Las empresas cierran espacios a la corrupción

ENTREVISTA

¿Los sobornos han sido ordenados según los casos?
     –En realidad, sí. Algunos ejemplos que pueden generar sobornos se agrupan en tres tipos.
Puede ser el soborno tradicional, que se orienta a funcionarios de gobierno en el extranjero o representantes de organismos internacionales; luego tenemos el soborno específico, que es el que se hace a magistrados o representantes del Poder Judicial o Ministerio Público y puede ocurrir en medio de juicios o litigios, donde el representante de la compañía quiere tener un fallo favorable.
Por último, tenemos el soborno a cualquier oficial público o soborno genérico, en este caso cualquier representante de la oficina pública que omite sus responsabilidades estaría cayendo en soborno si acepta cualquier elemento de valor.

–¿En qué se basan los mecanismos de detección?
     –Por lo general, están basados tanto en programas antifraude y anticorrupción. Se implementan programas de cumplimiento anuales y en ellos hay mecanismos como el canal de denuncia.

–¿Es un canal de denuncias anónimas?
     –Son mecanismos mediante el cual una persona que identificó un caso de corrupción puede reportar anónimamente el incidente mediante teléfono, un sitio web o diferentes canales. El mecanismo más eficiente ha sido el canal de denuncia o línea ética.
Las auditorías, tanto internas como externas, son mecanismos muy fuertes que tienen las compañías para detectar la corrupción.

–¿Son mecanismos fáciles de implementar?
     –Los temas de corrupción se ocultan en las contabilidades de las empresas.
Usualmente se requieren mecanismos de investigación, que, por lo general, no están en el día a día de las labores de un contador.

–¿Qué tan eficientes son herramientas como el software y la digitalización de procesos?
     –Hay software que se configura junto con los sistemas financieros contables. Estos sistemas lanzan alertas cuando las cuentas son mal utilizadas, como por ejemplo para registrar donaciones, auspicios dentro de las cuentas de gastos legales, costos de marketing.
A veces, se puede utilizar esas cuentas para ocultar transacciones que en realidad son sobornos.
No obstante, si se usa un sistema que se integra con los mecanismos contables de la compañía, se puede determinar cuándo hubo una transacción fuera de lo normal.

–Hablemos de la Ley N° 30424, ¿en qué consiste?
     –Esta ley norma la responsabilidad en casos de delito de soborno, inicialmente sobre casos de soborno internacional, es decir, cuando el delito lo comete un funcionario extranjero, como por ejemplo un representante de un organismo internacional.
Pero ello no era suficiente para cumplir con los lineamientos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Por ello, en el 2017 se emitió el Decreto Legislativo
N° 1352. Así, se ampliaron las responsabilidades administrativas a los delitos tradicionales, como el soborno genérico y el específico.
A ese bloque se agregó uno más referente al lavado de activos, así como el financiamiento del terrorismo, en general para cualquier persona jurídica. Hace mucho que se esperaba y, finalmente, el Ministerio de Justicia emitió la resolución 612018, la cual reglamenta la Ley N° 30424.

–¿En qué aspectos?
     –Refuerza el modelo de prevención establecido en la norma anterior, de cinco componentes. Estos son nombrar un encargado de previsión; identificar, evaluar y mitigar riesgos; establecer procesos de denuncia; manejar un canal de comunicación y hacer un monitoreo sobre programas de cumplimiento.
En la nueva resolución se agregaron elementos complementarios como la auditoría interna y la implementación de un sistema financiero contable para controlar las transacciones.
Mediante esos mecanismos se añade la posibilidad de tener procedimientos de remediación cuando los casos ya sucedieron.
Sin embargo, el reglamento aún se encuentra en período de consulta.