residuales que  se
encuentre  vigente,  asimismo, de  ser  el  caso,  los
costos de la implementación  de dicho programa en
los dos últimos años, de acuerdo con el Reglamento
de   Calidad  de   Prestación  de   los   Servicios  de
Saneamiento, aprobado por Resolución de Consejo
Directivo Nº 011-2007-SUNASS-CD, por localidad.
Para  las  empresas prestadoras  que  cuenten  con
planta de tratamiento  de aguas residuales: Informe
de monitoreo  de  la calidad  del a?uente  y e?uente
de  cada   una  de  las   plantas  de  tratamiento   de
aguas residuales  conforme a la  normativa vigente,
indicando  el  volumen  del a?uente  y  e?uente,  los
1.
Información  operacional de  la  situación  actual  de
los componentes  de los  sistemas de agua  potable
y alcantarillado sanitario, que incluye datos técnicos
de diseño, estado  y operación de cada  unidad, por
localidad.
12.
2.
Reportes de continuidad y presión. Para la continuidad
debe  indicar  sectores  de  abastecimiento   de  agua
potable, puntos de monitoreo, conexiones domiciliarias
activas   de  agua   potable   por  sector,   horario   de
abastecimiento y sectores críticos de abastecimiento.
Paralapresióndebeindicarsectoresdeabastecimiento
de  agua potable,  puntos  de  monitoreo, conexiones
domiciliarias  activas  de  agua  potable  por  sector  y
sectores críticos  de abastecimiento. Ambos  reportes
por  localidad, de  los últimos  36  meses, adjuntando
plano o  esquema actual, donde  se ubica  los puntos
de control de los sectores de abastecimiento de agua
potable, y las hojas de Excel.
parámetros
físicos,   químicos   y   microbiológicos
según  los  Límites  Máximos Permisibles  vigentes,
para los  últimos doce meses.  Adjuntar información
sobre  los  compromisos  asumidos  en  el  Proceso
de Adecuación Progresiva en  el marco del Decreto
Legislativo
Nº   1285,    Decreto   Legislativo    que
modi?ca  el  artículo  79  de  la  Ley Nº  29338,  Ley
de  Recursos   Hídricos  y  establece  disposiciones
para  la  adecuación   progresiva  a  la  autorización
de  vertimientos  y  a  los  instrumentos   de  gestión
ambiental.
3.
Reporte del Agua No Facturada (ANF), por localidad
a   nivel   de   empresa   prestadora,   que   debe
y
contener: ANF, volúmenes  facturados y volúmenes
producidos   por  planta   de   tratamiento  de   agua
potable,  pozos,  galería  ?ltrante,  manantial,   entre
otros, de  los  últimos 36  meses, pérdidas  técnicas
y  no  técnicas, de  los  últimos  36  meses, relación
actual de  macromedidores detallando la  ubicación,
modelo, tipo, diámetro,  año de instalación y estado
(operativo/inoperativo).
13.
14.
Listado  de  los  proyectos   que  se  encuentran  en
ejecución  indicando  su   fuente  de  ?nanciamiento
(recursos
situacional,
propios   y    de   terceros),   su    estado
el   porcentaje   de    avance   físico   y
?nanciero  por componente,  y  plazo  de ejecución,
del último mes según reporte de la base comercial.
Informe   técnico  referido   al   catastro  técnico   de
agua potable,  alcantarillado sanitario  y tratamiento
de  aguas   residuales,  indicando  por  localidad   el
porcentaje de  actualización  y el  presupuesto para
su  culminación   o  actualización   (mantenimiento).
Asimismo, indicar si se encuentra georreferenciado,
software   utilizado  y   formato   de   ?cha  catastral
del
4.
Tipo y cantidad de insumos químicos mensualizados
para   el   tratamiento   del   agua  potable,
componente   del   sistema,   incluida   la
usados
en
cada
desinfección  y el  tratamiento  de aguas  residuales
correspondiente, expresado en kg, de los últimos 12
meses. Asimismo,  indicar la  dosis  de los  insumos
químicos en kg por año.
empleado.
Adjuntar
archivo
shape?le
NORMAS LEGALES
39
El Peruano /   Martes 27 de julio de 2021
catastro  técnico  (actualizado)   de  las  localidades
administradas por la empresa prestadora.
