Ley de Cooperativas

FRANCISCO MONTOYA

Abogado. Asociado de Lazo, De Romaña & CMB. Universidad de Piura. Con especialidad en derecho corporativo, banca, finanzas y mercado de capitales.

Tras varias semanas de amplio debate y aprobación en el Congreso de la República del proyecto de ley referido a la supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), la autógrafa finalmente vio la luz y se publicó la Ley N° 30822.

LAS ENTIDADES QUE SE ENCUENTRAN SUJETAS A ESTA NUEVA REGULACIÓN SERÁN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO QUE ÚNICAMENTE SE DEDICAN A REALIZAR OPERACIONES CON SUS SOCIOS (COOPAC), PUES LAS QUE CAPTABAN RECURSOS DEL PÚBLICO EN GENERAL SE ENCUENTRAN YA REGULADAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.

Se estima que a fines del 2017 existían alrededor de 350 cooperativas de ahorro y crédito. En ese marco, indudablemente, esta norma constituye un avance para la inclusión financiera en el país, la cual involucra una serie de beneficios adicionales en el largo plazo, como la formalización de la economía, la prevención del lavado de activos y la protección al ahorrista. Asimismo, la ley impacta de manera tangencial a otras regulaciones distintas a la puramente bancaria. Por ello, vale la pena mencionar brevemente sus puntos más importantes y valorarlos.

Ámbito de aplicación

En primer lugar, las entidades sujetas a esta nueva regulación serán las cooperativas de ahorro y crédito que únicamente se dedican a realizar operaciones con sus socios (Coopac), pues las que captaban recursos del público en general se encuentran ya reguladas por la SBS.

Así pues, la ley ha dispuesto una supervisión acotada bajo un esquema modular de tres niveles, a los cuales se accede dependiendo del monto total de activos con los que cuentan las Coopac en un período de 90 días calendario y con umbrales de hasta 600 UIT (nivel 1), hasta 65,000 UIT (nivel 2) y más de 65,000 UIT (nivel 3). De este modo, según el nivel en que se encuentren las Coopac, estas podrán realizar mayor o menor cantidad de operaciones, según corresponda.

Impacto y vigencia

La Ley N° 30822 impacta tangencialmente en otras regulaciones, tal y como sucede en: i) el caso del Fondo Mivivienda, pues se señala que esta entidad ahora podrá otorgar financiamiento a las Coopac para que estas, a su vez, puedan dar créditos hipotecarios bajo los programas Techo Propio, Mivivienda, entre otros; con ello, se accederá a los beneficios del Bono del Buen Pagador y Cobertura de Riesgo de Crédito; y ii) la Ley General de Sociedades, dado que los aportes dinerarios para acreditar capital social de una empresa en formación pueden ser depositados en las Coopac. Finalmente, es importante tener en cuenta que la ley entrará en vigencia el 1 de enero del 2019, salvo por los artículos referidos a temas de Plaft y el Fondo de Seguro de Depósitos Cooperativo, y las disposiciones complementarias finales tercera, cuarta y sétima, que entrarán en vigencia al día siguiente de su publicación.

La nueva ley, asimismo, establece que la SBS dicte normas de aplicación a las Coopac en materia prudencial, como son el establecimiento de provisiones, límites y prohibiciones a sus operaciones, estándares de conducta en el mercado, apertura, traslado y cierre de oficinas, patrimonio efectivo, administración de conflictos de intereses, auditoría, entre otras. También ha previsto para las Coopac disposiciones para la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo (Plaft), la constitución de patrimonios de seguro de crédito, libertad de fijación de tasas de interés, entre otros aspectos.

Por otro lado, solo las Coopac inscritas en el Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del Público podrán realizar las operaciones señaladas en esta nueva ley; de lo contrario, la SBS dispondrá medidas de cierre de oficinas e incautación de documentación, entre otras acciones, a fin de otorgar las herramientas necesarias para combatir la informalidad en este sector. ◗