Sin  embargo,   también  puede  presentarse  un   uso  del
fondo  diferente  al  de   inversiones  con  recurso  propios
programadas   en  Estudio   Tarifario.   En   este  caso   se
registran  desembolso  para  IGV  (8),   gastos  ?nancieros
(9),   amortizaciones   de   deudas   (10),   inversiones   no
programadas en  el Estudio Tarifario  (11) y otros  (12). De
esta forma,  la determinación  del desembolso por  uso de
fondo  diferente  al  de  inversiones  programadas (13)  se
calcula de la siguiente forma:
ANEXO XI
LINEAMIENTOS PARA EL CÁLCULO DEL FONDO DE
INVERSIONES Y RESERVAS
1.
FONDO DE INVERSIONES
El   cálculo  para   determinar   los  ingresos   a   ser
considerados para el  fondo de inversiones sigue  la
siguiente fórmula:
(13) = (8) + (9) + (11) + (12)
Con  lo  cual el  total  de  desembolsos  del fondo  (14)  es
medido con los siguientes componentes:
Inversión con recursos propios
Ingresos por facturación de agua potable,
(14) = (7) + (13)
%
FI =     alcantarillado sanitario  y tratamiento  de
aguas residuales, incluido cargo  ?jo, sin
incluir IGV
A su vez, para calcular el  saldo del fondo del mes (15) se
utiliza los siguientes componentes:
(15)
= (6) – (14)
Asimismo, se puede emplear la siguiente fórmula:
(Utilidades + Depreciación  - Servicio de
la deuda)
Los saldos acumulados  del fondo (16)  se calculan según
la siguiente fórmula:
Ingresos por facturación de agua potable,
%
FI =
(16) = (15) + Saldo de Fondo del mes anterior
alcantarillado sanitario  y tratamiento  de
aguas residuales, incluido cargo  ?jo, sin
incluir IGV
De igual  forma se determina el  Disponible en Banco  a la
Fecha (17) y se considera como referencia para el cálculo
del Pendiente por Depositar (18):
Donde:
(18)
= (16) – (17)
Utilidades: es la utilidad antes de impuestos menos
los  impuestos (es  decir, la  utilidad  neta), sobre  la
cual se calculan los bene?cios a ser distribuidos.
2.
RESERVAS
El   cálculo  para   determinar   los  ingresos   a   ser
considerados para  cada una  las reservas  sigue la
siguiente fórmula:
Depreciación:
representa   el   desgaste   de   los
activos ?jos propiedad de la empresa por su uso en
el tiempo.
Inversión y actividades
Servicio  de   la  deuda:  Conjunto   de  pagos  por
concepto  de  amortización  de  capital,   reconocido
en  el  cálculo  tarifario,   que  realiza  una  empresa
prestadora a su acreedor.
Ingresos  por   facturación   de  agua   potable,
alcantarillado sanitario y tratamiento  de aguas
residuales, incluido cargo ?jo, sin incluir IGV.
%RE =
Se mantienen  las consideraciones establecidas  en
la sección anterior  para el fondo  de inversiones en
los casos que corresponda.
Ingresos  por   facturación  de   agua   potable  y
alcantarillado  sanitario,   tratamiento  de  aguas
residuales,  incluido cargo  ?jo,  sin  incluir  IGV:
Representa  la  facturación  de la  empresa  por  los
servicios de agua  potable, alcantarillado sanitario y
tratamiento de  aguas residuales  en un  período de
tiempo, a valor de venta (no incluye el I.G.V.).
ANEXO XII
INFORMACIÓN MÍNIMA ASOCIADA AL PROYECTO DE
REINGENIERIA DE PROCESOS
Estos  componentes  son tomados  de  los  Estados
Financieros  anuales de  las empresas  prestadoras
(Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas
y Flujo de  Caja) para el periodo regulatorio  (el cual
es simulado por el modelo tarifario de la Sunass).
1.
IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA
a)
b)
c)
Descripción del problema,  la cual debe incluir
las causas y los efectos.
Descripción  y  ?ujograma  del(los) proceso(s)
actuales asociados al problema.
Descripción de los aspectos tecnológicos o de
infraestructura asociados al problema.
Este valor porcentual del fondo de inversiones es aprobado
por el  Consejo Directivo en  la resolución  que aprueba la
estructura  tarifaria,  formula tarifaria  y  metas  de  gestión
para cada empresa prestadora.
2.
IDENTIFICACIÓN
Y
FORMULACIÓN
DE
De otro  lado,  para el  cálculo del  porcentaje de  ingresos
que deben  ir a  este fondo,  se considera  el disponible  al
inicio del año regulatorio (1), los ingresos por ventas de las
empresas prestadoras que deben  destinarse al fondo (2),
y los ingresos  por intereses que genera  el fondo una vez
que es  destinado a una  de las  modalidades que permite
el  Reglamento  General  de  Tarifas  (3).  Adicionalmente,
deben considerarse los gastos ?nancieros por operación y
mantenimiento del fondo (4) y las devoluciones por uso de
fondo diferente al de inversiones programadas (5).
ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
a)
Identi?cación  de  alternativas  de solución,  la
cual debe  contener una  descripción  de cada
alternativa,  así  como  su modelación  (nuevo
?ujograma de procesos).
b)
Identi?cación  y  descripción  de  los  aspectos
tecnológicos o  de infraestructura asociados a
cada alternativa.
3.
EVALUACIÓN   Y  SELECCIÓN   DE   LA  MEJOR
ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN
De  esta   forma,  el  total  de   ingresos  al  fondo   (6),  se
determina de la siguiente forma:
a)
Descripción de la metodología empleada para
la evaluación de alternativas.
(6)
= (1) + (2) + (3) – (4) + (5)
b)
c)
Evaluación y propuesta de la mejor alternativa.
Propuesta de cronograma y presupuesto para
la implementación.
Posteriormente, se realiza el desembolso para la ejecución
de inversiones programadas en el Estudio Tarifario (7).
40
NORMAS LEGALES
Martes 27 de julio de 2021 /
El Peruano
ANEXO XIII
FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE REVISIÓN PERIÓDICA, REVISIÓN EXCEPCIONAL Y APROBACIÓN DE
COSTOS MÁXIMOS
'LUHFFLyQGH5HJXODFLyQ
7DULIDULD
(PSUHVD3UHVWDGRUD
'LUHFFLyQGH8VXDULRV
*HUHQFLD*HQHUDO
&RQVHMR'LUHFWLYR
3UHVHQWDFLyQGH
6ROLFLWXG,QLFLRGHO
3URFHGLPLHQWR
(YDOXDFLyQ GHORV
UHTXLVLWRV
¢
([LVWHQ
12
REVHUYDFLRQHV"
6,
6,
6ROLFLWDDOD(3
OHYDQWDPLHQWRGH
REVHUYDFLRQHV
¢&RUULJHOD
REVHUYDFLyQ"
12
'HFODUDFLyQGH
LQDGPLVLELOLGDG
6,
¢/D
LQIRUPDFLyQ
HVFRQVLVWHQWH"
12
'HFODUDFLyQGH
LPSURFHGHQFLD
5HVROXFLyQ GH
DGPLVLELOLGDGGH
ODVROLFLWXG
*HVWLRQD ODSXEOLFDFLyQ
GHOD5HVROXFLyQHQ(O
3HUXDQRSRUWDOZHE\
QRWLILFDFLyQDOD(3
(ODERUDFLyQGHOD
3URSXHVWDWDULIDULD
(YDOXDFLyQGH
FRQIRUPLGDG
6,
¢([LVWHQ
REVHUYDFLRQHV"
12
$SUREDFLyQ
GHOSUR\HFWR
GHUHVROXFLyQ
3UHVHQWDFLyQDQWH
&RQVHMR'LUHFWLYR
6,
12
*HVWLRQDODSXEOLFDFLyQ
GHOD5HVROXFLyQHQ(O
3HUXDQRSRUWDOZHE \
QRWLILFDFLyQDOD(3
'LVSRQHODGLIXVLyQGHO
SUR\HFWR\
FRQYRFDWRULDD
DXGLHQFLDSXEOLFD
*HVWLRQD\GHWHUPLQD
ORVPHGLRVSDUDOD
DXGLHQFLDS~EOLFD
5HFLEHFRPHQWDULRVGH
ORVLQWHUHVDGRV
6,
(YDOXDFLyQGH
FRQIRUPLGDG
$SUREDFLyQ
GHOSUR\HFWR
GHUHVROXFLyQ
(YDO~D FRPHQWDULRVGH
ORVLQWHUHVDGRV
12
6,
¢([LVWHQ
REVHUYDFLRQHV"
12
$FWXDOL]DOD
3URSXHVWD WDULIDULD
3UHVHQWDFLyQDQWH
&RQVHMR'LUHFWLYR
*HVWLRQD ODSXEOLFDFLyQ
GHOD5HVROXFLyQHQ(O
3HUXDQR \HQHOSRUWDO
ZHEGHODVPHWDVGH
(PLVLyQGHOD
5HVROXFLyQ7DULIDULD
JHVWLyQ\HVWUXFWXUD
WDULIDULDHQXQGLDULRGH
PD\RUFLUFXODFLyQDVLFRPR
ODQRWLILFDFLyQDOD(3
1976531-1